财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

郭老师，我们收到保险公司，员工工伤的赔偿款，要怎么做账报个税
家权老师 | 提问时间：01/09 08:57

#实务#

那个不需要申报个税的，你以前做的是福利费，就冲原来支付的福利费

阅读 14

收藏 0
老师，我小企业承包酒店，需要交保证金，大约10年，如果这笔钱打到对方账户，承包期满退保证金时只能退本金，不能退利息，协商后准备建一个共管账户，这个账户怎么建？需要什么手续？怎么处理账？
朴老师 | 提问时间：01/09 08:55

#实务#

开户流程：双方签共管协议，带营业执照、法人身份证、授权书，共同到银行申请开立联名共管账户，设双授权支取权限。账务处理存入：借其他应收款 — 酒店承包保证金贷银行存款收回：借银行存款贷其他应收款 — 酒店承包保证金被扣：借营业外支出贷其他应收款 — 酒店承包保证金

阅读 47

收藏 0
中医药馆账务处理
小菲老师 | 提问时间：01/09 08:54

#实务#

同学，你好药品采购现款采购：借记原材料（如当归、黄芪），贷记银行存款。赊购：借记原材料，贷记应付账款。医疗服务收入单次服务：直接确认收入。套餐服务：收款时计入预收账款，服务后按比例结转。成本核算耗材成本：艾灸条、针灸针等领用时结转至主营业务成本。中药成本：销售后按采购价结转。

阅读 26

收藏 0
老师，财务软件计提了企业所得税，但是去年有亏损不用缴纳，我要再做个什么分录
文文老师 | 提问时间：01/09 08:54

#实务#

借：所得税费用（负数）贷：应交税费-企业所得税（负数）

阅读 6

收藏 0
一个人在两个公司取得收入，都得申报个税对吧？那一年不超过多少是免税的？12万吗？
小菲老师 | 提问时间：01/09 08:50

#实务#

同学，你好对的。一年不超过6万免税。你说的，是我国综合所得年收入12万元以下的个人，在办理年度汇算清缴后基本无需缴纳个税。需要注意的是，这一免税政策主要适用于综合所得，包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得。其他类型的收入，如经营所得、财产租赁等，需按规定单独缴税。此外，享受免税需满足“已依法预缴个税”前提，若单位未履行代扣代缴义务，或个人存在多处收入未合并申报，即使年收入12万以下，仍可能在汇算时产生补税

阅读 9

收藏 0
杀牛屠宰费可以开专票？
家权老师 | 提问时间：01/09 08:50

#实务#

那个可以开专票的哈

阅读 5

收藏 0
公司购买牛对方开发票，自产农产品销售，活牛，多少公斤，单价，可以吗？
家权老师 | 提问时间：01/09 08:48

#实务#

是的，就是那样开就行

阅读 7

收藏 0
老师，您好，2025年10月份入职的员工，2月份申报1月份的个税时，能否选择按年60000的减除标准，还是只能按照5000的标准减除那。
家权老师 | 提问时间：01/09 08:48

#实务#

那个不能，只能是上年全年在公司任职的才行

阅读 26

收藏 0
老师，个人代开发票不管开多少金额都要交增值税、附加税吗
家权老师 | 提问时间：01/09 08:44

#实务#

是的，超过500就得交那些税

阅读 36

收藏 0
你好老师，上个月不知道谁开进来2张发票，1个专票，一个普票，金额一共2万多，没做账，可以不用这2张票吗，就当没开过可以吗？我们是一般人公司
郭老师 | 提问时间：01/09 08:43

#实务#

你好可以的但是建议退回，要不你系统里面会有这些发票

阅读 68

收藏 0
老师上午好，老师我想咨询你一下，我现在报季度报表呢，然后我们公司是园林绿化有限公司，是小规模纳税人，我在填财务报表申报，我填资产负债表的时候我就是遇见一个问题，就是预付账预付款项和个我的我的财务软件上的预付账款，它俩数不一致，咋回事啊？
暖暖老师 | 提问时间：01/09 08:41

#实务#

你好，按照你的财务报表得数据为准

阅读 17

收藏 0
老师好，请问我们公司的临时工是劳务公司发工资，劳务公司给我们开发票，这些临时工属于劳务派遣工吗
暖暖老师 | 提问时间：01/09 08:36

#实务#

你好属于劳务派遣得范围的

阅读 13

收藏 0
老师，请教一下，股东本来是打入投资款的，但是他备注写错了，写成注册资金，那么这样可以吗，算是投资款吗
郭老师 | 提问时间：01/09 08:36

#实务#

可以的就可以做投资款

阅读 32

收藏 0
老师，公示系统做的年检怎么下载啊
郭老师 | 提问时间：01/09 08:31

#实务#

登陆国家企业信息公示系统在系统首页或“企业信息填报”模块中，找到“年报公示”或类似选项，进入后选择已填报的2025年度年报记录如果系统支持直接下载，通常在年报详情页面会显示“下载”或“打印”按钮，点击即可保存为PDF或Word文档

阅读 14

收藏 0
老师你好，我们是一家运输企业，因为单位有油罐车，多储存了一些柴油，成本发票石油公司已经给我们开具了，这些油我们没有使用，这些没使用的油应该记到什么科目？
郭老师 | 提问时间：01/09 08:31

#实务#

柴油现在在你仓库吗？如果没有的话，做预付在仓库的做库存商品

阅读 14

收藏 0
老师，社保局赔下来的医疗报销怎么做账，这个报销是给公司的，因为之前医药费是公司先垫付的
朴老师 | 提问时间：01/09 08:30

#实务#

垫付时：借：其他应收款 — 社保医疗报销贷：银行存款 / 库存现金收到全额报销：借：银行存款贷：其他应收款 — 社保医疗报销有差额（社保未报部分）：借：银行存款（报销金额）借：管理费用 / 生产成本等 — 福利费（差额）贷：其他应收款 — 社保医疗报销

阅读 9

收藏 0
2026年贷款利息能抵扣进项税吗？
朴老师 | 提问时间：01/09 08:29

#实务#

同学你好这个不可以

阅读 32

收藏 0
报销单填写日期是2026年1月2日，发票是2025年12月30日，账务处理应该在哪个月？
郭老师 | 提问时间：01/09 08:25

#实务#

业务发生在2025年12月份，账务处理应该做到2025年挂着其他应付款报销之后再充

阅读 9

收藏 0
老师，小微企业收到的去年开的费用发票可以在今年入账吗？
郭老师 | 提问时间：01/09 08:25

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 36

收藏 0
客户给现金？开票哪里要备注现金吗？
岁月静好老师 | 提问时间：01/09 08:22

#实务#

您好，发票上不需要备注的。

阅读 9

收藏 0
小规模纳税人，如何申请成为一般纳税人，需要提供什么资料，一般是当月申请当月生效还是下月生效，
朴老师 | 提问时间：01/09 08:18

#实务#

申请方式：电子税务局提交登记，或去办税服务厅办理。所需资料：《增值税一般纳税人登记表》、营业执照、经办人身份证、会计核算健全承诺。生效时间：自愿登记选当月 1 日生效；强制登记（超标）按超标当月 1 日生效。

阅读 36

收藏 0
利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

阅读 1067

收藏 0
在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

阅读 838

收藏 4
小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

阅读 1240

收藏 5
如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

阅读 1315

收藏 6
销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

阅读 1673

收藏 7
制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

阅读 1127

收藏 2
银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

阅读 1832

收藏 8
分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

阅读 838

收藏 4
利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

阅读 1308

收藏 5

没有找到问题？直接来提问