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老师你好我手上有一家企业，他有出口退税的业务，他税已经退完了，然后他报关单这个月才给我，但是我看报关单上的日期是去年的十二月份他出口业务还没有申报这个销售额可以在6月份所属期申报吗？还是在报关单上的日期的三个月之内申报，因为我看电子税务局有提醒说是在报关出口之日起36个月后是同向境内销售缴纳税款
小锁老师 | 提问时间：07/14 15:29

#实务#

您好，这个的话，是可以在6月申报的，这个不影响的数据

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老师，我们**别人的建筑公司，现在工程审定金额是905563元，然后大家商量的是100%进来成本票，管理费1%；，我们现在已开普票90137，专票含税金额153898.5元，剩下的开票金额是多少？老师你帮我看看，我第一次弄不懂，剩下的金额开专票是多少，普票是多少？
朴老师 | 提问时间：07/14 15:28

#实务#

1、剩余需开票总金额审定总工程款 905563 元已开普票 90137 元 + 已开专票 153898.5 元剩余开票总额 = 905563 - 90137 - 153898.5 = 661527.5 元 2、关于专票、普票分配说明合同只要求 100% 补齐成本票，没有强制规定剩余 661527.5 元必须分多少专票、多少普票，你可以自由分配：优先全部开专票：抵扣进项，降低**公司增值税税负；若部分供应商开不出专票，再拆分一部分开普票，合计总额凑够 661527.5 即可。补充管理费计算管理费 = 905563×1%=9055.63 元，该费用一般单独结算，不计入 905563 元成本票额度里。

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婚宴总计6000元，红包1000元由酒店承担，婚宴5000元，这收入怎么确认？1000元相当于折扣
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 15:28

#实务#

您好，按6000确认收入，这个1000相当于现在金折扣计入财务费用中

阅读 25

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老师您好，请教下商业承兑汇票和银行承兑汇票在会计学堂里面有没有实操可以练下呢？
东老师 | 提问时间：07/14 15:27

#实务#

你好，这个您可以直接联系咱们的客服问一下呢

阅读 14

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其他业务成本在利润表里面可以跟哪个损益类科目合并啊
小锁老师 | 提问时间：07/14 15:27

#实务#

您好，这个的话，有没有营业成本这个科目

阅读 29

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就是这个月我开出去的发票只有100，但是我进项有200，我结转增值税可以这样做账吗？借：应交税费-应交增值税（销项税额）100 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）200 应交税费-应交增值税（未交税费）100（红字）
小锁老师 | 提问时间：07/14 15:26

#实务#

您好，这个是可以的，按照这个处理做

阅读 20

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总分公司报税是各报个，收入不用合并吧，就跟其他公司一样，
东老师 | 提问时间：07/14 15:26

#实务#

你好，增值税报税是各报各的。

阅读 46

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老师，请问一下预缴企业所得税是按照开发票的含税金额，还是不含税金额？啊？我们开了14300价税合计金额。1%税率小规模公司。我预缴怎么预缴
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 15:25

#实务#

您好，按不含税的确认收入，所以是按不含税的来

阅读 29

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老师，金蝶AI星辰怎么操作成本核算呀
朴老师 | 提问时间：07/14 15:21

#实务#

步骤 1：存货出库核算库存管理→存货核算→出库成本核算，先算出原材料出库单价（加权平均 / 先进先出），领料单自动带出材料成本金蝶云社区存货核算入口步骤 2：费用归集（关键）生产管理→产品成本核算→费用归集直接材料：自动抓取本期全部关联任务单领料单人工 / 制造费用：点【内部引入】，从总账制造费用科目提取当月发生额；无凭证可手工录入金额选择分配标准（完工产量 / 材料成本）步骤 3：成本计算费用分配：系统把人工、制造费分摊到各生产工单数据检查：核对领料、入库、费用金额，异常单据修改重审执行【产品成本计算】，自动算出完工产品入库成本、期末在产品成本步骤 4：生成完工结转凭证智能凭证中心→业务凭证，选择【完工成本结转单】分录：借：库存商品贷：生产成本 - 直接材料贷：生产成本 - 直接人工贷：生产成本 - 制造费用步骤 5：结转制造费用账务处理→期末结转，新增模板，自动把制造费用结转到生产成本如果未购买生产模块手工新增生产领料单、产品入库单，无需任务单月末：库存管理→存货核算→自制入库核算，手工录入每件产品总成本手工做结转生产成本凭证，无自动分摊功能

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老师，您好，企业购买的用于学生宿舍的被褥，我们是做培训的，学费里包含住宿，这10万的被褥钱我可以一次性计入费用吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 15:20

#实务#

您好，可以的，这个你一次入账就行

阅读 26

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公司给员工买了惠民保，保险怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 15:19

#实务#

您好，这个计入管理费用-福利费中

阅读 65

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小规模银行存款收到利息怎么记账
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 15:18

#实务#

您好借：银行存款贷：财务费用

阅读 64

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老师，我用的财务软件是畅捷通T+版，我出的表表怎么资产负债表不等于负债+所有者权益，可是每笔账务都试算平衡了，这是怎么回事？
小锁老师 | 提问时间：07/14 15:18

#实务#

您好，看一下所有的利润，都结转了吗

阅读 82

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增值税专用发票金额是1000元，但是实际报销900元，这是进项税额认证税额应该是多少
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 15:17

#实务#

您好，按900对应的进项来抵扣就可以

阅读 53

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老师，一般纳税人只有销项专票，需要填几个表格，感觉表格跟以前不太一样
东老师 | 提问时间：07/14 15:16

#实务#

您好，只需要填写附表一就行了

阅读 84

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老师，一般情况下业务控股公司和品牌管理公司的经营范围怎么写？品牌管理公司定位：特许经营主体（品牌持有 + 商标授权 + 加盟管理）；业务控股公司定位：对外投资 + 风险隔离（控股各业务公司）
朴老师 | 提问时间：07/14 15:16

#实务#

1、业务控股公司（纯投资持股）一般项目：以自有资金从事投资活动；企业总部管理；企业管理咨询；财务咨询；知识产权服务；市场营销策划。不含实体销售业务，只持股管控子公司。 2、品牌管理公司（特许加盟主体）一般项目：品牌管理；商标代理；知识产权许可；市场营销策划；企业管理咨询；供应链管理；日用百货销售。许可项目：商业特许经营。可持有商标、对外授权、开展加盟招商管理。

阅读 108

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请教一般纳税人以前年度销售折让全流程账务处理（进项已抵扣）
朴老师 | 提问时间：07/14 15:15

#实务#

以前年度已确认收入、销项已申报抵扣，发生销售折让，需开具红字增值税专用发票；损益走「以前年度损益调整」，不影响当年利润。 1. 开具红字发票时分录借：以前年度损益调整（折让不含税金额）借：应交税费 — 应交增值税（销项税额）（折让对应税额）贷：应收账款 / 银行存款 2. 冲减对应以前年度成本（如有对应货物退回 / 折让同步扣成本）借：库存商品贷：以前年度损益调整 3. 调整以前年度企业所得税折让减少以前年度利润，多交的所得税可抵减：借：应交税费 — 应交企业所得税贷：以前年度损益调整 4. 将「以前年度损益调整」余额结转至留存收益借：利润分配 — 未分配利润贷：以前年度损益调整 5. 同步调整盈余公积（企业计提盈余公积才做）借：盈余公积贷：利润分配 — 未分配利润二、申报处理增值税：红字发票对应负数销售额、负数销项，填在当期增值税附表一对应税率行；企业所得税：追溯调整对应年度汇算，或在当期纳税调整栏冲减收入（以当地税局口径为准）

阅读 26

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我想问一下企业每个月预缴企业所得税，里边有研发费用这个选项，填写这个研发费用可以在预缴的时候加计扣除吗？
东老师 | 提问时间：07/14 15:14

#实务#

您好，是的，可以加计扣除的。

阅读 70

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老师好，之前财务公司给我们开的咨询发票6000，现在费用减少一半，她给我们开冲红发票吗，
暖暖老师 | 提问时间：07/14 15:10

#实务#

你好，可以冲红再按对的开具

阅读 61

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老师下午好，我6月暂估成本，在7月付款并取得发票。这样合规吗，需要那些凭证来佐证呢
朴老师 | 提问时间：07/14 15:10

#实务#

采购货物（原材料、库存商品）必备资料采购合同 / 订单 6 月入库单、验收单（证明 6 月货已到，成本归属 6 月） 6 月暂估入账凭证、成本结转表 7 月红字冲销暂估分录、新发票记账凭证增值税发票（专票 / 普票） 7 月对公银行付款回单出库、销售结转成本单据服务类成本（加工、咨询、工程等）必备资料服务合同 6 月完工单、工作量确认单、对账单（证明服务 6 月完成） 6 月暂估凭证 7 月冲销凭证、发票、银行付款流水标准分录（直接套用） 6 月末暂估成本借：库存商品 / 主营业务成本贷：应付账款 — 暂估供应商 7 月收到发票，红字冲销原暂估借：库存商品 / 主营业务成本（红字）贷：应付账款 — 暂估供应商（红字）按发票正常入账并付款借：库存商品 / 主营业务成本借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款

阅读 159

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你好老师，想请教一下我们公司老板去年成立了一家电商公司，但一直没有业务，也没有建账做账，每期都是零申报的呃，那我们突然在2026年的5月份收到的一个平台给到我们公司开的10块钱的一个物流费，那我二六年第二季度申报的时候，我可不可以暂时这个发票先不用，先不入账，等需要的时候再入账
暖暖老师 | 提问时间：07/14 15:09

#实务#

你好，可以的！等我们自己有业务再入账没问题

阅读 76

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

阅读 1239

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

阅读 1048

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

阅读 1545

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

阅读 1523

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

阅读 1418

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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