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老师：请问一下2025年开的水电费发票是2024年的水电费，可以入在2025年吗？谢谢！
家权老师 | 提问时间：01/08 15:34

#实务#

不能，那个成本费用只能做到24年

阅读 87

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老师您好财务小白想咨询一下做账的问题，我收到很多的报销单，报销单里有专票，都是办公类的，都可以抵扣，每张专票都要价税分离入账吗，一共13张专票，我暂时不想抵扣，就入了待认证进项税额，最后的问题就是，这个待认证进项税额必须跟税务局的未勾选的进项税额一致吗？
家权老师 | 提问时间：01/08 15:34

#实务#

是的，待认证进项税额必须跟税务局的未勾选的进项税额一致

阅读 60

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租金10万，预付1万的会计分录
文文老师 | 提问时间：01/08 15:34

#实务#

借：预付账款贷：银行存款

阅读 11

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老师，您好！去年12月到货的物料，今年1月开来的发票，能入到12月的账里吗？
家权老师 | 提问时间：01/08 15:33

#实务#

可以的，没问题的，只是1月才能抵扣

阅读 10

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老师，月末的进项和销项如何结转，结转到什么科目？
家权老师 | 提问时间：01/08 15:32

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 12

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我们是个体户，可以开1%的专票吗？
家权老师 | 提问时间：01/08 15:31

#实务#

可以个体户，可以开1%的专票

阅读 19

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你好老师，公户上有人用我们的户头开票走账，外帐我已经做好了，现在是内帐:给供应商付款的时候会借其他应付81万贷银存81万，然后票开出去，收到客户的钱借银存79万，贷应收79万，给人家退款借应收79 贷银存74万其他应付开票收入5万，这样下来应收没余额，可是供应商付款的81万往来还挂着，这怎么做
朴老师 | 提问时间：01/08 15:31

#实务#

这笔挂账的 81 万 “其他应付款”，本质是走账业务的资金缺口，需通过补记一笔 “走账服务费 / 手续费” 冲平往来，匹配内账实际资金流。具体内账分录步骤：梳理走账业务资金闭环走账逻辑：公户代收客户 79 万 → 支付供应商 81 万 → 退回实际经办人 74 万 → 留存 5 万作为开票费。资金缺口：支付的 81 万 - 收回的 79 万 = 4 万；最终留存 5 万，实际净收益 1 万。冲平 81 万其他应付款挂账借：其他应付款 — 供应商 81 万贷：应收账款 — 客户 79 万贷：其他业务收入 — 开票服务费 2 万（注：差额 2 万需和经办人核对，若为垫付资金收回，可调整为 “其他应收款 — 经办人”）核对内账资金流水补记后，“其他应付款 — 供应商” 余额为 0，留存的 5 万开票费已在之前分录确认为收入，资金流完全闭环

阅读 51

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所得税最终实缴是按哪个数计算？
小菲老师 | 提问时间：01/08 15:30

#实务#

同学，你好调整后的利润总额来计算

阅读 41

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计提工资包括个人所得税及发放的分录
家权老师 | 提问时间：01/08 15:29

#实务#

正常工资：比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

阅读 11

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老师，请问企业购买银行金钞，会计分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：01/08 15:29

#实务#

那个计入库存商品-贵金属

阅读 18

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XX有限公司向抚州市临川区粮食局连城中心粮库租赁位于连城乡金房村委会石塘村小组(库区地址)的仓房5栋，总仓容2500吨，以及其他与储粮活动有关的仓储设施设备、场地、道路等，租赁期限从2025年8月日起至库存粮食全部出库之日止。租赁费用核算标准:40元/吨·年(含税),老师这种租赁方式的能确认使用权资产吗
朴老师 | 提问时间：01/08 15:28

#实务#

该架构可行，核心操作如下：国内公司采购货物后，需按B2B 模式卖给境外公司，再由境外公司在平台零售。合规关键：国内公司出口报关 + 收汇 + 办理退税 / 免税，境外公司需完成ODI 备案，关联交易定价遵循独立交易原则。资金与税务：跨境收支走合规渠道，境内外公司分别按当地税法纳税。

阅读 17

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老师：想问下亚马逊可以做账的费用都包含哪些？下载的步骤你有吗？
朴老师 | 提问时间：01/08 15:28

#实务#

一、可做账的费用店铺月租、销售佣金、FBA 配送 / 仓储费、站内广告费、头程运费、进口关税 / VAT、包装耗材费、第三方工具费等。二、下载步骤结算报告：卖家平台→数据报告→付款→付款报告库→筛选日期下载广告发票：广告→广告活动管理→管理→账单→发票→下载仓储 / 配送费：报告→配送 / 库存报告→导出明细税务文件：报告→税务文件库→下载卖家费用税务发票

阅读 38

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老师1.公户付出去的费用说没票2.公户多付给对方几百与开回来的发票不对应，怎么做账
文文老师 | 提问时间：01/08 15:28

#实务#

公户付出去的费用，没票，正常做费用，汇算时调增

阅读 32

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老师您好，请问公司25年11月和12月分别采购了两台设备，没有当期入账，可以入账到26年1月吗？税管员说我1月份入账违反了税法规定，说要视同我销售了，这合理吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/08 15:28

#实务#

你好，你需要入账得，不入账不对确实

阅读 20

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我们是个体户，销售额每个季度60万左右的普票，现在有客户要求开专票5000元，可以开吗？有什么问题？
文文老师 | 提问时间：01/08 15:26

#实务#

你好，可以开专票，按专票上税额交增值税

阅读 25

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预付账款是负数代表什么意思
文文老师 | 提问时间：01/08 15:26

#实务#

预付账款是负数代表要支付的款项

阅读 32

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比如给员工交完2025年12月社保就不交了，做转出怎么做？
文文老师 | 提问时间：01/08 15:25

#实务#

你好，需要在社保平台做减员操作

阅读 15

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买卖合同印花税，采购合同不含税金额+销售合同不含税金额作为缴费基数是吗
文文老师 | 提问时间：01/08 15:25

#实务#

是的，采购合同不含税金额+销售合同不含税金额作为缴费基数

阅读 15

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公司12月份采购了商品一批共计6万元，且12月份收到商品，6万的货款已在12月付清了，12月把6万的商品全卖出去得了10万块，但12月未收到采购这6万块的进项发票，要怎么做分录？能结转成本吗？
邹老师 | 提问时间：01/08 15:24

#实务#

你好 12月份采购商品，未收到发票的分录是，借：库存商品，贷：应付账款—暂估付款的分录是，借：预付账款，贷：银行存款对外销售了，是可以结转相应成本的，借：主营业务成本，贷：库存商品（这里收入分录就免了）

阅读 44

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老师，请问跨境电商公司，做产品零售出口的，如果用国内公司日常运营，采购货物，平台销售用境外的公司，这样国内的公司采购的货物是不是要卖给境外的公司去销售？这样的架构是否可行
朴老师 | 提问时间：01/08 15:24

#实务#

该架构可行，国内公司采购后卖给境外公司再零售，需按 B2B 出口合规报关、收汇、退税，同时完成境外投资与税务合规

阅读 21

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运输公司负责承运货物，运输途中发生事故货物发生损坏，造成的赔偿款，客户要求需要从运输合同费用中扣除，运输公司按运输合同总费用开票给客户，还是按扣除赔偿款后的金额开票呢？
郭老师 | 提问时间：01/08 15:23

#实务#

这个货物还能用吗？如果能用的情况下对按照扣除之前的对方需要给你开货物的

阅读 110

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

阅读 1066

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

阅读 838

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

阅读 1239

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

阅读 1314

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

阅读 1672

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

阅读 1127

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

阅读 1832

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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