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产线上使用的手套，胶水，夹子这些入什么科目呢，
暖暖老师 | 提问时间：01/08 20:34

#实务#

你好计入制造费用有机物料

阅读 75

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老师，我们是个体工商户。下面是税费种认定信息。我们不需要给员工申报个税么？个税系统没让我们报啊
小林老师 | 提问时间：01/08 20:33

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 45

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老师，是不是汇算清缴的时候有利润，如果账户有钱，想转出来就要按分红交个税
董孝彬老师 | 提问时间：01/08 20:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 62

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营业账簿印花税，是按照多少的万分之交呢
董孝彬老师 | 提问时间：01/08 20:27

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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用私人的车送货，报销加油过路费计入什么科目
郭老师 | 提问时间：01/08 20:25

#实务#

你们单位承担的销售费用运输费

阅读 25

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企业预收工程款，工程，已经干了一部分，甲方没要求开票，这个预收款要确认收入？现在确认收入，甲方后期要求开票，先确认的收入要怎么账务处理
董孝彬老师 | 提问时间：01/08 20:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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关于合同台账的管理，各位老师有没有什么方法，可以具体说说谢谢！
朴老师 | 提问时间：01/08 20:21

#实务#

合同台账管理核心：按类型建册 + 全字段追踪 + 动态更新 + 财务联动字段：含合同基础信息、含税 / 不含税金额、付款 / 开票节点、履约状态；工具：小微企业用 Excel（设逾期预警），中大型用 ERP / 线上表单；流程：新合同 3 日内录入，付款 / 开票 / 履约后即时更新，每月财务与业务对账；管控：重点盯资金节点、税费合规，纸质 + 电子双归档。

阅读 54

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想咨询下，公司帮忙代缴某个员工的社保、公积金。如果支付方式是银行转账，会计上计入其他应收款，不入企业费用这种方式。但是不是他本人打款给公司，是另一个人。类似于 A替 B支付给C公司一笔钱，用于支付B的社保和公积金。这样可以吗？需要什么入账依据。
朴老师 | 提问时间：01/08 20:19

#实务#

可以，计入其他应收款 — 代缴社保公积金（B 员工），无需计入企业费用。入账依据需 3 项： B 员工签字的委托代缴确认书（明确由 A 代付）； A 转款给公司的银行回单（备注代 B 付社保公积金）；公司缴纳社保公积金的缴费凭证。

阅读 41

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非独立核算的分公司，每个月产生的社保费用以及员工工资费用，怎么合并到总公司的账户上账务处理？是可拿着税务局平台开的发要直接做到总公司的账套里吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/08 20:18

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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老师，公司的注册资金必须要付到公司账上吗？付了的话是不是就算是投资款？
朴老师 | 提问时间：01/08 20:16

#实务#

注册资金不是必须立刻付到公司账：多数行业是认缴制，按公司章程约定的期限实缴即可；仅银行、劳务派遣等特殊行业要求注册时实缴。钱付到公司账且符合条件才算投资款：需是股东账户转入、转账备注 “投资款 / 资本金”，并有公司章程 / 出资协议佐证；否则可能被认定为股东借款。

阅读 46

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老师外账做的财务报表里面实收资本是0，实际营业执照上也只有注册1000万，实收资本为0，报表上面就填0对吗？
朴老师 | 提问时间：01/08 20:14

#实务#

对的，报表上实收资本填 0 是完全正确的。

阅读 14

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郭老师，科技公司有研发，但是刚注册，我账是等他后面申请高新才分研发费用，还是一开始就分研发费用
朴老师 | 提问时间：01/08 20:13

#实务#

必须从研发活动启动时就单独分研发费用，不能等申请高新再分 —— 这是会计合规、研发加计扣除、高新认定的前提，否则会导致数据缺失、后续无法合规享受优惠。

阅读 14

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老师好，请问财务账面比药房库存金额大，想调整为一致的话，把多出部分计入“营业外支出”可以吗？这部分金额在年度汇缴时还需要做调增吗？谢谢
朴老师 | 提问时间：01/08 20:12

#实务#

不能直接计入 “营业外支出”，需先查明差异原因再合规处理，否则汇算清缴大概率要调增

阅读 78

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老师好，问下车位锁入固定资产哪一类？器具？折旧年限多少年？
刘艳红老师 | 提问时间：01/08 20:02

#实务#

您好，车位锁属于固定资产中的器具类别，折旧年限为4年。

阅读 16

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老板你好，我想请问一下，我这边有一个2025年2月成立的小规模公司（手工制作模型类的公司），他们缺成本票，造成他们公司利润有点偏高，请问一下，我应该怎样给他把成本往下降一点？如果做房租费用，他们又没有办法开房租费用发票
朴老师 | 提问时间：01/08 20:01

#实务#

无票房租：月租金≤500 元凭收款凭证 + 合同入账；超 500 元让房东去税局代开普票（税费可计入成本）；实在无法开票的，凭合同 + 转账记录入账，汇算时披露或走核定征收。核心成本补充：原材料小额采购（单次≤500 元）凭采购单 + 收款凭证入账；临时工做工资表 + 考勤申报个税，计入生产成本；设备工具计入固定资产折旧摊销。政策减负：直接申请企业所得税核定征收，不用依赖成本票，按核定利润率计税，利润高的问题直接解决

阅读 59

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老师计提工资的工资金额填应发还是实发呢，这笔分录怎么写，实发工资比如5000，个人承担社保500，个税100，这个怎么做，发工资的时候又该怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：01/08 19:59

#实务#

您好，是按应发来计提的

阅读 53

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老师好，24年汇缴的时候有一笔费用忘记纳税调增了，那可以在25年汇缴的时候纳税调增吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/08 19:59

#实务#

您好，这个最好是在24年调增好些

阅读 18

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我们是餐饮公司，一般纳税人，25年12月以前有很多进项用不完都没有勾选认证，现在报12月的增值税，我需要勾选一部分进项，是先勾选12月之前的进项发票，还是先勾选12月的进项发票12月不够的部分再勾选之前的
董孝彬老师 | 提问时间：01/08 19:57

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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老师，您好，向您请教一个问题。我在做一家民办非营利组织的代账。我现在要计提残保金，我是计在管理费用这个科目里面合适，还是业务活动成本这个科目合适？
郭老师 | 提问时间：01/08 19:55

#实务#

你好，管理费用里面合适

阅读 37

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什么是以公允价值进行后续计量投资性房地产？？？
董孝彬老师 | 提问时间：01/08 19:52

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 41

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老师，其他应付款和其他应收款在往来函证其他往来款项里填对不？
董孝彬老师 | 提问时间：01/08 19:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

阅读 1066

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

阅读 838

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

阅读 1239

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

阅读 1315

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

阅读 1672

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

阅读 1127

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

阅读 1832

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

阅读 838

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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