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1)销售自行开发的软件产品,取得不含税销售额260万元,提供软件技术服务,取得不含税服务费35万元。 (2)购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料,取得增值税专用发票,注明金额30万元,税额3.9万元。 (3)员工国内出差,报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单,注明票价2.18万元、民航发展基金0.12万元。 (4)转让2010年度购入的一栋写字楼,取得含税收入8700万元,该企业无法提供写字票楼发票,提供的契税完税凭证上注明的计税金额为2200万元。该企业转让写字楼选择按照简易计税方法计税。根据资料,回答下列问题: 求该公司当期可抵扣的进项税额。
王盛老师
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提问时间:01/04 17:38
#税务师#
进项2=3.9万,进项3=2.18/1.09*0.09=0.18万,其他是销项税额
阅读 753
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老师你好 情况:在广东省户口非深户,已经连续缴了10年社保,现在断了一个月,对以后养老金的领取额度 有没有影响?
一鸣老师
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提问时间:01/03 16:11
#税务师#
这个是累计交满15年就是了,不影响
阅读 753
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你好老师,合伙人律师事务所是交什么税的
一鸣老师
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提问时间:01/01 09:52
#税务师#
这个是交生产经营个税
阅读 753
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个人互换住房免征土增吗
东老师
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提问时间:11/25 16:53
#税务师#
你好,住房是没有土地增值税的
阅读 753
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老师,环保节能设备如果是普票的话,算那个抵扣的税额,是10%。是按票价一起来算?
雪儿
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提问时间:11/19 12:49
#税务师#
同学您好。你的理解是对的。
阅读 753
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小规模纳税人使用过的旧是货物可以按3%减按1%吗?还是2%一般纳税人是怎么规定的呢?个人使用过自己的物品是免增值税吗?
小燕老师
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提问时间:10/27 00:59
#税务师#
小规模纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品,应按3%的征收率征收增值税。 自2023年1月1日至2027年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。
阅读 753
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2022年7月,A公司因高温天气,决定向每个员工发放绿豆,从一般纳税人B公司购买绿豆取得增值税专用发票,并做了认证抵扣。每人发放的绿豆不含税价100元,共300人(其中车间工人200人,管理人员100人)。请编制发放绿豆相关分录?员工是否需要缴纳个税? 借:应付职工薪酬-职工福利费 33900 贷:库存商品 30000 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 3900 员工需要缴纳个税,发放的福利费并入当月工资计算缴纳个税。 老师,这个答案对吗
小天老师
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提问时间:10/13 19:51
#税务师#
您好,这个分录是对的呢, 还有一个分录 借:制造费用-福利费 20000*1.13 管理费用-福利费10000*1.13 代:应付职工薪酬-职工福利费 33900
阅读 753
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请问,E为什么不是视同销售?老师就是说的视同销售啊??
孙燃老师
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提问时间:10/05 17:33
#税务师#
同学您好,在增值税方面,E选项本身就是一种特殊的销售形式,以原材料为对价销售自产产品,并不是视同销售
阅读 753
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我说我考试的时候需要把适用税率30%速算扣除数是多少多少写上吗?我直接列下面的式子,可不可以?
逝水流痕老师
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提问时间:09/27 14:50
#税务师#
同学您好,考试的时候,直接列式子就行,
阅读 753
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如果题目中说了与收入配比的成本,其他题目中表述的发生相关成本及相关税费就不用再扣除了!!是吗?划线这里计算利润时就没再被扣除
冉老师
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提问时间:09/23 12:11
#税务师#
你好,这个,是的,这个特意说明一下专有的成本的 总成本的话下面会有列示的
阅读 753
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老师,第224题第五问是怎么算的啊?
暖暖老师
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提问时间:08/31 21:44
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
阅读 753
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老师。选项C分成不是以约定分成时间确定收入吗?
罗雯老师
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提问时间:08/30 22:19
#税务师#
你好,需要把题目发过来。
阅读 753
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请问老师,我这几个小规模升级一般纳税人选择哪个去升级成为一般纳税人最合适
新新老师
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提问时间:08/30 11:25
#税务师#
其实选择哪个没有区别的呀,就是咱们连续12个月的销售额超过500万了,会强制成为一般纳税人。
阅读 753
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答案E,9个月不是在一年内吗?怎么就不对呢
小天老师
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提问时间:08/18 09:40
#税务师#
您好,是不是题干上传错了啊
阅读 753
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如何在建筑服务下增加劳务费 金税盘下
郭老师
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提问时间:08/18 10:51
#税务师#
你好,建筑服务下面增加劳务,这个是建筑劳务吗?是商品名称还是税收编码?
阅读 753
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老师,中级今年报财管,税务师想报一科,报哪一科合适呢
一鸣老师
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提问时间:08/04 09:40
#税务师#
这个不好说,买税务师的教材看看,那本对你来说简单就报那个
阅读 753
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这个客户之前给她开票金额为6195元 发票遗失 公司规定是加税重开,13%的税率 那么应该开多少钱的发票? 普通发票。 不要复印件。 多少金额?
郭老师
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提问时间:07/31 10:12
#税务师#
你好,还是原价开就可以的,之前的发票红冲让对方去税务局报备,发票丢失就行。
阅读 753
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老师您好!项目结算时,开票100万,扣除增值税2.912万,质保金其他保金11.65,到公司的钱85.438。那这个11.65该怎么做账呢?一直挂应收账款吗?那不是造成利润多吗
青老师
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提问时间:07/17 10:51
#税务师#
你好; 你这个具体业务是什么;才好判断你的科目的; 有**吗
阅读 753
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建筑服务工程服务要交印花税不
易 老师
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提问时间:07/05 21:14
#税务师#
同学您好,是的没错,这 是要的
阅读 753
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税法中,什么是加计扣除?
艳子老师
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提问时间:07/03 20:20
#税务师#
例如,假定税法规定研发费用可实行70%加计扣除政策,那么如果企业当年开发新产品研发费用实际支出为100元,就可按170元(100×170%)数额在税前进行扣除,
阅读 753
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请问老师单位为非房地产企业,名下有一套经济适用房,计划出售,请问怎样节税,谢谢
东老师
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提问时间:06/21 07:12
#税务师#
您好,想要节税,只能是尽量降低交易价格,这样土增税就会少些。
阅读 753
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请问c错在哪里?仲裁不能起诉?
青老师
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提问时间:06/19 10:30
#税务师#
你好; 是的; 比如说 劳动仲裁委并非国家行政机关。当员工向劳动仲裁委提出申请,请求确认其与用人单位间存在劳动关系,劳动仲裁委作出裁决书。这方面的系劳动仲裁委依据相关法律规定作出的仲裁行为,不属于人民法院行政诉讼受案范围。
阅读 753
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请问在计算修正平均市盈率法计算每股股权价值时为什么增长率后面要*100?怎么理解呢?
穆易老师
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提问时间:06/18 21:45
#税务师#
您好! 这个是确保修正后的市净率是百分比的形式,且小于100%。因为除了100所以股权价值需要乘以100,以保证结果准确。
阅读 753
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老师,这题1-3问不太理解?第一问为何不扣除在外勘查费用?第二问为何可以做用交的税剪掉返还的算限额?
罗雯老师
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提问时间:06/15 13:28
#税务师#
你好,因为第一问不是公司或者子公司发生的勘察费用,所以不能税前扣除。第二问可返还的所得税就相当于这部分不需要交,返还给公司,所以需要减除
阅读 753
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税务师辅导书和练习册推荐一下
易 老师
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提问时间:05/31 18:55
#税务师#
同学您好,市面上卖的有轻松过关和梦想成真的辅导书都可以。
阅读 753
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老师税务师课程开课了吗
郭老师
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提问时间:05/30 22:36
#税务师#
你好 课程一直都有的
阅读 753
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个体户开具蔬菜免税发票,开普票30万,就是经营所得怎么缴税
邹老师
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提问时间:05/30 13:03
#税务师#
你好,生产经营个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数 税率,速算扣除数见表
阅读 753
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你好,老师,我公司注册资本1000万,实收资本被做到了1500多万,现在要更换法人(股东),120万价格转让股权,公司目前亏损状态,要交转让价的20%缴纳个税?印花税是按实收资本万分之五减半缴纳?还有增资这一块会涉及到哪些税?
朴老师
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提问时间:05/29 16:31
#税务师#
同学你好 对的 溢价的部分要交20%个税 对的,是减半征收
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印花税税率那个记忆口诀是啥
一鸣老师
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提问时间:05/26 11:15
#税务师#
一猪藏俩宝,五谷出二土。三奸商拦车买鸡。融资借钱零点五,营业账簿二点五。
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老师您好,补申报工资,比如说那个工人,工钱是五万多,然后我都通通在一个月申报,这样交的税很多,然后退税的时候也是退给工人,税局会不会问啊?
金金老师
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提问时间:05/06 21:25
#税务师#
您好,这个是不会的,肯定目前不会
阅读 753
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