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220201科目单位往来添加了辅助核算，为什么点开看不见客商分类啊
朴老师 | 提问时间：07/13 17:33

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 13

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请问老师电商按照发货核对平台打款可以吗
东老师 | 提问时间：07/13 17:29

#实务#

你好，可以这么来核对的

阅读 15

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老师您好，销项3201.43，进项8793.02 3201.43 - 8793.02 = -3822.02 6月抵扣了以不交税可以吗？
apple老师 | 提问时间：07/13 17:26

#实务#

同学你好，对的，进项税大于销项税，就不用交税了

阅读 19

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老师好，个体户交完税以后完税凭证纳税人名称是法人还是个体户名称呢
暖暖老师 | 提问时间：07/13 17:26

#实务#

你好，完税凭证是个体户的名字

阅读 24

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餐饮业，现在账里现金太多了，有个一二十万，就放在里边吗，还是结转到那儿呀
暖暖老师 | 提问时间：07/13 17:26

#实务#

你好，先放到里边啦就可以啦

阅读 20

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老师好，今年六月员工的工资是7月底发放，我7月在社保那里新增了员工进去，那7月需要网上提交社保申报吗
暖暖老师 | 提问时间：07/13 17:25

#实务#

你好是的，7月需要申报的肯定是

阅读 62

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本来有30万免税，但是因为季度末开错发票，开了一张294000的发票，一张49800的发票，导致需上税14000元，因跨季度，能怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：07/13 17:24

#实务#

你好需要先申报，后期冲了可以申请退税

阅读 55

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老师，请问预收工程款了，合同还没签，要预交增值税吗，有啥风险
汪老师 | 提问时间：07/13 17:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要预缴增值税，除其他个人外，只要是采取预收款方式提供建筑服务，无论是否签订合同，都需要按规定预缴增值税。如果未按规定预缴增值税，会产生以下两类风险： 1.税务行政处罚风险。纳税人未按照规定预缴税款的，税务机关可以按照税收征管法相关规定，要求企业限期改正并加收滞纳金，情节严重的还会处以罚款。 2.发票使用与纳税信用风险。长期未按规定预缴税款可能会影响企业的发票领用限额，也可能对企业纳税信用等级评定产生不利影响。祝您学习愉快！

阅读 201

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老师，请问一下小规模纳税人季度开票32万，附加税可以减半征收办嘛？
暖暖老师 | 提问时间：07/13 17:22

#实务#

你好，季度开票32万（超30万），附加税依然可以享受减半征收（六税两费

阅读 38

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运输企业车祸导致对方油受损，我方3月份付了赔偿款，当时不知道对方要开发票，已经计入营业外支出，等到对方7月份开入发票请问怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：07/13 17:22

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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员工工时受伤，老板微信转1000看病。后面报了雇主责任险赔付600，直接在垫付的1000中扣掉，余下的400发工资时扣了，这种情况怎么入账最简单
朴老师 | 提问时间：07/13 17:21

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 30

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咨询一下玻璃厂让我们公司帮他找的操作工需要拉管、截管检管和打扫车间卫生的，的可以给玻璃厂开生产生活服务的什么发票类目呢
暖暖老师 | 提问时间：07/13 17:18

#实务#

你好，工人是你们公司员工，你们发工资、交社保；工人到玻璃厂车间干活，玻璃厂安排生产、管考勤、分配工序，你们只派人、收服务费。税收大类：生产生活服务—商务辅助服务—人力资源服务—劳务派遣

阅读 99

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老师好，办公室换的灯可以放在管理费用办公用品里吗？如果不能那放哪里比较合适？
东老师 | 提问时间：07/13 17:18

#实务#

你好，这种记入到管理费用办公费就行了

阅读 45

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老师请问季报中第一季度工资金额申报有误有没有影响。
东老师 | 提问时间：07/13 17:18

#实务#

嗯您好，最好还是去修改一下

阅读 37

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老师好，本年5月缴纳去年2025年全年的企业所得税，怎么列分录
董孝彬老师 | 提问时间：07/13 17:17

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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子公司销售成品给母公司，母公司背书给子公司，然后子公司拿去贴现了，单体层面和合并层面现流怎么计入什么科目呀？
张老师 | 提问时间：07/13 17:16

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：单体报表层面子贴现收到的资金，作为筹资活动现金流入，列示在“取得借款收到的现金”，因为票据贴现未终止确认，本质是质押融资。母公司单体不涉及额外现金流量，仅抵消原内部购销的现金流量即可。 2.合并报表层面需要将内部购销产生的现金流量，以及子公司贴现产生的内部债权债务相关现金流量做抵消：首先抵消子公司销售给母公司、母公司支付货款产生的内部购销现金流；其次，子公司贴现取得的现金，从合并视角看是集团从外部取得融资，保留为合并层面“取得借款收到的现金”，无需抵消该笔对外流入。祝您学习愉快！

阅读 251

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老师，某学会，二季度收入都是会员会费，免税资格还没申请通过，二季度所得税申报能用“弥补以前年度亏损”么？谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：07/13 17:15

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 61

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经理说第二季度不雅缴纳说的所。现在利润为3 00w。我现在要怎么修改报表报表资产负债表。利润表。现金流量表
东老师 | 提问时间：07/13 17:12

#实务#

就是说暂时这季度不想缴纳企业所得税是吗？

阅读 29

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老师，如果跨境电商是小规模纳税人，税收政策怎么样？谢谢！
王一老师 | 提问时间：07/13 17:10

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：跨境电商小规模纳税人的税收政策分不同场景梳理如下： 1.增值税方面，境内销售适用目前1%的征收率；如果是货物出口，适用增值税零税率政策，出口环节免税，符合条件还可按规定享受出口退税政策。 2.企业所得税方面，如果是注册在跨境电子商务综合试验区内且实行核定征收的，按收入总额乘以4%的应税所得率计算应纳税所得额，符合小型微利企业优惠条件的，可叠加享受小型微利企业所得税优惠，比如计算出的应纳税所得额按现行政策适用减计后的税率计税。取得的属于企业所得税规定的免税收入，还可以享受免税优惠。 3.印花税方面，发生签订应税合同、设立应税账簿等应税行为需要按规定缴纳，可选择按次或按期申报缴纳，目前小规模纳税人可享受印花税减半征收的优惠政策，申报需在月度或季度终了后15日内完成。具体征管要求需以企业所在地主管税务机关的最新规定为准。祝您学习愉快！

阅读 149

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老师，我们单位用别的公司资质中标干活，涉及异地预缴的包括其他税都让我们自行垫付，对方最后扣除所有工程款的5.5个点再返还我们，我们这垫付的这是不是只能私户出，也平不了账呀？实操中都是如何做的呢？
朴老师 | 提问时间：07/13 17:08

#实务#

合规做法：公户垫付预缴税款，挂对方公司往来，回款时对方扣除税费和 5.5 个点后公户退款，往来可平账，附代缴协议、完税凭证。私户垫付弊端：无对公流水，账面长期挂股东往来，无法合规销账，税务风险高，不建议。实操要点：签**内部协议，所有税费、扣款书面列明，全程对公流转资金。

阅读 30

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借款合同我按次申报，所属期怎么写，我六月收到借款的？这个写错影响大吗？
东老师 | 提问时间：07/13 17:07

#实务#

您好，这个所属期怎么写的

阅读 29

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

阅读 1235

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

阅读 1044

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

阅读 1541

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

阅读 1520

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

阅读 1873

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

阅读 1413

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

阅读 2082

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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