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美元户可以开在人民币基本户之外的银行吗
家权老师 | 提问时间：03/17 11:17

#实务#

可以的，没问题的哈

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你好我想问一下，就是有一家公司之前有个分公司，现在注销了的。之前分公司给甲方开了一个项目的发票，分公司做了利润和成本。但是过了一段时间甲方款是打到总公司的，收到钱之后该公司以前的会计在总公司的账里做了一个应收账款的凭证，但是发票是分公司开的，并且当时的会计发票已经入了分公司账。想问一下总公司这边怎么办，账上一直挂着一个大金额的应收账款
朴老师 | 提问时间：03/17 11:16

#实务#

分公司已经注销，法律上债权归总公司，钱打进总公司完全正确。之前会计在总公司做了一笔应收，错了：因为发票是分公司开的、收入成本已在分公司做过，总公司不能再做一遍收入 / 应收，否则重复做账。总公司现在挂的应收，直接平掉：这笔钱本质是总公司代收分公司注销前的款项，不是总公司的收入。先把总公司之前做错的应收冲掉：借：其他应付款 - 分公司（注销后过渡）贷：应收账款 - 甲方收到甲方打给总公司的钱：借：银行存款贷：其他应付款 - 分公司因为分公司已注销，这笔钱最后转给总公司，结清：借：其他应付款 - 分公司贷：营业外收入 / 利润分配

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25年5月买的固定资产，当时会记做账，借应付账款8500.贷银行存款8500.发票一直没开，会记也没计提折旧，26年2月发票开来，我做的账，借固定资产贷应付账款8500.请问老师关于折旧，26年1-2月我正常补计提可是25年6月-12月，折旧怎么处理，帮忙写具体分录
小菲老师 | 提问时间：03/17 11:15

#实务#

同学，你好 25年6月-12月的折旧借：以前年度损益调整贷：累计折旧

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固定资产折旧完了还需要做盘亏处理吗？1：有净值的情况下，账上净值部分需要做盘亏处理吧然后做个盘亏表，2：没有净值的情况下，账上要处理吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 11:13

#实务#

您好，不用，这个到时处置固定资产再处理

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外贸出口企业，发票调额度，上传的销售合同合同上的日期是写上个月还是这个月
家权老师 | 提问时间：03/17 11:12

#实务#

还没开的发票合同都可以的

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老师您好，企业筹建期间员工外出就餐计入什么费用？开不了发票怎么办？
家权老师 | 提问时间：03/17 11:11

#实务#

那么直接在工资里边体现餐补

阅读 67

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老师对方公司黄了欠的货款收不回来了可以做坏账处理吗？
家权老师 | 提问时间：03/17 11:11

#实务#

可以的，计入营业外支出-坏账损失

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朴老师，如果下面土地也填写的话，第30行合计数就重复累加个土地原值了？没事吧？
朴老师 | 提问时间：03/17 11:11

#实务#

第 30 行是系统自动汇总，会把上面所有明细项（包括土地）加总。你填的土地原值只是明细展示，本身已经包含在前面的合计里了，不会额外重复计算。只要总账金额 = 所有明细之和，系统校验就会通过，不影响年报和汇算清缴。一句话：按要求把明细填全，系统会自动算对，不用担心重复。

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合同总租金444400元，其中季度收租金9万*4=36万，每次收款9万开票免税，一次性收全年84400元，开票免税，是否适用其他个人采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入；另都免税是否正确呢
小菲老师 | 提问时间：03/17 11:10

#实务#

同学，你好根据国家税务总局公告2023年第1号规定： “其他个人采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。” 免税是可以的

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您好，我想问下公司购个人债权，帐务如何处理？另，偾权实现是给了一片土地，帐务又该如何处理？
朴老师 | 提问时间：03/17 11:09

#实务#

一、购买个人债权按实际支付价款入账：借：债权投资（或其他债权投资）贷：银行存款二、债权实现，收到土地抵债按土地公允价值入账，终止确认债权，差额计入投资收益：借：无形资产——土地使用权贷：债权投资投资收益（或借方，亏损时）过户契税等税费，计入土地成本：借：无形资产——土地使用权贷：银行存款

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光伏能源企业，一般纳税人，麻烦老师开具发票️材料和劳务费，那么税率应该怎么开具呢
家权老师 | 提问时间：03/17 11:09

#实务#

你们是负责安装材料和人工吗？

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老师，高新企业的优惠政策是什么
小菲老师 | 提问时间：03/17 11:05

#实务#

同学，你好企业所得税15%，亏损结转年限延长至10年、研发费用加计扣除、技术转让所得减免税

阅读 32

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老师，广告公司哪些项目是6%的增值税，哪些项目是13%的增值税
小菲老师 | 提问时间：03/17 11:03

#实务#

同学，你好广告公司适用6%增值税的项目主要包括广告设计、广告发布、广告代理等以服务为核心的业务；适用13%增值税的项目则主要为涉及实物制作与销售的广告制作，如广告牌、灯箱、宣传物料等有形动产的生产加工

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公司向股东借款，后无法偿还，而这股东认缴公司的投资款未实缴完成，股东要求将此笔借款转为投资款，请问这个业务在账务上需要附什么资料？分计分录如何编制？
家权老师 | 提问时间：03/17 11:02

#实务#

那个当时备注投资款没？

阅读 111

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管理费用要标记限定性或者非限定性，系统要怎么设置
家权老师 | 提问时间：03/17 11:02

#实务#

就是管理费用-某费用-限定性/非限定性设置明细账就行

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新开公司有一笔50万借款汇入公账，老板想在公账拿一部分钱出来用去其他周转，以怎样形式可以取出来？
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 11:02

#实务#

您好，备用金，以备用金的形式

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老师您好，请问一个老板两家公司，实收资本20万，其中在24年一家公司投资另一家公司10万，还需要10万才能完成20万，请问还是需要这家公司投资10万过来，还是这家公司账户有10万，可以自行完成实缴呢？不需要上家公司投资可否？
家权老师 | 提问时间：03/17 11:01

#实务#

必须要股东缴足实收资本的

阅读 24

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工商年报中社保数据人数是写12月人数就可以了吧
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 11:01

#实务#

您好，这个是写去年的平均人数

阅读 24

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老师，比如说我们购进100元钱(不含税）的废铁，我们给你对方打的也是100元货款，对方给我们开的是113元(含税)的发票，我们怎么处理
小菲老师 | 提问时间：03/17 10:59

#实务#

同学，你好按照100元来入账

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老师：24年12月付了电费30000元，一直没有开发票，到25年3月开出了发票33867.4，现在怎么处理，还有25年开出了很多电费发票一直也没入账，现在该如何处理？
小菲老师 | 提问时间：03/17 10:58

#实务#

同学，你好那你24年付款的分录发一下

阅读 28

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公司变更法人过程中，变更表格里边的内容需要填写财务负责人变更前后内容吗
家权老师 | 提问时间：03/17 10:58

#实务#

公司变更法人过程中只变更法人信息就行

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

阅读 1146

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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