关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师您好,想问一下第二个材料那里,为什么要做借管理费用,贷资本公积那个会计分录呀,不明白。麻烦老师解答一下啦,谢谢您了
廖君老师
|
提问时间:09/07 20:30
#CPA#
您好,这个您理解一下 限制性股票在授予日的公允价格”计算等于该股票的市价(收盘价格、市场价格或卖价)20-员工的认购价5,视作企业的“估计代价”,也视作员工在此时的人力资源市场上该值多少钱。而资产负债表要纳入这样的“交易”,因此企业最终记账:管理费用、资本公积。意味着企业享受了服务,同时将这种服务视同“员工作为准股东”对企业的投入,且基于合理估计与充分协商,此谓公允。
阅读 986
收藏 4
请问第一问,为什么答案给的计算工资薪金预扣预缴时没减掉商业保险每月200元的限额扣除?8月份单位交的商业保险,不是应该减掉9到12月期间共计4个月吗?
cindy赵老师
|
提问时间:09/07 20:24
#CPA#
您好,不可以的哦, 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)第三十六条规定,除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外,企业为投资者或者职工支付的商业保险费,不得扣除。 1.特殊工种的人身安全保险费。企业为特殊工种的职工支付的人身安全保险费可以在企业所得税前扣除,例如建筑施工企业、煤矿企业、保安从业单位等。 2.雇主责任险和公众责任险。企业参加的雇主责任险、公众责任险等责任保险,按照规定缴纳的保险费,准予在企业所得税税前扣除
阅读 1468
收藏 6
计提信用减值损失不应该让净利润减少,少数股东损益减少吗?为啥这个计提坏账准备反而让少数股东损益增加了
张老师
|
提问时间:09/07 18:22
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是冲掉子公司信用减值损失,子公司利润增加,所以少数股东损益也是增加的,而少数股东损益,借方表示增加,贷方表示减少,所以借:少数股东损益。 祝您学习愉快!
阅读 693
收藏 3
不动产租赁和动产租赁的预收款,增值税处理有什么不同?
汪老师
|
提问时间:09/07 16:30
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不动产租赁和动产租赁的预收款在增值税处理上存在以下不同: 1.预缴税款的要求不同:根据我国现行税法规定,不动产租赁的预收款需要在不动产所在地预缴增值税,而动产租赁的预收款通常不需要在动产所在地预缴增值税,而是在企业机构所在地申报缴纳增值税。 2.适用税率不同:不动产租赁通常适用9%的增值税基本税率,而动产租赁适用13%的增值税基本税率。 祝您学习愉快!
阅读 1287
收藏 5
专业老师回答我的问题,一定要专业,不要敷衍 银行做保函业务,是否要看客户股东会决议或董事会决议?来防止出现客户法定代表人越权代表情况。是否银行只有形式审查股东会决议或董事会决议,才能证明银行方是善意的。有没有相关法律条款?条款具体是什么?
小智老师
|
提问时间:09/07 10:19
#CPA#
银行办理保函时,确实需审核股东会或董事会决议。这是为了确认授权,避免法定代表人越权。银行主要进行形式审查,确保文件合法有效。依据《中华人民共和国合同法》及银行政策,银行需尽到合理审查义务,但最终责任由申请人承担。
阅读 1306
收藏 5
有限合伙企业是有限责任公司的股东,有限责任公司发放股利的话,有限责任公司和股东分别如何进行相关税务处理
小赵老师
|
提问时间:09/06 23:31
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有限公司分配利润给合伙企业股东,因为合伙企业是先分后税,合伙企业在分得利润后,先分配给各个合伙人,由各合伙人分别缴纳个人所得税(个人)或企业所得税(企业) 有限公司则是作为利润分配处理,冲减本年利润。 祝您学习愉快!
阅读 452
收藏 2
11.5个月零基础能考过注会六门么?实话实说
小智老师
|
提问时间:09/06 21:01
#CPA#
11.5个月从零开始考过注册会计师六门很难,需要非常高效的学习和大量时间投入。成功案例存在,但极其罕见。建议合理规划,可能需要更多时间准备。
阅读 1536
收藏 6
老师您好,公司注销的时候,我留着负债类科目到清算表里面填写的话,我还要做会计分录处理吗?
郭老师
|
提问时间:09/06 19:59
#CPA#
需要的 清理全部余额为0
阅读 1242
收藏 5
请教老师:母公司以固定资产,向全资子公司增资,母公司会计处理上以固定资产的公允价值结转还是以账面价值? 税法上,企业是否要确认非货币性资产对外投资的非货币资产转让所得呢 ,从而考虑5年递延纳税呢
汪老师
|
提问时间:09/06 19:31
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 母公司以固定资产向全资子公司增资,会计处理上应以固定资产的公允价值结转。 税法上,企业需要确认非货币性资产对外投资的非货币资产转让所得,并考虑5年递延纳税。 祝您学习愉快!
阅读 1219
收藏 5
口碑班和取证班有什么区别
宋生老师
|
提问时间:09/06 18:28
#CPA#
你好!这个你问下主页的客服,因为这些属于前端销售部门的,他们才清楚。
阅读 1403
收藏 6
外购机器设备然后安装,可以选择按“建筑服务”9%税率计算缴纳增值税吗
汪老师
|
提问时间:09/06 18:00
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购机器设备然后安装,可以选择按“建筑服务”9%税率计算缴纳增值税。这种情况下,增值税的计算取决于几个因素,包括设备的性质、安装服务的性质以及相关合同的约定。如果安装服务被认定为建筑服务,且符合相关税收法规的条件,则可以按照9%的税率计算缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 816
收藏 0
a公司注册资金200万元,我公司购置a公司股份51%1,a公司2023年底资产评估51%股权金额为95万元,故我公司本月购买a公司51%花费95万元,按照成本法做会计分录,借:长期股权投资 贷:银行存款95万元。 但本月做合并报表时发现,a公司由于亏损,现在51%股权仅值77万元,合并时长期股权投资部分应如何调整?
朴老师
|
提问时间:09/06 17:56
#CPA#
在合并报表时,需要根据购买日可辨认净资产公允价值持续计算的净资产份额与长期股权投资的账面价值进行比较,以确定是否需要调整长期股权投资的账面价值。 首先确定购买日可辨认净资产公允价值: 由于题目中未给出购买日 A 公司可辨认净资产公允价值,假设购买日 A 公司可辨认净资产公允价值为 X 万元,那么购买日 51% 股权对应的可辨认净资产公允价值为 51%×X 万元。 然后确定自购买日至资产负债表日 A 公司净资产的变化: 已知本月做合并报表时 51% 股权仅值 77 万元,假设自购买日至资产负债表日 A 公司净资产减少了 Y 万元,可能是由于亏损等原因导致。 最后进行长期股权投资的调整: 如果购买日 51% 股权对应的可辨认净资产公允价值大于长期股权投资的账面价值(95 万元),一般不调整长期股权投资的账面价值,但需在合并报表中确认商誉。 如果购买日 51% 股权对应的可辨认净资产公允价值小于长期股权投资的账面价值,且 A 公司自购买日至资产负债表日净资产减少,应调整长期股权投资的账面价值。 调整分录为: 借:投资收益(95 - 77)18 万元 贷:长期股权投资 18 万元。
阅读 1491
收藏 6
为什么股权转让所得不需要扣除股息所得??还有被投资企业发生亏损,投资企业为什么不能调减
廖君老师
|
提问时间:09/06 17:55
#CPA#
您好,因为这是不一样的分类,财产转让所得和股息所得,另外这是所得,不是成本费用,当然不能扣除的嘛 2.这是我们还没有处置长投,被投资企业发生亏损这是浮亏,我们真的处置了的亏损才让扣除,税法认一下实际损失
阅读 1607
收藏 0
【多选题】(2019年)在确定存货可变现净值时,应当考虑的因素有( )。 A.持有存货的目的 B.存货的市场销售价格 C.存货的采购成本 D.资产负债表日后事项 『正确答案』ABD『答案解析』企业在确定存货的可变现净值时,应考虑的因素包括:(1)确定存货的可变现净值应当以取得确凿证据为基础。存货可变现净值的确凿证据,是指对确定存货可变现净值有直接影响的确凿证明,如产成品或商品的市场销售价格、与产成品或商品相同或类似商品的市场销售价格、销货方提供的有关资料和生产成本资料等。(2)确定存货的可变现净值应当考虑持有存货的目的。(3)确定存货的可变现净值应当考虑资产负债表日后事项等影响。 提问:这个参考答案是否错误,应该包括B,正确答案应是ABCD 在确定存货可变现净值时,应当考虑的因素有存货的确凿证据中包括存货的采购成本。请解答?谢谢。
欧阳老师
|
提问时间:09/06 17:51
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个参考答案是正确的,因为它是根据《企业会计准则》的规定来确定的。根据准则,在确定存货的可变现净值时,企业应当考虑以下因素: 1.持有存货的目的:如果存货是用于销售的,那么在确定其可变现净值时,需要考虑市场销售价格。 2.存货的市场销售价格:这是确定存货可变现净值的关键因素。 3.资产负债表日后事项:这些事项可能会影响存货的未来价值,因此在确定可变现净值时需要考虑。 选项C(存货的采购成本)虽然是一个重要的信息,但它不是在确定存货可变现净值时需要考虑的因素。存货的采购成本是存货成本的一部分,它已经在存货的账面价值中得到了反映。在确定可变现净值时,企业需要考虑的是存货的预计售价减去预计的销售费用和税费后的金额,而不是存货的采购成本。 因此,正确的答案是ABD。 祝您学习愉快!
阅读 1334
收藏 6
1、公司内部的销售人员的销售佣金计入工资薪金还是计入销售费用,怎么做更节税? 2、销售费用是全额扣除还是限额扣除?佣金是全额扣除还是限额扣除? 3、外人(非雇员)的销售佣金是计入什么科目?
金老师
|
提问时间:09/06 16:49
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、公司内部的销售人员的销售佣金计入工资薪金还是计入销售费用,怎么做更节税? 公司内部的销售人员的销售佣金通常计入销售费用。这样可以更好地反映销售成本,并且可能有助于在某些情况下进行税前扣除。然而,具体的税务处理应根据公司的税务顾问的建议来确定,以实现最节税的结果。 2、销售费用是全额扣除还是限额扣除?佣金是全额扣除还是限额扣除? 销售费用通常可以全额扣除,但具体的扣除额可能会受到税法规定的限制。例如,某些类型的费用可能需要进行逐项扣除,或者可能受到总费用限额的限制。佣金也可能有类似的限制,但通常情况下,如果符合税法规定的条件,佣金可以全额扣除。 3、外人(非雇员)的销售佣金是计入什么科目? 外人(非雇员)的销售佣金通常计入销售费用。这些费用可能包括在公司的财务报表中,作为期间费用的一部分。 祝您学习愉快!
阅读 2387
收藏 0
英属维尔群岛的一家公司投资于国内一家公司,持股比例5%,这样设置的意义一般是什么呢?
秦老师
|
提问时间:09/06 16:45
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是哪里的题目呢,可以明确一下吗 祝您学习愉快!
阅读 456
收藏 2
老师,这两种情况还是不明白,为什么一个可以冲成本,一个不能,都是试运行
李老师
|
提问时间:09/06 16:38
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该按照下面理解的,上面的表述是哪里的内容呢 如果纯粹测试在建工程能否正常运行,没有相关产品产出的话,才调整在建工程成本的、 祝您学习愉快!
阅读 297
收藏 1
个体户可以给员工交五险么
家权老师
|
提问时间:09/06 15:58
#CPA#
可以的,没问题的哈
阅读 1608
收藏 0
资金内部循环的时间价值如何计量?
廖君老师
|
提问时间:09/06 15:26
#CPA#
您好,就是计算复利/年金终值,复利/年金现值,根据流量来计算
阅读 1717
收藏 7
为了公司的后续业务和经营,咨询费主要来自于风水先生咨询,产生的咨询费用是否能税前扣除
范老师
|
提问时间:09/06 15:18
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 咨询费用只有在符合税法规定的相关性和合理性原则下,才能在税前扣除。具体来说,咨询费用必须与企业的经营活动相关,并且支付的费用必须合理。对于风水先生的咨询费用,如果符合上述条件,并且企业在实际经营中确实需要此类咨询服务,那么相应的费用可以在税前扣除。然而,如果此类咨询费用被认为是不合理的或与经营活动无关的,那么就不能在税前扣除。因此,关键在于咨询费用是否真正用于企业的经营管理,并且支付的标准是否符合行业惯例。 祝您学习愉快!
阅读 1024
收藏 4
新公司帮别人开税务登记,有风险么
刘艳红老师
|
提问时间:09/06 14:43
#CPA#
您好, 没有,这个没有风险
阅读 1192
收藏 5
新公司办完后,要开税务登记需要什么
堂堂老师
|
提问时间:09/06 14:42
#CPA#
新公司办完后,开税务登记需营业执照、法人身份证、公司章程、注册资本证明。
阅读 1656
收藏 0
请问一下老师,我公司跟专家签订员工劳动合同,从7月一直到下一年七月,,1年1万,半年支付一次,半年是5000元,本来应该签订合同7月支付的,但是我公司8月才支付给他, 1.请问我账上应该怎么做,是做到应付职工薪酬5000,之后每个月去计提833元吗 2.工资表怎么做,是8月直接做一张工资表5000元,之后每个月只需要计提不需要做工资表吗 3.个税怎么申报合适呢
小智老师
|
提问时间:09/06 14:39
#CPA#
1. 账上先记应付职工薪酬5000,每月计提约833元。 2. 8月工资表直接列5000元,之后每月仅计提。 3. 个税按5000元计算,每月申报。
阅读 1495
收藏 6
那里错了老师请问一下
朴老师
|
提问时间:09/06 14:32
#CPA#
A 选项错误。 对公安部所作的具体行政行为不服的,应向公安部申请行政复议,如果对公安部的复议决定不服,可以向国务院申请裁决。并非直接向国务院申请行政复议。 B 选项正确。对县环保局所作的具体行政行为不服的,可以向县政府申请行政复议,也可以向市环保局申请行政复议。
阅读 980
收藏 0
老师,备考战略需要买教材吗?不买教材只看讲义可以吗?
宋生老师
|
提问时间:09/06 13:59
#CPA#
你好!这个建议还是买。因为讲义不够细。这是老师的经验
阅读 1355
收藏 6
老师,商会的捐赠收入需计算缴纳企业所得税吗 收到政府补助收入需计算缴纳增值税、企业所得税吗? 商会的免税是免所有种类的税吗?
欧阳老师
|
提问时间:09/06 13:39
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 麻烦您把您的疑问具体描述一下,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。商会的捐赠收入具体是什么业务的捐赠收入麻烦您详细描述一下。 祝您学习愉快!
阅读 565
收藏 2
我不知道这个怎么算,一般不是先算出周转率吗 再用360除周转率,为什么这个可以直接先算出每天的 再用余额去除
张老师
|
提问时间:09/06 13:31
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 咱们教材给的公式,就是这样来计算的,您看下: 祝您学习愉快!
阅读 281
收藏 1
第5题Bcd分别通过什么科目核算?
王一老师
|
提问时间:09/06 13:16
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 发生的时候计入相关的资产成本 祝您学习愉快!
阅读 539
收藏 2
零基础考注会,一年能过六门么?
家权老师
|
提问时间:09/06 11:21
#CPA#
你好,那个不现实的哈,我就考过,基础还是算可以的,1年能过1,2门都算高手了
阅读 1685
收藏 7
老师我是建筑材料商行,现在要开不锈钢滑道,我该怎么开呢?
家权老师
|
提问时间:09/06 11:13
#CPA#
其他钢材 就是开这个税目
阅读 1643
收藏 7
上一页
1
...
493
494
495
496
497
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问