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请问老师，开发票劳务，合计12万元，我分四个人开发票，每人3万元，那么开劳务发票，先不缴纳个人所得税，等汇算清缴再一起申报，这样行吧？因为一年之内只开这张发票，没有其他收入了，那每个费用可以减6万元，不用缴纳个人所得税吧？
郭老师 | 提问时间：01/14 11:08

#实务#

可以的，不需要缴纳

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私人以小规模纳税人的名义对公转账付款购买一台价值5万元的无人机，开有普通发票，无人由私人使用，小规模纳税人要做账务处理吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 11:06

#实务#

您好，要的，这个是公司的资产

阅读 17

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老师，请问一下，一般纳税人，我们从供应商那里购进商品，发票已经认证抵扣了，然后这笔款我们不弄付款了。账务怎么处理呀
文文老师 | 提问时间：01/14 11:06

#实务#

不付款，转为营业外收入

阅读 9

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老师之前法人借款公司的钱，现在还款了，分录要怎么记谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 11:06

#税务#

您好借：银行存款贷：其他应收款

阅读 7

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老师我在12月底计提了印花税，借：税金及附加-印花税贷：应交税费-应交印花税。也做了结转本期损益，借：本年利润，贷：税金及附加-印花税，金额都是一致的，但是过账后资产负债表不平，没做计提之前是平的，这是什么原因？
郭老师 | 提问时间：01/14 11:06

#实务#

你这个结转损益是软件结转的，还是你自己手动做的？还有你去看下其他的损益类的科目有没有余额。

阅读 6

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补充医疗保险交个税吗？申报个税的话是直接加在收入里吗
郭老师 | 提问时间：01/14 11:05

#税务#

交个税个人的从工资里扣除的。对的，是的，在本期收入里面填写

阅读 57

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老师税务稽查补了2024年的收入，用的是利润分配-未分配利润，应交增值税现在这个增值税怎么平账因为没有涉及主营业务收入
小菲老师 | 提问时间：01/14 11:05

#实务#

同学，你好你分录发一下

阅读 10

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老师您好请问 8月一笔销售订单 12月发生销售退回做了红字发票，在入账的时候除了要冲减收入是不是还要冲减成本？想确认下分录是怎么写完整
家权老师 | 提问时间：01/14 11:05

#实务#

退货就冲成本借：库存商品借：主营业务成本负数

阅读 8

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老师，2025年12月开的成本发票，我可以等2026年1月再入账吗
家权老师 | 提问时间：01/14 11:05

#实务#

不能，当年的成本当年必须做

阅读 6

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老师，我公司24年成立，核定征收，25.10月开始改成小规模，现在要按季度申报，我是要从24开始建账吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 11:04

#实务#

您好，是的，从24提开始建账的

阅读 43

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老师我再问个问题6万元收购10万元股权属于投资收益吗
文文老师 | 提问时间：01/14 11:04

#实务#

差额不需要处理的

阅读 34

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老师：利润表的净利润不等于资产负债表的未分配期末数-期初数，这个是啥原因呢
家权老师 | 提问时间：01/14 11:03

#实务#

应该是这个公式资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润年初数✚利润表的净利润本年累计±本月调整的利润分配

阅读 57

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老师，计提有应收利息。放到资产表里哪个栏里啊
家权老师 | 提问时间：01/14 11:03

#建筑#

上传你的资产负债表看看

阅读 52

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老师，在产品应填在资产负债表，存货中？
文文老师 | 提问时间：01/14 11:03

#实务#

是的，在产品应填在资产负债表，存货中

阅读 25

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老师，帮我看看这个报表能过不，账上挂着个这未发工资，如果不调增能过不？
文文老师 | 提问时间：01/14 11:02

#实务#

账上有应付职工薪酬余额，是没问题的

阅读 46

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老师好，2025.4季度申报企业所得税0.45元，已申报成功了，但是扣款的时候没有显示需要交的税款怎么办
文文老师 | 提问时间：01/14 11:02

#实务#

不足1元，不用缴纳，不用管

阅读 37

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2025年一月份三个股东存入账户备注了股东投资款，总计:56000，申报营业账簿时按总金额来申报就可以吗？还有股东存入的投资款要缴纳个税，需要申报个税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 11:02

#实务#

您好，这个按总额来申报印花税就可以，个税不用交的

阅读 14

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老师，我公司是一般纳税人小企业会计制度，想请教：我发现2024年12月有笔老板买的银行理财，做错了：借银行存款贷：投资收益，事实是：还未取得收益。2025年12月发现的，那我要怎么更正好？
朴老师 | 提问时间：01/14 11:01

#中级职称#

借：投资收益 100000 贷：银行存款 100000 补记购买理财的正确分录：借：交易性金融资产 100000 贷：银行存款 100000 调整期初未分配利润：借：利润分配—未分配利润 100000 贷：投资收益 100000

阅读 72

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运费计入管理费用的哪个二级明细科目？
小菲老师 | 提问时间：01/14 11:01

#建筑#

同学，你好管理费用-运费

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请问：老板买衣服，做劳保费，需要计提吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 11:01

#实务#

您好，这个不用计提直接用发票入账

阅读 28

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老师，我司是一般纳税人，支付给法院上诉费，取得财政部监制的“广东省非税收入一般缴款书（电子）”票据可以在企业所得税税前扣除吗？可以抵扣进项吗？
朴老师 | 提问时间：01/14 11:01

#税务#

企业所得税：可税前扣除，以财政部监制的非税收入一般缴款书作为合法扣除凭证。增值税进项：不能抵扣，上诉费属于非税收入，不属于增值税应税项目，无合规抵扣凭证。

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什么是房产的市场价值？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:06

#会计实务#

房产的市场价值是指在特定时间点上，根据市场供需关系和买卖双方的协商，以现金交易方式进行的买卖交易中，买方愿意支付的价格。市场价值是根据房产的位置、面积、建筑质量、周边环境、市场需求等因素来确定的。通常通过市场调查和比较分析来确定房产的市场价值。市场价值是衡量房产价值的重要指标，也是决定房产买卖交易的基础。

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无形资产摊销会计核算的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:05

#会计实务#

无形资产摊销会计核算的目的是为了正确反映无形资产的使用寿命和价值的消耗情况，以及相关成本的分配情况。通过摊销，可以将无形资产的成本逐年分摊到其使用寿命内，使其在财务报表上能够准确地反映出无形资产的价值和财务状况。这样可以提高财务报告的可靠性和比较性，帮助决策者更准确地评估和分析企业的财务状况和经营绩效。此外，无形资产摊销还可以帮助企业合理分配成本，避免集中计提无形资产的成本对某一期间的财务报表产生不利影响，保持财务报表的平稳性。

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返聘工资个税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

返聘工资个税的计算方法与普通工资个税计算方法相同。具体计算步骤如下： 1. 首先确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于返聘工资减去各项税前扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、住房公积金等。 2. 根据应纳税所得额查找适用的税率表。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税采用累进税率制，税率分为7档，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根据适用税率计算应缴纳的个人所得税额。将应纳税所得额按照对应的税率进行计算，得出应缴纳的个人所得税额。 4. 扣除已缴纳的税款。如果之前已经缴纳了个人所得税，可以在计算出的个人所得税额中扣除已缴纳的税款。 5. 最后得出返聘工资的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑一些特殊情况，如特殊扣除项目、税前扣除额度等，具体情况可以参考个人所得税法的相关规定或咨询税务机关。

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试述借贷记账法中的借方和贷方的含义和作用。
秦老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

借贷记账法是会计核算的基础原则之一，它规定了在进行会计记录时，每个会计科目都应该有借方和贷方两个方向的发生。借方和贷方分别代表了会计科目的增加和减少。具体含义和作用如下： 1. 借方：借方表示会计科目的增加。在借贷记账法中，借方通常是资产类账户、费用类账户和损失类账户的增加。借方的作用是记录和反映了企业的资产增加、费用发生和损失发生等情况。 2. 贷方：贷方表示会计科目的减少。在借贷记账法中，贷方通常是负债类账户、所有者权益类账户、收入类账户和利润类账户的增加。贷方的作用是记录和反映了企业的负债增加、所有者权益增加、收入发生和利润增加等情况。借贷记账法的核心原则是“借贷相等”。即每个会计分录中，借方金额和贷方金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。这种平衡性确保了会计记录的准确性和完整性。借贷记账法的应用使得会计记录更加规范和系统化，方便了会计师和其他利益相关者对企业财务状况和经营业绩的分析和判断。同时，借贷记账法也为企业提供了一个有效的管理工具，可以帮助企业进行财务控制和决策。

阅读 2805

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折旧计算公式为：折旧费用 = 车辆购买价格 × 折旧率 × 使用年限。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:49

#会计实务#

折旧计算公式为：折旧费用 = 资产原值 × 折旧率。其中，资产原值指的是车辆的购买价格，折旧率是根据车辆的使用寿命和折旧方法来确定的。使用年限是指车辆的预计使用寿命，通常以年为单位计算。折旧率是根据车辆的折旧方法来确定的，常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。以直线法为例，折旧率可以通过以下公式计算：折旧率 = 1 / 使用年限。例如，某辆车购买价格为10,000美元，预计使用年限为5年，那么折旧费用可以通过以下公式计算：折旧费用 = 10,000美元 × (1 / 5) = 2,000美元。这样，每年的折旧费用为2,000美元。

阅读 1885

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财务净现值的计算中，如何确定现金流量的折现率？
周老师 | 提问时间：12/04 17:47

#会计实务#

确定现金流量的折现率是财务净现值计算中的关键步骤，它反映了资金的时间价值和风险。在确定现金流量的折现率时，可以考虑以下几个因素： 1. 基准利率：可以参考国家的基准利率或市场利率作为现金流量的折现率。这个利率通常反映了资金的时间价值。 2. 风险溢价：根据项目的风险程度，可以在基准利率的基础上加上一个风险溢价。风险越高，风险溢价越大。 3. 项目特殊性：如果项目具有特殊性，例如行业特殊性或地区特殊性，可以考虑相应的特殊因素来确定现金流量的折现率。 4. 公司成本：如果是公司内部的项目，可以考虑公司的资本成本作为现金流量的折现率。公司的资本成本通常包括债务成本和股权成本。 5. 竞争环境：如果项目处于竞争激烈的行业，可以考虑行业平均资本成本作为现金流量的折现率。在实际应用中，可以综合考虑以上因素来确定现金流量的折现率，以确保计算出的财务净现值更加准确和可靠。

阅读 1279

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投资款入账后，会计凭证应该如何填写？
李老师 | 提问时间：12/04 17:44

#会计实务#

当投资款入账后，会计凭证的填写应根据具体情况而定。以下是一般情况下的会计凭证填写方法： 1. 假设投资款入账是通过银行转账的方式，入账金额为100,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：银行存款（或其他应收款） 100,000元贷：投资款 100,000元说明：借方记录银行存款（或其他应收款）增加，贷方记录投资款增加。 2. 假设投资款入账是通过现金支付的方式，入账金额为50,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：投资款 50,000元贷：现金 50,000元说明：借方记录投资款增加，贷方记录现金减少。请注意，以上只是一般情况下的会计凭证填写方法，具体填写方式可能会根据公司的会计政策和业务情况有所不同。建议在实际操作中，根据具体情况咨询会计专业人士或财务部门进行准确填写。

阅读 1664

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在利润表中，出售固定资产损失计入哪个项目？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:37

#会计实务#

在利润表中，出售固定资产损失通常计入“其他业务成本”项目。这是因为出售固定资产所导致的损失属于非经常性损益，与公司的主营业务无关。因此，它被归类为“其他业务成本”，以区分于正常经营活动所产生的成本。

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在会计核算中，如何确定固定资产中的办公设备的价值？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

确定固定资产中的办公设备的价值可以通过以下步骤进行： 1. 资产购置凭证：查看购置办公设备的购置凭证，包括发票、合同等文件，确认购买价格和相关费用。 2. 折旧政策：了解公司的折旧政策，确定办公设备的预计使用寿命和折旧方法。 3. 折旧核算：根据折旧政策，计算办公设备的折旧费用。折旧费用可以根据直线法、加速折旧法等方法计算。 4. 市场价值评估：如果办公设备已经使用一段时间，可以通过市场价值评估来确定其当前价值。可以咨询专业评估机构或参考类似设备的市场价格。 5. 减值测试：定期进行减值测试，如果办公设备的账面价值高于其可收回金额，需要进行减值准备。 6. 报表披露：将确定的办公设备价值记录在资产负债表中，并在财务报表中披露。需要注意的是，确定办公设备的价值是一个动态过程，需要根据实际情况进行评估和调整。此外，会计准则和法规对于固定资产的计量和披露也有具体规定，需要遵守相关规定进行会计核算。

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