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老师，一人独资公司和个体户报税时间一样吗
宋生老师 | 提问时间：05/21 11:21

#初级职称#

你好，是的，这个是一样的。

阅读 16824

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可以查到这家公司信息为什么开票提示查询不到可以继续开票吗
东老师 | 提问时间：05/21 11:08

#初级职称#

您好，这个您继续开票就可以。

阅读 16974

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有个罚款单，这种行吗
家权老师 | 提问时间：05/21 11:02

#初级职称#

没明白N您说的是啥呢？

阅读 1265

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老师：比如拿初级证后是不是第二年就要做继续教育，继续教育是多少分才行呢？
王晓晓老师 | 提问时间：05/21 10:54

#初级职称#

第二年开始，90分就可以了

阅读 1195

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我们厂是租的别人的厂房,租期是5年,没有付款,这个怎么做分录?然后按照合同规定,接收原厂职工在本公司上班,每人每年2万元抵减租赁费,这个怎么做分录?
廖君老师 | 提问时间：05/21 10:53

#初级职称#

您好，不管发票也不管付款，权责发生制，应付的房租减每人每年2万元抵减租赁费/12 就是每月租赁费借：管理费用/制造费用等-租赁费贷：其他应付款

阅读 1555

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就是管理费用850万其中研发费用300万业务招待费20问本期发生额多少
bamboo老师 | 提问时间：05/21 10:49

#初级职称#

您好业务招待费20 本期发生额不是20万吗

阅读 17229

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老师请问一下如果日记账账正面写了，后面是要接着继续写吗？
李爱老师 | 提问时间：05/21 10:46

#初级职称#

您好，反面是要写的，不能留空

阅读 1274

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老师我公司是从事餐饮业的，我们有加盟商转加盟费的时候转了对公账户，然后需要开发票，请问发票大类和明细怎么开
家权老师 | 提问时间：05/21 10:22

#初级职称#

其他权益性无形资产：基础设施资产经营权、公共事业特许权、配额、经营权(包括特许经营权、连锁经营权、其他经营权)、经销权、分销权、代理权、会员权、席位权、网络游戏虚拟道具、域名、名称权、肖像权、冠名权、转会费等。 4060000000000000000 就是开这个

阅读 17516

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特此，从即日起，邀约第一、第二组客户公司奖励50元/组，第三组以上的公司奖励100元/组！奖励时间：5月16日-5月31日截止！我想问下第三组以上包不包含第三组？
朴老师 | 提问时间：05/21 10:01

#初级职称#

同学你好不包含第三组以上”通常指的是在第三组之后的所有组别，即第四组、第五组、第六组等。如果包含第三组，通常会使用“第三组及以上”或“第三组起”这样的表述。

阅读 16829

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哪位老师告诉我一声，这个怎么填，有模板吗？
bamboo老师 | 提问时间：05/21 09:43

#初级职称#

您好请问有科目余额表吗根据科目余额表的填写

阅读 16432

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客户罚我们的款5000元直接在货款扣除，发票按全额开，不给折扣5000，怎么入账呀，这样可以的吗，是不是不能税前扣除吧
微微老师 | 提问时间：05/21 09:41

#初级职称#

您好，能税前扣除，不需要开发票也可以的、

阅读 1541

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我想问一下，就是说这一个年假，我想请教一下，就是他假如我。他这一个是针对几个怎么样说嘞，我看要怎么样跟你讲，他这一个是针对，哎呀，我也不知道怎么样说。我就是想问他这个工作的年份是累计的吗？是累计的，就是说我在几个厂一共工作了20年那。这个是累计的年份吗？
小黄老师 | 提问时间：05/21 09:18

#初级职称#

你好同学他在之前单位累计工作的年份是累计算的，只是他是下半年才去的另外一家公司，所以当年他只能按剩余时间计算年假

阅读 16973

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老师你好，汇算清缴以公司做账数据填写还是按照审计报告调帐了数据填写呢
家权老师 | 提问时间：05/21 09:07

#初级职称#

按已经审计后的数据申报

阅读 16968

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投资收益借减贷加，应收股利借加贷减，对吗？
东老师 | 提问时间：05/21 08:37

#初级职称#

您好，你好，没错的，就是您说的这样。

阅读 17282

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教材40页所说的记账凭证的基本内容中的7.填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员签名或盖章。请问这里的“会计机构负责人”和“会计主管人员”为何放在并列位置，让人误以为这两种人都需要，应该是或关系吧？
黄老师 | 提问时间：05/21 01:38

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：记账凭证的基本内容：（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人（会计主管人员）签名或者盖章。这里虽然是并列排放的，但是会计主管人员是带括号的，是或关系。且：会计机构负责人和会计主管人员的地位是一样的，只是会计机构负责人是单位有会计机构的情况下的负责人，会计主管人员是单位没有单独设立会计机构情况下的负责人。两者在一个单位只存在其中一个。祝您学习愉快！

阅读 746

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没有合同，没给上社保，目前就是想离职了，可以微信在线帮公司交接，然后直接以后不去公司了，公司会找事吗？
小锁老师 | 提问时间：05/20 23:16

#初级职称#

您好，这个是不会的，没关系的

阅读 10709

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集团公司是法律主体吗？为什么？既然母公司和子公司都是法律主体，那合在一起为什么就不是法律主体了呢？
王晓晓老师 | 提问时间：05/20 22:09

#初级职称#

独立承担责任的组织和个人都是法律主体。母子公司合在一起不是独立的新组织

阅读 14080

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税务问题想问下怎么解答
赵老师 | 提问时间：05/20 21:32

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据图片内容提供的信息，我们可以分析钱某2023年度个人所得税的处理情况。以下是对每个选项的分析： A. 兼职收入无需并入综合计征这个选项是错误的。根据中国个人所得税法的规定，兼职收入属于劳务报酬所得，应当并入综合所得进行年度汇算清缴。因此，钱某的兼职收入需要并入综合所得计征个人所得税。 B. 在2023年12月31日之前，全年一次性奖金可以合并综合计征这个选项是正确的。全年一次性奖金可以选择合并到工资薪金收入中一起计算个人所得税，也可以选择单独计征。如果选择合并综合计征，那么全年一次性奖金将与工资薪金收入一起计算税额。 C. 若全年一次性奖金采用单独计征，钱某2023年度应纳个人所得税额为1392元要验证这个选项是否正确，我们需要计算一下。如果全年一次性奖金单独计征，那么奖金15000元按照单独计征的税率表计算税额。但是，由于没有提供具体的税率表，我们无法验证这个数额是否准确。通常，单独计征的税率是按照奖金除以12个月后对应的税率来计算的。如果1392元是按照正确的税率计算出来的，那么这个选项是正确的。 D. 兼职收入先按劳务报酬预扣预缴个人所得税，然后年终汇算清缴这个选项是正确的。兼职收入作为劳务报酬所得，通常在支付时会预扣预缴个人所得税。然后在年度汇算清缴时，将预扣预缴的税额与实际应纳税额进行对比，多退少补。综上所述，正确的选项是B和D。祝您学习愉快！

阅读 694

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老师第19题怎么计算出来的？公式是什么？
吴卫东老师 | 提问时间：05/20 21:21

#初级职称#

内容较多稍后为您详细解答

阅读 10942

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像这种，是不是不能附在记账凭证后面啊？（我用笔圈起来了疑问点）
王晓晓老师 | 提问时间：05/20 21:08

#初级职称#

你好，可以的呀，就是放凭证后的

阅读 9053

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如果是涉及收付款业务的记账凭证底下的签名，“制单，审核，记账，财务主管，出纳”，这5类人签名的顺序是依次是怎样的呢？
黄老师 | 提问时间：05/20 20:52

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：实行会计电算化的单位，打印出的机制记账凭证要加盖制单人员、审核人员、记账人员及会计机构负责人（会计主管人员）印章或者签字。教材中没有特意强调签名顺序，这部分内容您做了解即可，不需要进行深究。祝您学习愉快！

阅读 901

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为什么存货盘盈没有批准后不可以计入其他应付款
黄老师 | 提问时间：07/27 13:01

#初级职称#

为什么要增加负债呢？这个债务人，又怎么确定，所以是不可以的。

阅读 900

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会计核算内容包括哪些
赵老师 | 提问时间：07/27 12:57

#初级职称#

会计核算的主要内容有： 1.款项和有价证券的收付 2.财物的收发、增减和使用 3.债权债务的发生和结算 4.资本、基金的增减 5.收入、支出、费用、成本的计算 6.财务成果的计算和处理 7.需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项【总结】会计核算的主要内容会计核算具体内容款项和有价证券的收付款项的收付主要包括货币资金的收入、转存、付出、结存等有价证券的收付主要包括：（1）有价证券的购入、无偿取得、债务重组取得（2）有价证券的有偿转让、抵债、对外投资、捐赠（3）有价证券的利息和股利、溢价与折价的摊销（4）有价证券的期末结存、减值财物的收发、增减和使用包括存货、固定资产、投资、无形资产等的购入、自行建造、无偿取得、债务重组取得、融资租入、接受捐赠、出售、转让、抵债、无偿调出、捐赠、减值债权债务的发生和结算债权的发生和结算，主要包括债权的收回及孳息、债务重组、债权减值债务的发生和结算，主要包括债权人变更、债务的偿还及孳息、债务重组及免偿资本、基金的增减主要包括实收资本（股本）、资本公积、盈余公积、基金等的增减变动收入的计算主营业务收入，如商品销售收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入其他业务收入，如材料销售收入，代购、代销、代加工、代管、代修收入，出租收入营业外收入，如投资收益，补贴收入，固定资产盘盈、处置固定资产净收益、出售无形资产收益、罚款收益以前年度损益调整等的确认与结转支出、费用、成本的计算生产成本的汇集、分配与结转销售费用、管理费用和财务费用等的汇集与结转主营业务税金及附加、出售无形资产损失、债务重组损失、计提的固定资产减值准备、捐赠支出等的确认与结转财务成果的计算和处理将收入和相配比的成本、费用、支出转入本年利润，计算利润总额将所得税转入本年利润，计算净利润年终结转本年利润所得税的计提、缴纳、返还和余额结转，递延税款的余额调整

阅读 1860

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营业利润的影响金额影响营业利润的项目有哪些？
金老师 | 提问时间：07/27 12:57

#初级职称#

营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益（-公允价值变动损失）+投资收益（-投资损失）

阅读 1363

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会计核算包括哪些
王一老师 | 提问时间：07/27 12:56

#初级职称#

会计核算的主要内容有： 1.款项和有价证券的收付 2.财物的收发、增减和使用 3.债权债务的发生和结算 4.资本、基金的增减 5.收入、支出、费用、成本的计算 6.财务成果的计算和处理 7.需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项【总结】会计核算的主要内容会计核算具体内容款项和有价证券的收付款项的收付主要包括货币资金的收入、转存、付出、结存等有价证券的收付主要包括：（1）有价证券的购入、无偿取得、债务重组取得（2）有价证券的有偿转让、抵债、对外投资、捐赠（3）有价证券的利息和股利、溢价与折价的摊销（4）有价证券的期末结存、减值财物的收发、增减和使用包括存货、固定资产、投资、无形资产等的购入、自行建造、无偿取得、债务重组取得、融资租入、接受捐赠、出售、转让、抵债、无偿调出、捐赠、减值债权债务的发生和结算债权的发生和结算，主要包括债权的收回及孳息、债务重组、债权减值债务的发生和结算，主要包括债权人变更、债务的偿还及孳息、债务重组及免偿资本、基金的增减主要包括实收资本（股本）、资本公积、盈余公积、基金等的增减变动收入的计算主营业务收入，如商品销售收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入其他业务收入，如材料销售收入，代购、代销、代加工、代管、代修收入，出租收入营业外收入，如投资收益，补贴收入，固定资产盘盈、处置固定资产净收益、出售无形资产收益、罚款收益以前年度损益调整等的确认与结转支出、费用、成本的计算生产成本的汇集、分配与结转销售费用、管理费用和财务费用等的汇集与结转主营业务税金及附加、出售无形资产损失、债务重组损失、计提的固定资产减值准备、捐赠支出等的确认与结转财务成果的计算和处理将收入和相配比的成本、费用、支出转入本年利润，计算利润总额将所得税转入本年利润，计算净利润年终结转本年利润所得税的计提、缴纳、返还和余额结转，递延税款的余额调整

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免税收入有哪些？不征税有哪些？分不清
秦老师 | 提问时间：07/27 12:55

#初级职称#

您指的是企业所得税中吗？两者的区别是：（1）不征税收入属于非营利活动带来的收入（如财政拨款），理论上就不应列入企业所得税的应税范围；（2）免税收入是国家为了实现某些经济和社会目标，在特定时期内对特定收入（如国债利息收入）给予的税收优惠。两者具体包括： 1.不征税收入（1）财政拨款；（2）依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；（3）国务院规定的其他不征税收入。 2.免税收入（1）国债利息收入（2）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益（3）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益对于上述第（2）、（3）条：（1）来自非上市公司（居民企业）的股息、红利等权益性投资收益，免税；（2）来自上市公司（居民企业）的股息、红利等权益性投资收益：①连续持有上市公司股票12个月以上的，免税；②不足12个月的，征税。（4）符合条件的非营利组织的收入符合条件的非营利组织的收入，不包括非营利组织从事营利性活动取得的收入，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。如果您还有疑问，欢迎您继续提问！

阅读 1484

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固定资产和无形资产的摊销固定资产当月增加，下月提折旧；当月减少，当月计提无形资产是当月增加，当月提折旧；当月减少，下月计提？，对吗？
小赵老师 | 提问时间：07/27 12:50

#初级职称#

无形资产是当月增加，当月提折旧；当月减少，当月不提。其他是正确的

阅读 1446

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个人所得税的专项附加扣除里面的住房贷款利息，必须是第一套住房才能扣吗，第二套扣不能扣吗
李老师 | 提问时间：07/27 12:48

#初级职称#

所称首套住房贷款是指购买住房享受首套住房贷款利率的住房贷款。如购买第一套房屋未贷款，第二套才贷款，银行提供的是首套房贷款利息，则可以享受本项扣除。

阅读 2136

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商标在经济法和初级会计实务中都是无形资产吗
李老师 | 提问时间：07/27 12:28

#初级职称#

您指的是商标权吗？在经济法基础和初级会计实务中，都是属于无形资产的。

阅读 950

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视同销售的情况有哪些
郭老师 | 提问时间：07/27 12:27

#初级职称#

在初级中，视同销售的情形如下：增值税视同销售行为：（1）将货物交付他人代销；（2）销售代销货物；（3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外；（4）将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者；（5）将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者；（6）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费；（7）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。（二）单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。（三）财政部和国家税务总局规定的其他情形。企业所得税视同销售：企业将资产移送他人的下列情形，因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产，应按规定视同销售确定收入。（一）用于市场推广或销售；（二）用于交际应酬；（三）用于职工奖励或福利；（四）用于股息分配；（五）用于对外捐赠；（六）其他改变资产所有权属的用途。资源税视同销售：（1）纳税人以自采原矿直接加工为非应税产品的，视同原矿销售；（2）纳税人以自采原矿洗选（加工）后的精矿连续生产非应税产品的，视同精矿销售；（3）以应税产品投资、分配、抵债、赠与等，视同应税产品销售。土地增值税视同销售：房地产开发企业将开发产品用于职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其他单位和个人的非货币性资产等，发生所有权转移时应视同销售房地产。消费税视同销售：纳税人自产的应税消费品用于生产非应税消费品和在建工程、管理部门、非生产机构、提供劳务以及用于馈赠、赞助、广告、样品、职工福利、奖励等，按照视同销售处理。

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