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该题未涉及变更原行政行为,AD为什么错误?
小天老师
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提问时间:06/16 16:27
#税务师#
您好,是否强制执行按行政强制法,AD说直接是不对的
阅读 787
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老师,对于A选项,我感觉之前有做过什么孳息是不征的,那个是针对增值税还是企业所得税??
薛薛老师
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提问时间:06/15 17:05
#税务师#
尊敬的学员您好!不征税收入的孳息免税,这是企业所得税,增值税是流转税。
阅读 787
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老师,这题1-3问不太理解?第一问为何不扣除在外勘查费用?第二问为何可以做用交的税剪掉返还的算限额?
罗雯老师
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提问时间:06/15 13:28
#税务师#
你好,因为第一问不是公司或者子公司发生的勘察费用,所以不能税前扣除。第二问可返还的所得税就相当于这部分不需要交,返还给公司,所以需要减除
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画圈的金额是怎么计算出来的?不是应该是8850除以1.09吗?
来来老师
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提问时间:06/13 20:30
#税务师#
你好 农产品抵扣进项税=8850*0.09=796.5 增值税一般纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。 依据 财政部 国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知(财税〔2017〕37号) 财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知(财税〔2018〕32号) 财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)
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请问贷方的租赁负债—租赁付款额的32000是怎么计算出来的?
薛薛老师
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提问时间:06/11 10:27
#税务师#
尊敬师长的学员您好!租赁负债额=50000*(135/125-1)*8
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国家税务总局有权起草、拟定税收法律、法规草案,提出税法修订以及税收政策建议草案,并会同有关部门审议上报,按照相关立法程序提请审理,税法一经审定颁布,税务机关以及一切纳税单位和个人都必须严格遵守。( )
青老师
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提问时间:06/06 11:36
#税务师#
你好; 你这个主要是问什么; 要判断 对错吗
阅读 787
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老师好!这题自产涂料用于集体福利要视同销售缴纳增值税的吧?
邹老师
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提问时间:05/31 09:05
#税务师#
你好,这题自产涂料用于集体福利,是需要视同销售缴纳增值税的
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入库前的仓储费用是计入存货成本的。这里是因为使用前,所以不是计入存货成本吗?
易 老师
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提问时间:05/28 22:18
#税务师#
同学您好,您好,您的具体 问题/情况 是什么 ?
阅读 787
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今年利润负数2000元,上年利润负数3000元,怎么做同比增长率
一鸣老师
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提问时间:05/27 16:21
#税务师#
上年利润负数3000元,怎么做同比增长率=-2000/(-2000+3000)*100%
阅读 787
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个体工商户,核定征收,如果5月开普票12万,6月开普票8万,4月没有开票,按季度申报纳税的,请问该季度是否要交增值税?
金金老师
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提问时间:05/26 21:41
#税务师#
您好,那你这样,最后是不需要的了
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向银行贷款支付的利息在汇算清缴中是否可以税前扣除
郭老师
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提问时间:05/25 09:27
#税务师#
你好 有发票的可以的
阅读 787
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为什么全员全额扣缴不包括经营所得?是因为经营所得自己缴纳?
文文老师
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提问时间:05/23 21:41
#税务师#
经营所得不属于综合所得。
阅读 787
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想问下C错在哪里?哪里?
思顿乔老师
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提问时间:05/22 17:15
#税务师#
你好 1:没有指定的团体,而且是农村义务教育,这个面积太大了
阅读 787
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你好,我暂估的时候,借:其他业务陈本,贷应付账款,,后面来了成本发票如何冲
郭老师
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提问时间:05/20 15:34
#税务师#
借应付账款,借其他业务成本负数, 然后再做发票的企业其他业务成本,贷应付账款。这是当年的。
阅读 787
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税务师入会申请书的本人申请意见怎么填
刘倩老师
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提问时间:05/19 13:30
#税务师#
你好,你这些本人自愿加入协会就好了。
阅读 787
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老师,咋们这课件,有税务师免费课件吗》?可以回访那种
文文老师
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提问时间:05/11 16:43
#税务师#
课件与课程这块,请咨询下在线客服,能得到更有效信息
阅读 787
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专业承包公司2021年11月份的工程进度,在2022年1月份给总包开具发票,专业承包公司的增值税收入、所得税收入应该哪月确认?
邹老师
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提问时间:05/08 08:57
#税务师#
你好,专业承包公司2021年11月份的工程进度,这个是什么意思?
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建筑业增值税怎样纳税筹划?
新新老师
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提问时间:04/23 09:17
#税务师#
您好,您是一般纳税人还是小规模?
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请教一下老师,印花税要是不计提符不符合标准?
易 老师
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提问时间:04/20 12:16
#税务师#
同学您好,不要计提,交时做分录借税金及附加,贷:银行存款
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老师这2小题为啥是财产转让
青老师
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提问时间:04/20 09:38
#税务师#
你好; 个人转让房屋; 个税是按照财产转让所得来报的
阅读 787
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第四题怎么做,完全没有思路
唐维文
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提问时间:04/14 16:39
#税务师#
亲爱的学员你好!你的图片拍的不清晰,麻烦重新上传一张清晰一点的图片给老师,方便老师给你解答呢
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不含税的售价*增值税税率=增值税税额吗?
金金老师
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提问时间:07/10 21:06
#税务师#
您好,是的,是这个意思的
阅读 787
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被合并企业的亏损 如果采用特殊性税务处理 能不能在合并企业补亏?
易 老师
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提问时间:09/27 13:54
#税务师#
你好,可以的, 没问题 资产增值企业可以选择特殊分立,资产减值企业可以选择一般分立。由于特殊分立又叫免税分立,可以暂时不纳税,所以如果分离的资产增值,对被分立企业来说,可以实现增值资产暂时不纳税,从而将资产隐含在增值中转移至分立企业,由分立企业实现资产增值。而此时的分立企业往往可以享受税收优惠政策,从而使增值的资产仍然可以不纳税或少纳税。如果分离的资产减值,对被分立企业来说,可以选择应税分立,分离资产的损失可以立即在税前扣除。如果分离资产的损失不能由被分立企业在税前扣除,则可以考虑免税分立,按账面减值将资产结转到分立企业。 特殊(免税)分立可以分出亏损额。 如果被分立企业采取免税分立的话,其原来符合税法规定的亏损,可以按照分离资产比例相应分离亏损,由新分立企业实现的利润弥补。财政部、国家税务总局《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税〔2009〕59号)规定,适用特殊性税务处理的企业分立,被分立企业未超过法定弥补期限的亏损额可按分立资产占全部资产的比例进行分配,由分立企业继续弥补。也就是说,分离资产多,则分出亏损额多;分离资产少,则分出亏损额少。企业可以根据分立企业和被分立企业实现盈利的预测,使盈利能力较强的企业占用更多的资产金额,弥补更多的亏损。 被分立企业享受优惠政策时,企业有权选择免税或应税分立方式。在企业分立业务中,如果分立与被分立双方有一方或双方享受税收优惠政策的情况下,可以选择采取应税或免税分立的方式,即使符合免税分立条件,税法也允许企业选择应税方式处理。 还需要考虑的是,财税〔2009〕59号文件第九条第二项规定,在企业存续分立中,分立后的存续企业性质及适用税收优惠的条件未发生改变的,可以继续享受分离前该企业剩余期限的税收优惠,其优惠金额按该企业分立前一年的应纳税所得额(亏损计为零)与分立后存续的企业资产的乘积,占分立前该企业全部资产的比例计算。 被分立企业的增值税进项税金应及时处
阅读 787
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老师请问缴纳企业所得税、分红、股东缴纳个税、还股东投资款、办理注销。这几件事情的先后顺序是怎么样的?
小菲老师
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提问时间:12/21 15:21
#税务师#
同学,你好 先缴纳各种税款,然后退回投资款,最后注销
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老师 想咨询下,2017年过税一科目,2022年期限还有效吗,大龄考生,跨期长,是不是可以享受下面这条啊
法律老师
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提问时间:12/27 09:49
#税务师#
建议您拨打客服电话咨询一下具体情况哈~
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卖方佣金为什么不计入完税价格?
冉老师
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提问时间:09/06 15:19
#税务师#
卖方承担的佣金,当然不需要计入完税价格 因为是卖方承担的
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怎样理解学习车辆购置税的补税和退税
鲁老师
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提问时间:09/08 22:59
#税务师#
一、车辆购置税减免政策2022是怎样的? 车辆购置税减免政策2022一:不超过30万元的2.0升及以下排量乘用车减征购置税 2022车辆购置税减免车辆指乘用车,在设计、制造和技术特性上主要用于载运乘客及其随身行李和(或)临时物品,包括驾驶员座位在内最多不超过9个座位的汽车。 车辆购置税减免政策2022二:2022年12月31日期间内购买的车辆可先减免 2022车辆购置税减免实施时间是2022年6月1日至2022年12月31日。乘用车购置日期按照机动车销售统一发票或海关关税专用缴款书等有效凭证的开具日期确定。 车辆购置税减免政策2022三:购置价格以计税价格为准 车辆购置税减免政策以车辆购置税应税车辆的计税价格为准。 二、已购买的可以退税吗? 2022车辆减征购置税已购买的不可以退税。因为根据通告来看,优惠时间是从2022年6月1日开始,所以在六月一号之前买的乘用车都不能享受减征购置税政策。就算你是五月底买的,也不能享受该政策。不过部分地区购买新能源可以享受补贴: 1.山东省 4月上旬,山东省人民政府办公厅印发《2022年“稳中求进”高质量发展政策清单(第二批)》,提出:对2022年符合条件的非公共领域新能源汽车最高补贴5万元/辆,公共领域新能源汽车最高补贴5.7万元/辆。 2.江西省 4月28日,江西省政府召开新闻发布会,推出2022年江西大宗商品消费季活动。其中,对个人消费者购买新能源新车的奖励补贴将通过摇号抽奖方式产生。活动设新能源汽车新车奖池1000万元,中奖名额2000个,各奖励补贴5000元。 3.浙江省 浙江临海出租车司机只要是在2021年和2022年这两年内购置新能源出租车,只要提供行驶证、车辆购置发票等相关证明材料,每辆车可以获得不低于3万元的补贴金额。 总结:车辆购置税减免政策2022是不超过30万元的2.0升及以下排量乘用车减征购置税,且减免时间是2022年6月1日至2022年12月31日,而在6月1日之前已购买的不可以退税。
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老师为啥建筑服务收到预收款是属于没有发生应税行为的,收到预收款时只能开具不征税的普票给相对方,但是却又要预交增值税呢
东老师
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提问时间:09/22 00:36
#税务师#
您好,预交增值税是在建筑服务当地缴纳的,相当于在当地交了一部分,给当地做贡献
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关于平销返利的困惑:假定就一件商品,供货企业A把价值不含税200元的商品供给商业企业B以不含税200元出售,税率13%,A给B企业113元的返利。此时A企业销项税额26元;B企业进项26元,销项也是26元,B企业应纳税额就是0,收到返利后要冲减进项13元。那么A支付113元后,A应该怎么处理?是冲减销项吗?
提莫老师
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提问时间:07/09 23:56
#税务师#
你好,返利直接给钱的话是做销售费用,返利其实就相当于提成
阅读 787
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老师这个题扣除限额应该是9612,允许扣除的是不是9000啊
税法老师
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提问时间:07/15 16:24
#税务师#
应该是9000,但这道题目给的选项没有9000这个选项,如果是考试时可以理解为计算的是允许扣除的限额。
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