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公司经营范围是这些，可以申请开维修费吗？
暖暖老师 | 提问时间：07/14 16:54

#实务#

你好，不可以的！你范围没维修的

阅读 72

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本季度末企业所得税，弥补以前的亏损，那栏系统自动填了，怎么才能不填呢，老板想要交税
东老师 | 提问时间：07/14 16:52

#实务#

您好，这个必须填的，自动带出来的。

阅读 17

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老师您好，比如6月份有一天日结工资260.算到6月工资里面，还是算到7月实发6月工资里面
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 16:48

#实务#

您好，这个是算到6月工资里面的

阅读 50

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为什么新公司只能开三个点的专票不能开13的专票呀？
东老师 | 提问时间：07/14 16:47

#实务#

您好，因为新公司是小规模纳税人的，不能开13%税率

阅读 70

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老师，公司向其他公司借款需要缴纳借款合同印花税么？
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 16:45

#实务#

您好，不需要，公司和银行间的才要

阅读 13

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2016年注册公司如何变更备案股东认缴出资时间
东老师 | 提问时间：07/14 16:44

#实务#

股东会/股东决定 → 章程修正案 → 线上一网通办备案（或窗口提交材料）→ 审核通过 → 20日内公示 → 税务&内部台账更新

阅读 73

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老师好，连续劳务在自然人扣缴端能申报吗，我看只能申报保险类证券类的，那培训类的兼职怎么申报呢。请勿重复接单
东老师 | 提问时间：07/14 16:44

#实务#

您好，不能申报，只能是在非连续申报

阅读 19

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把之前1季度的外销出口的收入补在了5月，还有电商之前的收入也补了，导致2季度比1季度收入多了一半，这可咋整呢，增值税已经申报了
朴老师 | 提问时间：07/14 16:44

#实务#

增值税已申报不用改，都是出口免税无税款，不会产生滞纳金。提前备好资料：红字发票、补报外销报关单、电商订单、书面情况说明，税局核查时提交解释收入突增原因。企业所得税区分：补往年收入要更正对应年度汇算；补本年一季度收入，本期预缴正常体现即可。

阅读 27

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老师，我是26.5月更正了25.12月自然人扣缴端个税工资，导致25.12月的个税申报表产生400个税了，并在26.5月银行回单扣除此个税400元，那我收到扣个税的回单咋写分录？当然25年账上是不体现这笔个税的
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 16:43

#实务#

您好，这个由公司承担了，是吧

阅读 16

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老师，公司的长期股权投资1000万，卖给第三方才200万。那不是直接亏损800万，正常吗？已经做了股权转让手续了，可是直接亏损800万，是不是太离谱了账务方面有什么需要注意的事项吗
东老师 | 提问时间：07/14 16:41

#实务#

您好，这种也得看账上具体情况了，比如说账上还是盈利的，你这么卖肯定是不正常的

阅读 23

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广州地区办个体户营业执照，代办人员说要两周才能下来在这期间我可以用自己的个人卡收货款吗，证下来之后再给客户开票。
东老师 | 提问时间：07/14 16:38

#实务#

您好，没问题呢，可以这么做的。

阅读 31

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老师，请问一下公户发工资，没有申报工资可以的嘛
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 16:37

#实务#

您好，可以，只是这种不能抵税

阅读 21

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老师好，连续劳务在自然人扣缴端能申报吗，我看只能申报保险类的，请勿重复接单
朴老师 | 提问时间：07/14 16:36

#实务#

能申报，看不到选项是人员任职类型选错人员采集选平台内从业人员 / 实习学生并报送综合所得申报打开劳务报酬（适用累计预扣法），选其他连续劳务报酬填收入普通单次劳务走不适用累计预扣法的劳务报酬

阅读 24

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老师，咨询一下，我公司一个项目，项目期间已经完成，总共6个月，我们采购成本如100万，实际支付给供应商80万。但收入合同还暂未和客户签订，客户也未支付一分钱的贷款，那可以结转成本，确认所得税收入吗？
董孝彬老师 | 提问时间：07/14 16:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 108

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所有股东都未投入实收资本，可以进行利润分红吗，如果我公司想把利润全部分红后注销公司，但是资本未交，这种可行吗
董孝彬老师 | 提问时间：07/14 16:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 84

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从哪里可以查以前年度所得税亏损明细
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 16:32

#实务#

您好，我要查询-一户式查询-申报表查询，找企税汇算清年报表，里面就有

阅读 14

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请问，民办非企业，收到银行的利息，怎么做会计分录
东老师 | 提问时间：07/14 16:32

#实务#

借：银行存款贷：其他收入——利息收入您这个这么做账就行了

阅读 32

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老师请教一下：7月调整社保基数是直接在个税申报系统导出2025年度1-12月的申报数据工资总额除以12月的平均工资（适用于2025年在职员工）2026年新入职员工以第一个月的税前工资为基数（大于最低社保基数按实发，小于最低申报基数按最低基数）全年一次性奖金：例如2024年奖金24年按月已发放，次年2025年3月申报个税的，奖金收入计入2024年度，2024年度奖金2025年1月或2月发放的计2025年度收入并计入社保基数，理解错误的请老师举例说明一下，谢谢！
朴老师 | 提问时间：07/14 16:29

#实务#

社保基数按奖金实际发放年度归集，不看个税申报时间、不看奖金所属工作年度。 2024 年终奖 2024 年内发放：计入 2024 年收入，不参与本次 2026 年 7 月基数核算； 2024 年终奖 2025 年 1/2 月发放：计入 2025 年收入，纳入本次基数核算；老员工取 2025 全年实发薪酬均值做基数，2026 新入职按首月应发工资核定

阅读 126

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您好老师，平台补贴，企业需要开什么发票给平台
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 16:28

#实务#

您好，这个开服务类的就可以，生产生活服务这个大类

阅读 23

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老师上季度印花税忘了计提了，补在这个季度里可以吗？怎么补
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 16:25

#实务#

您好，可以的，印花税不用计提，直接做就可以了

阅读 61

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个体工商户经营者所得需要扣老板的社保医疗是个人部分还是个人+单位总额都可以扣呀？
东老师 | 提问时间：07/14 16:25

#实务#

您好，都是不能扣除的

阅读 97

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

阅读 1239

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

阅读 1048

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

阅读 1546

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

阅读 1524

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

阅读 1874

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

阅读 1418

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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