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老师，我司是电商公司，如现有产品10000盒，工厂已开具发票给我司，能否一次性计提产品成本，另外其中有100盒是寄给达人推广使用，也是算成本吧？还有员工在平台自行购买公司产品20盒，这个事后公司费用报销给员工，这个如何做帐？
暖暖老师 | 提问时间：07/28 14:11

#实务#

你好，当夜u全部出售才可以全部计提成本的，算的都

阅读 115

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老师好，例如，1，公司付房租共10万，收到发票（租赁期都是今年的）：写两张分录，（1）借预付账款应交税金进项税贷银行存款。（2）借管理费用房租贷预付账款？请问这2张分录对吗？2，假如公司付了10万，对方只开到了8万的发票，请问老师会计科目应该怎样做？3，如果他开的这个8万，备注栏写了租赁期是26年6月至27年6月，请问会计科目又该怎么做？谢谢老师
暖暖老师 | 提问时间：07/28 14:08

#实务#

你好第一个的会计分录是对的

阅读 189

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老师，请问公司借公司的款，短期的，可以无息吗？付款的时候已经写了无息借款
暖暖老师 | 提问时间：07/28 14:08

#实务#

你好，短期借款可以是无利息的

阅读 135

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请问老师，污水排水改造工程发生泥浆处理费、水车用水管、防尘网等计入什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：07/28 14:05

#实务#

你好，计入污水排水工程的成本核算的

阅读 86

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公司其中一个股东与其老公离婚，双方已办理离婚，离婚协议约定将其公司10%股权转给男方个人所有，办理股权转让线上线下应该怎么操作
暖暖老师 | 提问时间：07/28 14:05

#税务#

你好登录【电子税务局（企业账号）】→我要办税→综合信息报告→【股权转让税源信息报告】 2. 填报信息：转让方（女方）、受让方（男方）、持股比例10%； 3. 上传附件： ①离婚协议书（民政局备案版本） ②离婚证扫描件 ③股权原始出资证明（转账回单/验资报告） ④最近一期资产负债表 ⑤股东会决议、放弃优先购买权声明 ⑥股权转让协议（工商版本） 4. 提交审核，税务人员后台核查；两种结果： ①认可离婚析产，股权转让所得为0，无个税；双方缴纳印花税（产权转移书据）； ②不认可无偿分割，通知前往大厅沟通、补充资料。

阅读 30

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老师，我们有个公司，注册了分支机构。这个分机机构我们是想用营业执照经营而已。税务方便，增值税和企业所得税都在总公司申报，分支机构就做零申报就行。这样可以吗？然后去税务做了企业所得税汇总申报备案，税务的说增值税也需要做。要怎申请增值税汇总申报备案，不做这个汇总备案会不会有什么影响
朴老师 | 提问时间：07/28 14:04

#实务#

1. 增值税和企业所得税备案相互独立；所得税汇总备案≠增值税自动汇总。 2. 增值税汇总申报需要省级财税部门审批备案，门槛较高，很多企业很难获批；没拿到批文，分公司属于独立增值税纳税人，必须按期自行零申报，不能直接由总公司一并申报。 3. 不做增值税汇总备案的后果：不得私自把分公司业务合并到总公司申报；分公司忘记按期零申报，会产生逾期申报罚款、影响信用。 4. 实操建议：分公司仅挂执照、无业务，不用强行申请汇总备案，按期正常做增值税零申报最简单稳妥。

阅读 213

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发票已经抵扣了还能部分红冲吗
莫老师 | 提问时间：07/28 14:04

#实务#

您好，可以的，对方开红字信息表，你们部分红冲

阅读 13

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老师您好。我们有一家公司的股东要转让股权给另一个人，听说要去税务盖章，拿盖章的股权变更情况表。这是啥意思？您方便通俗易懂的说一下吗。
朴老师 | 提问时间：07/28 14:03

#税务#

通俗讲：股权转让实行先税务、后工商。《股东变动情况表》经税务审核、缴清股权转让税款后盖税务章；这份盖章材料是市场监管局办理股东变更的必备资料，没有它不能完成工商变更。风险提示：税务会核查转让价，公司存在净资产的，0 元低价转让容易被核定征税

阅读 76

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老师你好，想咨询一下，公司是运输公司名下车辆出售给个人，然后车辆依然在公司账上未过户个人名下，然后购车的这个人又为我公司托运货物，这个费用应该以什么方式结算，应该开什么发票
暖暖老师 | 提问时间：07/28 14:00

#实务#

你好，没过户就没卖，个人需要到税务局代开发票了

阅读 13

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个体户往外开发票羽毛球馆小时费怎么开
朴老师 | 提问时间：07/28 13:57

#实务#

单纯场地按时收费：品名【经营租赁 * 羽毛球场地租赁费】，不动产租赁，小规模现行征收率 1%，发票备注场馆地址。不要开体育服务费，容易预警。单位填小时，依据实际时长开具；长期经营建议增加场地租赁经营范围。

阅读 18

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老师，公司大门口安装了智能闸阀，我们是江西的他们东莞的公司开的13%的专票，合理吗
朴老师 | 提问时间：07/28 13:55

#实务#

跨省购销开票本身合规，地域不影响发票有效性；若是连同闸机设备一并销售安装，统一开具 13% 货物专票合理，进项可抵扣；仅单纯提供安装服务不能开 13%；留存合同、验收单据，该发票无需备注项目地址。

阅读 17

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老师，请问个体工商户现在需要开发票给客户，在电子税务局开不了票，提示：认证等级不够。没有做税种核定。请问税种核定在电子税务局操作可以吗？还是一定要到线下税务局办理，谢谢
朴老师 | 提问时间：07/28 13:54

#税务#

1. 山东电子税务局优先线上尝试：我要办税→综合信息报告→应申报税费种信息报告，新增增值税、经营所得个税，等待税务审核。 2. 线上提交审核失败、无法提交，需要携带营业执照、法人身份证去办税大厅线下办理。 3. 两个报错分开处理：先完成税费种核定；同时在账户中心升级实名认证等级，两项办结后才能开票。 4. 审核通过后，还需要确认开通数电发票开票额度

阅读 249

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老师，我们是外贸公司，首单首次退税，国内段运输发票，报关单服务发票，以及港杂费发票，分别有什么要求？
暖暖老师 | 提问时间：07/28 13:54

#实务#

你好，你们是FOB形式出口吗？

阅读 13

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老师，以前年度汇算清缴的利润总额要改的话有什么影响？
暖暖老师 | 提问时间：07/28 13:51

#初级职称#

你好，先问问税管员，一般不让改的

阅读 35

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老师，因为税务查我司的以前高新企业研发加计扣除，然后我根据外账调好的账去补做研发领料单，那这个领料单和做账凭证要寄回去给代账公司粘贴，这个快递费应该是代账公司承担吧，是吗？因为对方没有做好嘛，然后凭证寄回好还是让他们直接来我们公司拿回去并交接，因为这家代账公司我们不合作了，现在就是让她把以前的单据补充完整
朴老师 | 提问时间：07/28 13:51

#实务#

1. 合同无约定的话，代账公司无强制义务承担快递费，只能协商。 2. 优先约对方上门自取、现场清点签字交接，避免快递丢失资料、权责扯不清。 3. 若只能邮寄，务必制作资料交接清单留存； 4. 研发资料用于高新核查，交接全程留痕，分清责任。

阅读 32

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境外业务销售设备的完整分录流程有吗
暖暖老师 | 提问时间：07/28 13:49

#实务#

你好报关出口对吗这里？

阅读 15

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来料加工行业，对方提供原材料，我们只收取加工费，怎么确认收入呢？
朴老师 | 提问时间：07/28 13:47

#实务#

1. 委托方来料所有权不归你司，原料只登记备查账，不入财务存货；仅加工费确认收入。 2. 账务：归集人工、辅料、制造费用作为加工成本；完工交货时确认加工费收入、结转加工成本。 3. 税务：国内加工，加工费适用 13% 税率开票；境外来料复出口，加工费免税，对应进项需转出

阅读 12

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收到采购方询证函，我方是销售方，采购与未结算显示如图，表示我公司欠款吗
朴老师 | 提问时间：07/28 13:45

#实务#

不是你公司欠款。 1、表格文字含义：贵公司欠 = 采购方欠你们（我方应收款），金额 41250 元；欠贵公司 = 你们欠采购方（我方应付款），金额 114713.30 元。 2、整体理解双向往来抵消逻辑：对方同时有应付你们货款、你们也有应付对方采购款。询证函这一栏是双向债权债务列示，分清主语：贵公司 = 采购方（客户）本公司 = 你司（销售方） 3、核对要点拿账面应收账款、应付账款余额对照数字，确认无误再盖章回函。

阅读 145

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老师，开的出口发票，上面写的税率是根据出口当月第一个工作日，人民银行的汇率是吗？那如果写的有点不一样，有什么问题吗
朴老师 | 提问时间：07/28 13:45

#实务#

1. 政策允许二选一：出口当月 1 日（遇节假日取上月最后一个工作日）中间价，或出口当日中间价；选定后 12 个月不能随便换。你企业固定采用当月首个工作日汇率是合规选择。 2. 风险（发票汇率和选定标准不一致） ①轻微差额：退税系统比对出现疑点，大概率要求提交情况说明、汇率截图，延缓退税； ②差额偏大：可能直接退回退税申报；若人为调高汇率造成多退税，需要追回税款。 3. 重点硬性要求出口发票折算汇率、账面确认收入汇率、退税申报汇率三者必须统一。 4. 两种情形区分仅备注栏汇率写错、票面人民币金额是按正确汇率算出：优先红冲重开；来不及重开务必留存正确汇率官网截图、书面说明备查。票面人民币金额本身就是用错误汇率折算：必须红字冲销重新开具。

阅读 8

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我这有个新公司转股给一个企业，原股东一个自然人65%，一个企业法人35%，本来计划都全转给企业现在个人转股，税务都缴纳完税款了。这会又不转了，这申报税款怎么办？
朴老师 | 提问时间：07/28 13:39

#实务#

1. 先确认：工商有没有完成股权变更 ①未变更：立刻签订股权转让解除协议，携带完税凭证申请退还自然人股东个税；法人股东还没缴税，直接终止申报。 ②已变更：个税基本不予退税；如果转回股权，视作第二次股权转让，会再次产生税费，谨慎操作。 2. 配套资料：书面解除协议、资金退回流水、情况说明。 3. 印花税规则和个税一致；退税申请时限为缴款起 3 年内。 4. 提醒：单纯双方口头反悔不生效，必须留存完整书面资料，提前与主管税务大厅沟通口径。

阅读 14

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现在人力资源和劳务派遣行业还适用差额征收吗？
暖暖老师 | 提问时间：07/28 13:39

#实务#

你好，劳务派遣服务（满足前提可以差额扣除）硬性门槛：公司必须持有《劳务派遣经营许可证》一般纳税人允许差额扣除（差额征收依然有效）规则：适用6%一般计税，取消了原来5%差额简易计税！销售额=全部含税收入 − 代派遣员工支付的工资、福利、社保、公积金公式：销项税额=（全部价款−可扣除项目）÷(1+6%)×6%，同时公司正常进项可以抵扣。 2. 小规模纳税人不能差额征收！只能全额计税征收率3%，现阶段优惠减按1%；全部收入作为销售额，不得扣除代发工资社保。

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什么是房产的市场价值？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:06

#会计实务#

房产的市场价值是指在特定时间点上，根据市场供需关系和买卖双方的协商，以现金交易方式进行的买卖交易中，买方愿意支付的价格。市场价值是根据房产的位置、面积、建筑质量、周边环境、市场需求等因素来确定的。通常通过市场调查和比较分析来确定房产的市场价值。市场价值是衡量房产价值的重要指标，也是决定房产买卖交易的基础。

阅读 1277

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无形资产摊销会计核算的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:05

#会计实务#

无形资产摊销会计核算的目的是为了正确反映无形资产的使用寿命和价值的消耗情况，以及相关成本的分配情况。通过摊销，可以将无形资产的成本逐年分摊到其使用寿命内，使其在财务报表上能够准确地反映出无形资产的价值和财务状况。这样可以提高财务报告的可靠性和比较性，帮助决策者更准确地评估和分析企业的财务状况和经营绩效。此外，无形资产摊销还可以帮助企业合理分配成本，避免集中计提无形资产的成本对某一期间的财务报表产生不利影响，保持财务报表的平稳性。

阅读 1119

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返聘工资个税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

返聘工资个税的计算方法与普通工资个税计算方法相同。具体计算步骤如下： 1. 首先确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于返聘工资减去各项税前扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、住房公积金等。 2. 根据应纳税所得额查找适用的税率表。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税采用累进税率制，税率分为7档，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根据适用税率计算应缴纳的个人所得税额。将应纳税所得额按照对应的税率进行计算，得出应缴纳的个人所得税额。 4. 扣除已缴纳的税款。如果之前已经缴纳了个人所得税，可以在计算出的个人所得税额中扣除已缴纳的税款。 5. 最后得出返聘工资的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑一些特殊情况，如特殊扣除项目、税前扣除额度等，具体情况可以参考个人所得税法的相关规定或咨询税务机关。

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试述借贷记账法中的借方和贷方的含义和作用。
秦老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

借贷记账法是会计核算的基础原则之一，它规定了在进行会计记录时，每个会计科目都应该有借方和贷方两个方向的发生。借方和贷方分别代表了会计科目的增加和减少。具体含义和作用如下： 1. 借方：借方表示会计科目的增加。在借贷记账法中，借方通常是资产类账户、费用类账户和损失类账户的增加。借方的作用是记录和反映了企业的资产增加、费用发生和损失发生等情况。 2. 贷方：贷方表示会计科目的减少。在借贷记账法中，贷方通常是负债类账户、所有者权益类账户、收入类账户和利润类账户的增加。贷方的作用是记录和反映了企业的负债增加、所有者权益增加、收入发生和利润增加等情况。借贷记账法的核心原则是“借贷相等”。即每个会计分录中，借方金额和贷方金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。这种平衡性确保了会计记录的准确性和完整性。借贷记账法的应用使得会计记录更加规范和系统化，方便了会计师和其他利益相关者对企业财务状况和经营业绩的分析和判断。同时，借贷记账法也为企业提供了一个有效的管理工具，可以帮助企业进行财务控制和决策。

阅读 3212

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折旧计算公式为：折旧费用 = 车辆购买价格 × 折旧率 × 使用年限。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:49

#会计实务#

折旧计算公式为：折旧费用 = 资产原值 × 折旧率。其中，资产原值指的是车辆的购买价格，折旧率是根据车辆的使用寿命和折旧方法来确定的。使用年限是指车辆的预计使用寿命，通常以年为单位计算。折旧率是根据车辆的折旧方法来确定的，常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。以直线法为例，折旧率可以通过以下公式计算：折旧率 = 1 / 使用年限。例如，某辆车购买价格为10,000美元，预计使用年限为5年，那么折旧费用可以通过以下公式计算：折旧费用 = 10,000美元 × (1 / 5) = 2,000美元。这样，每年的折旧费用为2,000美元。

阅读 2297

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财务净现值的计算中，如何确定现金流量的折现率？
周老师 | 提问时间：12/04 17:47

#会计实务#

确定现金流量的折现率是财务净现值计算中的关键步骤，它反映了资金的时间价值和风险。在确定现金流量的折现率时，可以考虑以下几个因素： 1. 基准利率：可以参考国家的基准利率或市场利率作为现金流量的折现率。这个利率通常反映了资金的时间价值。 2. 风险溢价：根据项目的风险程度，可以在基准利率的基础上加上一个风险溢价。风险越高，风险溢价越大。 3. 项目特殊性：如果项目具有特殊性，例如行业特殊性或地区特殊性，可以考虑相应的特殊因素来确定现金流量的折现率。 4. 公司成本：如果是公司内部的项目，可以考虑公司的资本成本作为现金流量的折现率。公司的资本成本通常包括债务成本和股权成本。 5. 竞争环境：如果项目处于竞争激烈的行业，可以考虑行业平均资本成本作为现金流量的折现率。在实际应用中，可以综合考虑以上因素来确定现金流量的折现率，以确保计算出的财务净现值更加准确和可靠。

阅读 1517

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投资款入账后，会计凭证应该如何填写？
李老师 | 提问时间：12/04 17:44

#会计实务#

当投资款入账后，会计凭证的填写应根据具体情况而定。以下是一般情况下的会计凭证填写方法： 1. 假设投资款入账是通过银行转账的方式，入账金额为100,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：银行存款（或其他应收款） 100,000元贷：投资款 100,000元说明：借方记录银行存款（或其他应收款）增加，贷方记录投资款增加。 2. 假设投资款入账是通过现金支付的方式，入账金额为50,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：投资款 50,000元贷：现金 50,000元说明：借方记录投资款增加，贷方记录现金减少。请注意，以上只是一般情况下的会计凭证填写方法，具体填写方式可能会根据公司的会计政策和业务情况有所不同。建议在实际操作中，根据具体情况咨询会计专业人士或财务部门进行准确填写。

阅读 1969

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在利润表中，出售固定资产损失计入哪个项目？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:37

#会计实务#

在利润表中，出售固定资产损失通常计入“其他业务成本”项目。这是因为出售固定资产所导致的损失属于非经常性损益，与公司的主营业务无关。因此，它被归类为“其他业务成本”，以区分于正常经营活动所产生的成本。

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在会计核算中，如何确定固定资产中的办公设备的价值？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

确定固定资产中的办公设备的价值可以通过以下步骤进行： 1. 资产购置凭证：查看购置办公设备的购置凭证，包括发票、合同等文件，确认购买价格和相关费用。 2. 折旧政策：了解公司的折旧政策，确定办公设备的预计使用寿命和折旧方法。 3. 折旧核算：根据折旧政策，计算办公设备的折旧费用。折旧费用可以根据直线法、加速折旧法等方法计算。 4. 市场价值评估：如果办公设备已经使用一段时间，可以通过市场价值评估来确定其当前价值。可以咨询专业评估机构或参考类似设备的市场价格。 5. 减值测试：定期进行减值测试，如果办公设备的账面价值高于其可收回金额，需要进行减值准备。 6. 报表披露：将确定的办公设备价值记录在资产负债表中，并在财务报表中披露。需要注意的是，确定办公设备的价值是一个动态过程，需要根据实际情况进行评估和调整。此外，会计准则和法规对于固定资产的计量和披露也有具体规定，需要遵守相关规定进行会计核算。

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