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老师好!B应该是根据车辆购置税法吧?
吴卫东老师
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提问时间:08/09 18:18
#税务师#
车购税法第七条,纳税人申报的应税车辆计税价格明显偏低,又无正当理由的,由税务机关依照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定核定其应纳税额。 是根据征管法的规定核定应纳税额
阅读 486
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老师,问一下一般纳税人,系统里面有2022年未勾选的发票,是属于纸质发票。我今年接的账,不晓得以前有没有取得纸质发票,。 1.现在我可不可以勾选22年那个发票来进行抵扣?? 2.如果勾选抵扣了,单独装订一本抵扣联里:可以放电子税务局里的发票截图吗?因为不知道22年有没有收纸质发票
郭老师
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提问时间:08/09 16:38
#税务师#
第一个可以不勾选。 第二个需要去找纸质的发票,没有发票的去问销售方要第一联,然后去税务局报备发票丢失。
阅读 513
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听课的时候老师讲本期的成本差异率=(期初材料的差异+本期购进的差异)/(期初结存材料的计划成本+本期购进的材料的计划成本),那这道题为什么要将发出的600千克的差异和计划成本都减掉,既然发出的减掉了为什么16日领用的材料的差异和计划成本又没有减掉?
朴老师
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提问时间:08/09 16:34
#税务师#
同学你好 1.关于计算材料成本差异率时为何减掉发出材料的部分:材料成本差异率是用来衡量一定时期内存货成本差异程度的指标。其计算公式中的分母“期初结存材料的计划成本 + 本期购进的材料的计划成本”应该是指在该期间可供使用的材料的计划成本总和。由于发出材料后,这部分材料不再“可供使用”,所以需要从分母中减掉发出材料的计划成本。相应地,分子“期初材料的差异 + 本期购进的差异”也需要减掉发出材料对应的成本差异,以保证分子分母的计算口径一致,这样计算出的成本差异率才是准确反映剩余材料成本差异情况的指标。 2.对于“16 日领用的材料的差异和计划成本又没有减掉”的理解:如果这里存在疑问,可能是对题目理解或者计算步骤的顺序有混淆。在正确计算材料成本差异率时,应该根据整个期间的材料收发情况来统一考虑,包括期初结存、本期购进和本期发出等。通常情况下,在计算成本差异率时,会把该期间所有发出材料的计划成本和成本差异都考虑进去进行相应的扣除。
阅读 908
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老师,税务师税一增值税,以货币资金投资,收取固定利润,非固定利润,分别怎么算的啊
宋生老师
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提问时间:08/09 16:30
#税务师#
你好!固定利润的,就要交增值税 否则不用
阅读 429
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老师,我看中级有那么多公式,考税务师有公式吗?
宋生老师
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提问时间:08/09 15:28
#税务师#
你好!也是一样的有
阅读 941
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老师,我们是生产出口企业,7月开的普票,进项发票一般有什么要求时间开具嘛
暖暖老师
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提问时间:08/09 14:55
#税务师#
你好,次月退税的话次月月底前就可以
阅读 561
收藏 2
老师,公司出售旧车给个人,以前抵扣过增值税,取得了一张二手市场开的,但申报表显示了数据在简易计税,我是直接按这个简易报了,还是怎样处理
朴老师
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提问时间:08/09 14:41
#税务师#
同学你好 不能简易哦
阅读 464
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这道题里的20✘100✘10%是什么意思?113不用计算资源税么?
波德老师
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提问时间:08/09 13:56
#税务师#
你好,本题按原煤计算资源税
阅读 435
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请问算式中20✘100✘10%是什么意思?
小林老师
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提问时间:08/09 13:42
#税务师#
你好,麻烦发下图片
阅读 356
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请问一下老师年终奖是用总额180000➗12个月每月就是15000,然后找月度税率,在用总额180000✖️月税率计算税额,是因为我这个月税率表有问题吗?
小小柠檬老师
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提问时间:08/09 12:48
#税务师#
同学你好,老师看一下
阅读 637
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这题好难,不明白什么时候才变更,变更的原因有哪些,能举例不,ABCDE读懂
小王老师
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提问时间:08/09 12:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 行政行为有下列情形之一的,行政复议机关决定变更该行政行为:(一)事实清楚,证据确凿,适用依据正确,程序合法,但是内容不适当;(二)事实清楚,证据确凿,程序合法,但是未正确适用依据;(三)事实不清、证据不足,经行政复议机关查清事实和证据。 这样的题目就是单纯考法条,对这个法条的内容要熟悉掌握。 A.行政机关不履行法定职责——甲遭遇乙殴打,甲报警,但是警察不来,不履行保护公民的法定职责。此时甲对警察不来的行为不服,申请复议。复议机关此时作出确认行政行为违法。 B.事实清楚,证据确凿,适用依据正确,程序合法,但是内容不适当——甲被乙行政机关作出罚款20万元的行政处罚决定,甲复议,复议机关发现乙行政机关对甲作出处罚的时候,对甲的违法事实查的很清楚,证据确凿,适用依据正确,程序合法,但是不该给这么高的罚款,此时复议机关能变更到15万元的罚款。 C.事实清楚,证据确凿,程序合法,但是未正确适用依据——甲被乙行政机关作出罚款20万元的行政处罚决定,甲复议,复议机关发现乙行政机关对甲作出处罚的时候,对甲的违法事实查的很清楚,证据确凿,程序合法,但是应该适用A法第30条,而乙行政机关却引用了A法的第40条。此时复议机关能作出变更决定。 D.被申请人不按规定提出书面答复,视其提交的当初作出具体行政行为的证据、依据无效———甲被乙行政机关作出罚款20万元的行政处罚决定,甲复议,但是乙在复议中不按照规定提交自己的书面答复,此时视为乙作出的罚款20万的行政行为没有证据、依据,行政复议机关能撤销乙行政机关的罚款20万的决定。 E.事实不清,证据不足,经行政复议机关查清事实和证据——甲被乙行政机关作出罚款20万元的行政处罚决定,甲复议,复议机关发现乙行政机关对甲作出处罚的时候,就没有把事实查清楚,证据也不足,复议机关在复议的时候把事实给查清了,证据也查明白了,那此时复议能作出变更决定。 祝您学习愉快!
阅读 964
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C为什么错了呀,不明白
郭锋老师
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提问时间:08/09 10:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: “税务行政复议决定作出前”,都可以申请撤回的,C时间错误。 祝您学习愉快!
阅读 434
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老师好,不超过500万的新购进设备可以税前一次性扣除是按公司本次购买的金额而不是看一台设备的金额的吗
张老师
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提问时间:08/09 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按照政策规定,是看的单台的价格是否超过500万元,而不是看总金额。 -如果两台设备分别为300万元和300万元,那么每台设备都不超过500万元,可以分别在税前一次性扣除。 -如果两台设备分别为400万元和200万元,那么每台设备都不超过500万元,也可以分别在税前一次性扣除。 -如果两台设备分别为550万元和50万元,那么只有50万元的那台设备可以在税前一次性扣除,550万元的那台设备则不能享受一次性扣除的政策。 祝您学习愉快!
阅读 760
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老师,请问框里的那句话没有说明风险转移的时间规定的?
波德老师
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提问时间:08/09 10:04
#税务师#
你好,时间就是交给第一承运人后
阅读 423
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车辆保险费、车船税可以在企业所得税税前扣除的政策依据?政策依据!政策依据!
廖君老师
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提问时间:08/09 09:34
#税务师#
您好,好的 中华人民共和国企业所得税法实施条例 第二十七条 企业所得税法第八条所称有关的支出,是指与取得收入直接相关的支出。 企业所得税法第八条所称合理的支出,是指符合生产经营活动常规,应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。
阅读 710
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民办幼儿园,非盈利性的。电子税务局财务负责人员信息变更怎么操作,已辞职。
郭老师
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提问时间:08/09 09:32
#税务师#
使用企业的税号和密码登录电子税务局系统。 选择变更项目:在电子税务局首页,点击“我要办税”->“综合信息报告”->“身份信息报告”->“一照一码户信息变更”,进入申请事项选择页面。 填写变更申请表:在变更页面中,勾选“人员信息”后选择“财务负责人”的变更项目,然后填写正确的财务负责人信息,包括姓名、电话、身份证号码等,确认无误后点击“下一步”提交变更申请。23 上传证明文件:根据系统提示,上传相关证明文件,如新财务负责人的身份证明等,然后点击“下一步”进入预览页面。 提交并审核:预览无误后,点击“下一步”提交申请,等待税务机关审核。审核通过后,电子税务局系统将自动更新财务负责人信息
阅读 570
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这两个都是算的风险收益率,为什么一个乘了β系数,一个不乘β系数啊,请老师详细解答一下
君辰老师
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提问时间:08/08 23:42
#税务师#
第二张图 不*贝塔系数 ,贝塔系数是指相对于市场风险的系数,第二张图第一问你圈红的地方求的就是市场风险本身,如果再求B股票自己的风险溢价,就要用第一问的结果去*B股票的贝塔系数
阅读 578
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老师,车辆购置税中,公司收到抵债的车辆,计税基础是按对方公司的购入价吗,不是按销售车辆的价格来交车辆购置税
小锁老师
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提问时间:08/08 23:08
#税务师#
您好,这个的话是按对方公司的购入价的这个是
阅读 557
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老师您好,由于甲方计量错误叫我们开具负数发票红冲,现我们要向异地预缴税务局申请预缴的增值税税款,该怎么写报告呢?税务局要求的
波德老师
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提问时间:08/08 23:01
#税务师#
你好,由于甲方计量错误叫我们开具负数发票红冲,原开具发票…,正确的计量是…,需要红冲…,需要退税…,并附上榜单、合同等证明。
阅读 968
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老师,C选项怎么理解,不太明白。
廖君老师
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提问时间:08/08 22:19
#税务师#
您好,偿还利息支付现金属于筹资活动产生的现金流量,包括专门借款资本化和费用化的利息支付。 为购建固定资产而发生的借款利息资本化金额,属于筹资活动,应当计入分配股利、利润或偿付利息支付的现金项目。
阅读 544
收藏 2
老师,与购建固定资产相关的支出不是投资活动吗?D为什么不对呢
小锁老师
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提问时间:08/08 21:51
#税务师#
您好,这个的话,这个是利息啊,他说的是利息支出,不是购买
阅读 475
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第108题的第二小题,为什么是选择b呢?这道题是怎么算的呢?
李爱老师
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提问时间:08/08 21:46
#税务师#
您好,先看看题目啊
阅读 541
收藏 0
老师你好,是退税企业来的,货物已经出口,出口发票已经开了,但是发现报关单币种错了,现在更正报关单还没弄好,购进的进项发票已经开回了,我还没有做退税勾选,这个退税勾选有限时间的么?申报退税的时候有期限吗?6月出口,7月开具出口发票
郭老师
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提问时间:08/08 20:28
#税务师#
都没时间限制的 你在年底做都可以的
阅读 544
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-900+250×[(P/A,9%,13)-(P/A,9%,3)]中 系数13-3,不是只算了10期吗?没有折算到建设期吧?
范老师
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提问时间:08/08 20:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 已折现到0时点的,前面是算13年的年金现值,这是算到0时点,但是我们前面的3年年年金现值是多算的,所以再减去这3年的年金现值,这和先10年年金折现,再乘以3年复利折现,结果是一样的。 祝您学习愉快!
阅读 580
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老师,税务师税一消费税,包销的消费税计税基础,是按委托方给受托方的价格来算的吗,不管受托方最后卖了多少
廖君老师
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提问时间:08/08 19:46
#税务师#
您好,不是的,首先用销售价格,没有才用组价
阅读 536
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你好,给进出口公司开增值税发票,有风险吗,风险大吗,有些公司涉及进出口就不给开票
郭老师
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提问时间:08/08 17:19
#税务师#
你好,实际业务的不会有风险的,因为有些数据它进出口第一次需要函调。
阅读 559
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我想咨询一下,我们公司是2023年12月份成立的,第一次出口报关是2024年4月份,现在我们准备办理第一笔退税,能不能选择6月份的报关单以及8月份的报关单申请退税 这个月会收到客户的外汇款项
朴老师
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提问时间:08/08 17:14
#税务师#
一般来说,可以选择6月份和8月份的报关单申请退税,但需要满足以下条件和注意以下几点: 一、满足的条件 1.出口货物必须在规定期限内申报退税:企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证,向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。例如,6月份的报关单,最晚可以在次年4月30日前的相应申报期内申报退税;8月份的报关单同理。 2.外汇货款已收汇或符合视同收汇的条件:因为本月会收到客户的外汇款项,通常只要外汇款项能按时收汇且符合外汇管理规定,这满足了退税的一个重要条件。如果存在无法收汇的特殊情况,只要符合视同收汇的相关规定,也可以办理退税。 3.取得完整的退税凭证:包括增值税专用发票(或海关进口增值税专用缴款书)、出口货物报关单、出口发票等相关凭证,并且这些凭证的信息要相互匹配、真实有效。
阅读 1228
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老师,社保比例是多少?
郭老师
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提问时间:08/08 16:50
#税务师#
养老保险单位缴16%,个人缴8%; 医疗保险(包括生育保险)单位缴8%,个人缴2%; 工伤保险由单位缴纳,0.2%-2% 个人不缴纳; 失业保险单位缴0.5%,个人缴0.5%。
阅读 355
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老师有个员工6月工资6000元 7月工资6000那为啥我申报个税此人没有扣除个税 什么情况
家权老师
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提问时间:08/08 16:42
#税务师#
你得看你采集的入职时间是好久?扣了多少个5000?
阅读 500
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请问老师这个题目手续费用3计入其他权益工具成本.答案为什么不是560+3+1800=2363,答案是2400,初始投资成本和初始入账价值怎么区分?初始投资成本不是他们花的钱吗?
周老师
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提问时间:08/08 16:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是金融资产转为权益法核算的长期股权投资,长期股权投资初始投资成本是原股权公允+新增公允,即=600+1800 祝您学习愉快!
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