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比对失败:附表二进项税第6栏,第8A,第8B如何填写
易 老师
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提问时间:09/16 18:22
#税务师#
同学您好,8A填农产品计算抵扣数,B填过桥、过闸费用等能计算抵扣进项税, 是其他栏。
阅读 838
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房产税问题 自有房子租出去 按余值从价计征和按租金从组计征 双重计征吗
郭老师
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提问时间:07/27 12:25
#税务师#
你好,自己的房屋全部租赁出去,自己没有使用,全部按照租金来缴纳房产税的
阅读 838
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# 提问 #小规模物业公司 电梯内做广告 为场地租赁费吗?那能开租赁发票吗?需什么经营范围能开?
新新老师
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提问时间:06/20 19:50
#税务师#
您好,有租赁的范围就可以。
阅读 838
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老师,这个企业跟税法是一致的,都是一次性计入成本的,为什么还要调整呢?
冉老师
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提问时间:06/08 09:54
#税务师#
你好,学员,这个会计是计入资产成本的,按期摊销,税法是可以一次性扣除的,不一样的
阅读 838
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# 提问 #现在小规模代开专票是1%还是3%?谢谢
微微老师
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提问时间:02/03 16:44
#税务师#
您好,现在小规模代开专票是1%
阅读 838
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老师,资产负债表里的未分配利润是利润表上的净利润加起来?
郭老师
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提问时间:01/06 08:40
#税务师#
你好,资产负债表里面的未分配利润期末减期初等于利润表的净利润累计
阅读 838
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老师,上个月没有进项,形成本月欠交增值税,本月到的进项,本月申报时进项会冲减上月欠交增值税吗?比如说上月欠1万,这月进项1万,申报时就不用交增值税,只交上月的附加和滞纳金?
郭老师
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提问时间:12/09 08:33
#税务师#
对的,是的,是这么做的。
阅读 838
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在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的转让财产所得,以收入全额减除财产净值后的余额为企业所得税应纳税所得额。 如果是居民企业是否以全额缴纳企业所得税?
小默老师
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提问时间:09/14 21:23
#税务师#
你好同学,居民企业并入到应纳税所得额征收企业所得税
阅读 838
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这两个题里的都是提供设计服务,为什么一个是6%,一个是3%的税率?
新新老师
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提问时间:11/19 09:07
#税务师#
你好,6%的那个不对。第一个说的是个人提供服务。个人适合小规模税率一样的也是3%。
阅读 838
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请问老师,如图所示研发费用加计扣除金额不应该是(68000+9300)*100%吗?为什么折旧加计扣除基数是3100万,按照参考答案只有加速折旧金额能享受加计扣除,是否正确
税法老师
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提问时间:10/26 00:44
#税务师#
这里解析没有错误的,这里是计算税法上比会计上多加计扣除的金额的,这里因为会计中是按6200加计扣除的,税法中是按9300加计扣除的,所以这里税法相对于会计多按3100*100%加计扣除的。
阅读 838
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纳税筹划 看图片看图片看图片
李某某老师
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提问时间:12/26 19:53
#税务师#
同学你好,老师们是不能帮你完成考试答题的。请同学自己认真作答
阅读 838
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这道题为啥不先考虑是否做出实质性修改
张老师
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提问时间:11/16 22:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在处理债务重组时,首先需要判断是否构成实质性修改。实质性修改通常是指债务条款的变更对债务的现金流量产生重大影响。根据会计准则,如果债务重组导致债务的现值与原债务的账面价值之间的差异达到或超过10%,则通常认为是实质性修改。 在这道题中,题目已经给出债务重组后债务的公允价值为160,000元,并且乙公司已对该项债权计提坏账准备52,000元。由于题目直接给出了重组后债务的公允价值,说明已经考虑了债务条款的变更对债务价值的影响,因此不需要再单独判断是否构成实质性修改。 因此,题目不需要先考虑是否做出实质性修改,因为题目已经提供了重组后债务的公允价值,直接使用该信息进行后续的会计处理即可。 祝您学习愉快!
阅读 838
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业务(3)这道题算可以扣除利息的时候9800×2×5%不应该再除以2吗,借款期是半年,题目给的是年利率
赵老师
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提问时间:11/01 16:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不用的,C2公司各月平均权益投资均为9800万元。这里的9800是一年12个月平均下来的,而不是单指这个半年的借款。 所以在计算的时候不用÷2,计算半年的扣除。 直接×5%,计算全年的扣除即可。 祝您学习愉快!
阅读 838
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B是错在哪了呀
卫老师
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提问时间:10/12 17:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因“故意杀人、强奸、抢劫、绑架、放火、爆炸、投放危险物质或者有组织的暴力性犯罪”被判处“十年以上”有期徒刑、无期徒刑的犯罪分子,不得假释; 选项B没有说10年以上。 祝您学习愉快!
阅读 838
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老师你好! 我想请教一个长期股权投资及合并报表的问题,问题如下: 1、无偿划拨的同一控制下企业合并,被合并企业实收资本302万元,未分配利润-801万元,净资产-499万元,请问我在处理合并方确认长期股权投资成本为0.00元,在备查簿中登记,这一处理方法是否正确? 2、在做合并报表时,需要将这个公司纳入合并范围吗?如果需要合并,请问怎么做抵消分录?
周老师
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提问时间:03/05 09:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、正确 2、纳入合并范围 借:实收资本302 资本公积(差额) 贷:未分配利润801 祝您学习愉快!
阅读 838
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这个其他综合收益为啥要减所得税?
卫老师
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提问时间:10/08 22:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为税法不认可公允价值变动,所以对于这里的公允价值变动,会产生暂时性差异,要确认递延所得税,确认的递延所得税也对应计入其他综合收益,因此这里要扣除所得税影响,按扣除所得税影响后的其他综合收益份额确认。 祝您学习愉快!
阅读 838
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您好老师,图片是八套题卷四的第74题,减去50是什么
小王老师
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提问时间:08/24 13:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 技术转让所得是1000-400=600万元,其中500万元免征企业所得税,100万元减半征收企业所得税,要按照25%的税率计算,所以100*50%=50应该从总的应纳税所得额中剔除。 祝您学习愉快!
阅读 838
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税务师考试五科公式大全资料吗?
郭锋老师
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提问时间:05/20 20:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:非常抱歉,老师这边没有总结,现在您如果有网校的梦想成真系列辅导书公式及分录大全的话可以先看一下这个,里面有财管公式大全和财务与会计中必学的会计分录~祝您学习愉快!
阅读 838
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老师 我们物业公司 接了个停车场收费 要给停车场那安网 安装费100元 走的现金 你看看对方这样开发票行吗?
家权老师
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提问时间:06/09 14:12
#税务师#
没看清楚开的是什么税目
阅读 837
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老师您好,想问下8月出口的没有开票,我10月申报这个8月的未开票出口收入,汇率是按照8月的汇率入账还是10月的汇率入账。
小智老师
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提问时间:11/03 14:20
#税务师#
你好!出口收入的汇率应按照收入实际发生时的汇率进行入账,所以应该使用8月的汇率来进行入账处理。
阅读 837
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老师,关税计税依据应该是不含税的,为什么货价和运费不做除税
朴老师
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提问时间:09/14 11:36
#税务师#
同学你好 在计算进口环节消费税时,关税的计税依据通常为货物的到岸价格,包括货价、运费及保险费等,一般不进行除税处理。 这是因为关税的计税依据是货物的实际成交价格加上运抵我国境内输入地点起卸前的运输及其相关费用、保险费等,这里的货价和运费一般是包含关税前的金额,无需做除税处理。 而在一些计算中,如增值税的计税依据是不含税的销售额,但关税和消费税的计税依据在进口环节通常是包含关税前的到岸价格。 同时,在计算进口环节消费税时,公式中的组成计税价格计算会将关税纳入考虑,以确保消费税的准确计算
阅读 837
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将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人,属于视同销售吧?会计上为什么不确认收入?
小智老师
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提问时间:09/12 16:16
#税务师#
对,这种行为确实属于视同销售。会计上不确认收入是因为没有发生真实的交易,即没有收到货币资金或其他经济利益作为交换。主要目的是为了计算应纳增值税,体现经济活动实质。
阅读 837
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老师,税务师多项选择题,是不是必须选两个,选一个也不得分吧?不定项,一个也得分?
廖君老师
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提问时间:08/28 18:21
#税务师#
您好,是 的,税务师考试多选题少选得分,错选不得分,每道多项选择题中有5个备选答案选对全部选项得2分,少选的情况下每个选项得0 5分,多选、错选均不得分 2.不定项选择题,单选(4选1)+多选(5选2~4)的形式,错选,本题不得分;少选,所选的每个选项得0.5分。其中涉税服务相关法律的5个答题由四个小题组成,每个小题5选1~一4。错选不得分,少选所选的每项得0.5分。
阅读 837
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你好, 中华人民共和国公司法(2023修订) 第一百六十二条 公司不得收购本公司股份。但是,有下列情形之一的除外: (一)减少公司注册资本; ........... 公司因前款第一项、第二项规定的情形收购本公司股份的,应当经股东会决议;公司因前款第三项、第五项、第六项规定的情形收购本公司股份的,可以按照公司章程或者股东会的授权,【经三分之二以上董事出席的董事会会议决议】。 是指需要全体董事的2/3出席,然后需要全体董事的2/3同意决议?还是其他理解呢?(例如出席的董事里有一半人同意?) 举个例子,一共6个董事,通过上述决议,是否需要至少4个人出席,至少4个人同意呢?
钟存老师
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提问时间:06/18 23:10
#税务师#
董事不出席也可以委托其他董事投票的 这里的三分之二指的是全体有表决权董事三分之二
阅读 837
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这个题的减值,税上边不是要调回来么?为什么不远 A
王晓晓老师
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提问时间:05/08 20:52
#税务师#
这个题目没问你应纳税所得额,问的是净利润,那就按账务处理的数据做,别把税务处理跟会计账务处理混了
阅读 837
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期末调整外币账户时产生的汇兑损失=(80000×7.8-30000×7.55)-50000×7.5=22500(元人民币) 30000的汇兑损益不是已经在兑换成人民币的时候已经调过财务费用了吗,那为什么现在还要在算一次,不是应该50000*7.5=375000,期末美金*汇率-期末的本位币吗
廖君老师
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提问时间:04/10 18:27
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 837
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@贾apple老师上次说的单警设备及训练器材是按第一个编码开吗
apple老师
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提问时间:03/27 08:53
#税务师#
同学你好,早上好,从字面上判断,第1个最合适1060406040
阅读 837
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老师长期股权投资这个调整可回收金额怎么理解
小天老师
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提问时间:03/24 07:30
#税务师#
您好,就是这个无形资产未来的现金流量或可变现金额,跟无形资产的账面价值进行比较,看是不是减值了。
阅读 837
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新增银行借款的资本成本=800×5%×(1-25%)/800=3.75%,因为借款导致股票的资本成本=2/10+1%=21%,综合资本成本=3.75%×800/(10000+2000+800)+21%×10000/(10000+2000+800)+8.5%×2000/(10000+2000+800)=17.97%因为本题没有正确答案,选择较为接近的选项,所以选择选项C。 2/10+1%中 2/10是股利除的是增长率还是股价
梦梦老师~
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提问时间:03/19 22:33
#税务师#
勤奋刻苦的同学您好 Kc=D1/P0+g P0为股价
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请问老师,单位按照工资总额2%计提的工会经费,通过税务上交了,但是代扣职工的工会经费,直接交给集团了,是什么意思呢?
小菲老师
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提问时间:03/05 10:20
#税务师#
同学,你好 工会经费集团统一规划
阅读 837
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