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39题这里,为什么股息收入不用计入企业所得税呢
小王老师
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提问时间:10/06 00:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为被投资单位交过企业所得税了,投资单位免税 祝您学习愉快!
阅读 839
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请问老师,安装调试费要计入销售收入里面嘛?
卫老师
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提问时间:07/24 15:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,应分别核算机器设备和安装服务的销售额缴纳增值税的,企业所得税中这里也是需要确认收入的,计入销售收入中的。 祝您学习愉快!
阅读 839
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借:长投 9600 投资收益 400 贷:交易性金融资产--成本1800 --公允价值变动200 股本 1000 资本公积-股本溢价 7000 借:管理费用 200 贷:银行存款 200 借:资本公积-股本溢价 300 贷:银行存款 300, 提交图片中26题,影响损益的金额为什么不是-400,公允价值变动不影响损益吗?
范老师
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提问时间:11/15 09:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是结转的交易性金融资产——公允价值变动。 交易性金融资产——公允价值变动是资产类科目,不是损益类科目,所以不影响损益。 祝您学习愉快!
阅读 839
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题干中单位有元也有万元,如果统一单位万元,会计分录需要在数后面再加上万元吗还是只有数字就可以
郭锋老师
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提问时间:11/11 20:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计分录的金额后面不要写单位,只写数据即可。 祝您学习愉快!
阅读 839
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老师,外购商誉不是转让时扣除吗?为什么外购商誉100万没有调增呢?
郭锋老师
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提问时间:10/18 00:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题目中外购的商誉计提了摊销费用,这个摊销费用税法上是不能扣除的,进行了纳税调增10万元。 这道题并没有说将商誉支出全部扣除了。 祝您学习愉快!
阅读 839
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您好老师,图片是八套题卷四的第74题,减去50是什么
小王老师
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提问时间:08/24 13:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 技术转让所得是1000-400=600万元,其中500万元免征企业所得税,100万元减半征收企业所得税,要按照25%的税率计算,所以100*50%=50应该从总的应纳税所得额中剔除。 祝您学习愉快!
阅读 839
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老师,请问公司采购京东卡后怎样做账,员工领用怎样做账,麻烦给个分录,谢谢
董孝彬老师
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提问时间:04/27 04:54
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 838
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老师,债务重组里,债务人拿存货和其他债券投资(或者其他权益工具投资)偿债,其他综合收益结转到哪里?
朴老师
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提问时间:10/23 08:19
#税务师#
以其他债权投资偿债: 对于以分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资(即其他债权投资)清偿债务的,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,记入 “投资收益” 科目。 以其他权益工具投资偿债: 对于以指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(即其他权益工具投资)清偿债务的,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,记入 “盈余公积”、“利润分配 —— 未分配利润” 等科目
阅读 838
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煤炭行业账务处理和税务注意事项
宋生老师
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提问时间:10/18 16:14
#税务师#
增值税:煤炭企业在销售煤炭时,需要按规定开具增值税发票,并计算销项税额。同时,对于购进的原煤或洗选煤,需要取得合法的进项税发票以抵扣增值税。 资源税:煤炭资源税的征收管理办法规定了煤炭资源税的计算和申报方式,包括原煤和洗选煤的计税销售额的确定,以及洗选煤折算率的计算方法。 企业所得税:煤炭企业在计算应纳税所得额时,需要合理核算收入和成本费用,并确保所有税前扣除项目符合税法规定。特别是对于职工薪酬、安全生产费用、维简费用等,需要按照规定进行计提和税前扣除。 小税种管理:除了主要税种外,煤炭企业还需注意小税种的合规性,如城镇土地使用税、房产税、车船税等,确保按时申报和缴纳。
阅读 838
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老师,关税计税依据应该是不含税的,为什么货价和运费不做除税
朴老师
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提问时间:09/14 11:36
#税务师#
同学你好 在计算进口环节消费税时,关税的计税依据通常为货物的到岸价格,包括货价、运费及保险费等,一般不进行除税处理。 这是因为关税的计税依据是货物的实际成交价格加上运抵我国境内输入地点起卸前的运输及其相关费用、保险费等,这里的货价和运费一般是包含关税前的金额,无需做除税处理。 而在一些计算中,如增值税的计税依据是不含税的销售额,但关税和消费税的计税依据在进口环节通常是包含关税前的到岸价格。 同时,在计算进口环节消费税时,公式中的组成计税价格计算会将关税纳入考虑,以确保消费税的准确计算
阅读 838
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这个题的减值,税上边不是要调回来么?为什么不远 A
王晓晓老师
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提问时间:05/08 20:52
#税务师#
这个题目没问你应纳税所得额,问的是净利润,那就按账务处理的数据做,别把税务处理跟会计账务处理混了
阅读 838
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老师请问一下,股东经常借款给公司(有时候账户有钱就还给股东)股东每次借给公司的钱都是用股东用本人不同的银行账号转进来的有没有问题呀?
郭老师
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提问时间:04/28 09:17
#税务师#
你好,没有问题的,只要是他自己的就行。
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期末调整外币账户时产生的汇兑损失=(80000×7.8-30000×7.55)-50000×7.5=22500(元人民币) 30000的汇兑损益不是已经在兑换成人民币的时候已经调过财务费用了吗,那为什么现在还要在算一次,不是应该50000*7.5=375000,期末美金*汇率-期末的本位币吗
廖君老师
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提问时间:04/10 18:27
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
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老师,您好!办公场所租赁合同是2年,装修费十几万,那么这个装修费是按2年摊销吗?会计上按3年摊销的,这个汇算清缴要调整吗
郭老师
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提问时间:03/25 10:13
#税务师#
你好,最低分摊3年的。
阅读 838
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进项税为什么不乘80%
黄陆壹老师
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提问时间:03/09 19:45
#税务师#
同学好,题目已经讲明取得的进项发票已经经过税务机关认证,是可以全额抵扣的。
阅读 838
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。.4.税负转嫁筹划能否通过价格浮动实现,关键取决于 , A、商品供给弹性的大小 B、税率高低 C、商品需求弹性的大小 D、计税依据形式的大小 E、国家税收优惠政策
小天老师
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提问时间:12/28 08:07
#税务师#
您好,选AC,税负转嫁筹划法能否通过价格浮动实现,关键取决于商品的供给弹性与需求弹性的大小
阅读 838
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老师您好,请问员工宿舍的租金可以计入主营业务成本吗,我们公司之前将这一部分计入福利费,但是福利费金额有点高,汇算清缴需要纳税调增
东老师
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提问时间:12/21 17:14
#税务师#
员工宿舍的费用就是计入到福利费的
阅读 838
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增值税申报完,反写完,想更正报表,需要重新反写吗
艳子老师
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提问时间:12/15 19:46
#税务师#
您好, 还没过了申报期,就可以的
阅读 838
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请问一下税务师继续教育是要拿了证书在中税协继续教育吗?
郭老师
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提问时间:12/06 09:52
#税务师#
对的,是的,次年开始的。
阅读 838
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请问老师社保的滞纳金可以在企业所得税汇算清缴前扣除吗
小菲老师
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提问时间:12/04 11:09
#税务师#
同学,你好 不可以的
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进项票厂家一直没给开票,请问开票人需不需要提醒厂家给开进项票?还是这个是外包财务或公司老板该管的?
岳老师
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提问时间:11/26 18:11
#税务师#
当然,进货应当及时索取发票的。
阅读 838
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问题2,为什么当期允许抵扣的农产品增值税进项税额是除以13%乘以13%呢?它不应该是按照10%个点来扣的吗?来抵扣进项税的吗?
@君君老师
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提问时间:10/29 01:27
#税务师#
参考《财政部 国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知 》(财税〔2012〕38号)规定,本办法规定的扣除率为销售货物的适用税率。如果销售货适用的税率是13%,那么扣除率就是13% 。 注:农产品是指列入《农业产品征税范围注释》(财税字〔1995〕52号)的初级农业产品,扣除率为销售货物的适用税率,目的是为了体现增值税对增值额征税的特点,使得最终产品销项计算税率和它的原料的进项计算税率相一致。
阅读 838
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现金净流量不是等于(销售收入-付现成本)×(1-25%)+非付现成本×所得税率吗?为什么在这个题非付现成本没有乘所得税率呢?
金金老师
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提问时间:09/03 19:03
#税务师#
您好,请问一下题目是在哪里呢
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A选项不是有可能免税的吗?为什么A选项是对的呢?
冉老师
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提问时间:08/22 22:38
#税务师#
你好,学员, A选项说的是沪港通的,没有专门说H股的 如果是特别说明H股的话,持股12个月以上是免税的
阅读 838
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自然人股权转让要交哪些税?平价转可以?
小天老师
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提问时间:08/22 06:55
#税务师#
早上好,个税20%和印花税万分之五来贴花 平价转可以,但如果公司账上有未分配利润,税务局不让的,
阅读 838
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老师公司租车没有发票有合同不能税前扣除,那车发生的费用有发票可以税前扣除吗?
东老师
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提问时间:08/02 07:45
#税务师#
你好,这个费用肯定是不能税前扣除的,要是允许这样,随便弄个合同都扣了
阅读 838
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这个客户之前给她开票金额为6195元 发票遗失 公司规定是加税重开,13%的税率 那么应该开多少钱的发票? 普通发票。 不要复印件。 多少金额?
郭老师
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提问时间:07/31 10:12
#税务师#
你好,还是原价开就可以的,之前的发票红冲让对方去税务局报备,发票丢失就行。
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收入达到确认时点,不确认征管法会怎么处理?
刘倩老师
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提问时间:07/26 16:39
#税务师#
你好!按偷税漏税处理
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老师你好:图片里的题目,资料一长期股权投资权益法初始成本是 公允价值+“相关税费”,相关税费计入成本 资料六,出售长期股权投资发生银行存款2852万元,发生出售相关税费2万元,为什么是从银行存款中把相关税费减下去,而不是像资料一一样银行存款2852+相关税费2万元?
小天老师
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提问时间:07/18 15:05
#税务师#
您好,出售的2852是我们收到钱,发生出售相关税费2万元是我们付出钱,这个相加不了啊,收到一个钱再支付一个钱,在我们口袋里的是一个差额
阅读 838
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7月进行税务报到,几月开始申报增值税和个税
郭老师
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提问时间:07/11 23:27
#税务师#
你好 按月八月份开始 季度申报10月份申报 电子税务局 我的信息 企业信息里面有的
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