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老师好,我们是建筑公司,给甲方开了一张200万的专用发票,异地预交增值税36697.25,城市维护建设税2568.81 教育费附加1100.92 地方教育附加733.95。拿到这个发票账怎么做,谢谢老师!
meizi老师
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提问时间:04/09 09:20
#建筑#
你好; 借应收账款 贷主营业务收入;应交税费-应交增值税; 预缴做“借应交税费 -各个明细科目 贷银行存款 ”
阅读 2070
收藏 9
建筑业在项目地预交环保税如何计算?
宋生老师
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提问时间:04/09 09:19
#建筑#
你好,这个时差中一般都是核定,因为标准的做法是要有机械来对它进行测算。但是实际操作中基本上都没有人有设备进行测算。
阅读 2311
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老师,23年10-12月的增值税、附加税、所得税之前会计没有计提在12月份凭证里,她结账了。我把10-12月的税计提在1月,1月缴纳税款的。那我需不需要反结账,把10-12月的税计提在23年的凭证里。我填报今年第一季度的财报,会显示出去年的税款
venus老师
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提问时间:04/09 09:18
#建筑#
你好,你年报没有做的话,可以调整原来的账务,
阅读 2377
收藏 10
小规模装饰公司买的建材没有开发票怎么入账 怎么做分录 有几万块钱,还有平时发放的工资自制工资单就能入账吗 怎么做分录
邹刚得老师
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提问时间:04/09 09:16
#建筑#
你好,小规模装饰公司买的建材没有开发票 借:原材料,贷:银行存款等科目 平时发放的工资自制工资单就能入账的 借:工程施工等科目,贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬,贷:银行存款等科目
阅读 2262
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请问老师劳务公司的工资是总承包方代发,两个月每月按5000发放,工资已经打到个人卡,我这边实际并没有按5000申报工资,怎样冲销应收账款,例如工资申报180000,应收账款21万
郭老师
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提问时间:04/09 08:58
#建筑#
你好,你是少申报了个税的吗?
阅读 326
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老师好,工程安装公司收入用主营业务收入,成本归集用主营业务成本可以吗?必须用工程施工科目吗?那收入用什么收入呢?
朴老师
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提问时间:04/09 08:45
#建筑#
同学你好 小企业会计准则可以不用工程施工科目
阅读 2253
收藏 9
总分公司做了所得税的备案,这个月季报,总分公司如何申报季度的企业所得税,这块的数据如何合并计算?
郭老师
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提问时间:04/09 08:37
#建筑#
你好,是独立核算的吗?如果是的话,预缴的时候自己申报自己的。你去看下分公司是不是有单独的这个税种认定。
阅读 489
收藏 2
建筑单位,项目多,科目怎么辅助?设置哪些科目辅助?
郭老师
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提问时间:04/09 06:35
#建筑#
工程施工 工程结算 主营业务收入 主营业务成本 这些可以设置项目名称 根据项目来核算
阅读 2342
收藏 10
工程行业,我老板某某某名下有一个一般纳税人公司,好几个小规模公司。发工人和行政人员工资都是一般纳税人公司发放,好几个小规模公司都不发工资,在个税系统好几个小规模公司我全都零申报我老板一人,税务局会查吗?
廖君老师
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提问时间:04/08 20:47
#建筑#
您好,这个没关系的,小规模是不是没有经营业务呀
阅读 1876
收藏 8
建筑企业交多少企业所得税比较合理?
宋生老师
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提问时间:04/08 19:42
#建筑#
你好!净利润再5%-10%之间差不多
阅读 2066
收藏 9
老师,开过发票,是不是要有工资?
家权老师
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提问时间:04/08 17:49
#建筑#
是的,正常情况下雇人了人就有工资的
阅读 1907
收藏 8
请问填写完 跨区域涉税事项报告 提交后 打印报告表没有外经证的编号是什么原因呀
云苓老师
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提问时间:04/08 17:38
#建筑#
看看是不是还没有完成报验
阅读 2220
收藏 0
老师,我们是一个劳务公司。**其他公司做建筑服务。今年要开600万的发票。也就是有600万要走账,但是工程已经接近尾声了。就是活干的差不多了。但是账还没有走完。这个我们该怎么办呢。
玲老师
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提问时间:04/08 17:13
#建筑#
您好,那您就正常按照发生的业务账务处理就行了。
阅读 424
收藏 2
老师您好,我们是建筑装饰公司,请问在签订建筑施工合同时,项目名称和项目地址又什么规范要求吗? 老板和甲方的装修工程合同还在改,和劳务公司也还没签完。现在是事情已经做了,劳务公司先把发票开出来了。但是我看这张发票不规范的老板也不知道具体的“项目名称”要怎么写。我帮他拟了一下,您看可以吗? 项目名称:阳朔县星程酒店腻子工程 项目地址:桂林阳朔县阳朔镇石马路(有门牌号要写上去)星程酒店(有-多少到多少层要写上去
bamboo老师
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提问时间:04/08 16:44
#建筑#
您好 《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》第四条规定:提供建筑服务,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称。 其中异地提供建筑服务的小规模纳税人,由税务局代开增值税专用发票的,备注栏中的内容除了服务发生地县(市、区)和项目名称,还要打印“YD”字样。 市区就可以了 不需要特别明细的哈 有规定的
阅读 299
收藏 1
老师,请问给项目上的员工购买被子600元,要算到这个项目上的成本吧,计入什么科目
宋生老师
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提问时间:04/08 16:37
#建筑#
你好,这个你要做的话计入福利费。
阅读 1999
收藏 8
老师!公司2个银行户,一个中行,一个建行,手工账,怎么记银行明细帐和总帐,都分开记吗?
郭老师
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提问时间:04/08 16:28
#建筑#
总账在一个里面就行,明细账需要分开
阅读 2042
收藏 9
总分公司如何汇总缴纳企业所得税
宋生老师
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提问时间:04/08 16:10
#建筑#
你好,其实就是把分工时候总公司的合计金额加起来申报,只是交税的时候要扣掉分公司预缴的部分。
阅读 348
收藏 1
老师 舞台租赁费怎么写分录
宋生老师
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提问时间:04/08 16:02
#建筑#
你好,你是出租给人家,还是从人家那里租回来?
阅读 421
收藏 0
老师,个税系统填当期收入是一定要公账发工资的收入吗?
家权老师
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提问时间:04/08 16:00
#建筑#
你好,不管是公户还是现金支付的,都是在发放的次月申报。应付工资
阅读 1842
收藏 8
老师你好,社保费管理客户端怎么查询个人社保缴纳明细
朴老师
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提问时间:04/08 15:33
#建筑#
同学你好 1.打开保费管理客户端,并登录个人账号。 2.在主界面或菜单栏中找到“缴费记录”或类似的选项,点击进入。 3.输入费款所属期,即想要查询的社保缴纳时间段。 4.系统将显示出在所选时间段内的个人社保缴费记录,包括缴费时间、缴费金额、缴费类型等信息。
阅读 2368
收藏 10
计提所得税和结转所得税分录,分别写下
宋生老师
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提问时间:04/08 15:33
#建筑#
您好!借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后借本年利润 贷所得税费用
阅读 1861
收藏 0
老师,想问下:我现在分公司接个项目,这个项目购买建筑施工行业安全生产责任保险,是要用总部投保的,保险公司开票也是开了总部,因为前期资金问题,项目那边就用私人转账给了保险公司。那现在项目就打算来报销这笔保险费,我们分公司和总部应该怎么做账呢
朴老师
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提问时间:04/08 15:26
#建筑#
分公司分录 借:其他应付款 - 保险费 贷:其他货币资金(或相关私人账户) 总部可以做如下分录: 总部分录 借:管理费用 - 保险费 贷:应付账款 - 保险公司 随后,当总部实际支付保险费给保险公司时: 借:应付账款 - 保险公司 贷:银行存款 同时,为了反映分公司与总部之间的内部结算关系,总部还需要做一笔与分公司之间的往来账分录: 借:其他应收款 - 分公司保险费 贷:管理费用 - 保险费 最后,分公司需要将这笔保险费与总部进行结算,将款项划转至总部账户: 借:管理费用 - 保险费 贷:其他应付款 - 保险费 同时,将款项划转至总部: 借:其他货币资金(或相关私人账户) 贷:银行存款(或其他总部指定账户) 总部收到分公司划转的款项后: 借:银行存款(或其他总部指定账户) 贷:其他应收款 - 分公司保险费
阅读 2138
收藏 9
老师您好,麻烦问一下,其他建筑公司中标了,给我们分包了一部分,没有签订劳务合同,现在需要买保函,农民工工伤保险。能从我们账上出钱,给我们开发票吗?
郭老师
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提问时间:04/08 14:48
#建筑#
你好,可以的,你单位正常做就行。
阅读 1871
收藏 8
请问建筑劳务公司开票确认收入到发农民工工资及结转成本下面的会计分录做的对吗
玲老师
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提问时间:04/08 14:46
#建筑#
农民工的工资不通过应付职工薪酬科目。
阅读 1988
收藏 8
老师,我们公司招了位实习生,合同是学校带过来的某某学校学生岗位实习三方协议,实习期是4个月,这种情况是不是可以不缴纳社保?
venus老师
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提问时间:04/08 14:37
#建筑#
同学,这个是不需要缴社保的
阅读 1961
收藏 6
年度汇算清缴最后提交后是付数,这笔款不退,在哪里调把这笔负数金额调平呢?
晓庆老师
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提问时间:04/08 14:32
#建筑#
你好!意思就是不想退税。是吗?那就调增费用,在扣除类其他填。
阅读 485
收藏 0
小规模建筑企业,一个居间合同所得,公司作为居间方,需开票金额为400万,税点是多少啊?是3%还是1%啊
玲老师
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提问时间:04/08 14:29
#建筑#
小规模居间服务1%的税率。
阅读 2102
收藏 9
这个项目竣工财务决算表的]资金来源上面下面的补充资料显示的基建借款期末余额是什么意思,工程项目款的资金是财政局拨下来的,应该不属于基建借款吧,也应该就不存在基建借款期末余额的说法吧
陈静芳老师
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提问时间:04/08 14:09
#建筑#
同学你好,财政拨款不属于基建借款,可以不用理会。
阅读 1986
收藏 8
老师,能跟我说一下施工企业的账务处理的特殊之处在哪里吗?收入和成本是用什么会计科目?我记的成本好像有工程施工。我现在新入职一家消防机电工程公司,之前没做过工程公司的账。
朴老师
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提问时间:04/08 13:33
#建筑#
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
阅读 2160
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老师,我是建安公司,因为业主方在做结算,但是在这期间陆陆续续发生了一些成本,然后一直挂在报表的存货中,现在税务局要求我把这些成本结转确认收入,我想知道,我确认了收入,但是没有开出去发票,也需要申报增值税吗?
朴老师
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提问时间:04/08 13:11
#建筑#
对的 未开票收入也得申报的
阅读 1880
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