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代开房租发票的税费，入账的福利费，汇算清缴职工薪酬明细表，代开房租发票税费的福利费需要减出来不
东老师 | 提问时间：05/22 08:54

#税务#

您好，这不应该记入到福利费，这个需要纳税调增的

阅读 54

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师会计准则上线，怎么还有上门服务，这是具体干什么的
apple老师 | 提问时间：05/22 08:52

#CPA#

同学你好，就是公司里原来不是使用会计准则。现在要使用新准则，那么，报表的衔接，会计科目的调整需要全部重新做。比方说 2025年末一直到现在的数据。全部调整过来

阅读 58

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老师，你好，我们有一笔供应商的货款，不用付了，我帐上放营业外收入，摘要怎么写，谢谢
东老师 | 提问时间：05/22 08:49

#实务#

您好，可以写核销无需支付供应商货款

阅读 29

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我有个项目a是1030万，增加记暂存款贷方，目前剩余余额26573.33元，还有个项目a的配套资金258万，目前账上剩余余额1444784元，有的不该在这个项目里列支的列支了，或者应该在258万里面列支的列支在1030万里头列支，其中金额为472212.43元的应该在258万里列支，之前列支在1060万里头，怎样调账，目前1030万的资金合规余额为1234035.76元，258的资金合规余额为972571.57元，我想把中间的差额调整在暂付款里头，和这后面的余额对上，分录怎么记，可以帮忙写清楚金额分录吗，
董孝彬老师 | 提问时间：05/22 08:47

#事业单位#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 95

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老师，我从小规模纳税人那里购买水果，对方开具增值专用发票3%，我销售开具9%，我可以抵扣9%增值税吗？
邹老师 | 提问时间：05/22 08:46

#实务#

你好，不可以的。这个只能按票面税率抵扣

阅读 20

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老师，像这种11月补开8月的无票收入的发票，这样冲销可以吗？因为7.8.9这个季度未达起征点，增值税转入营业外收入，划重点想问的是11月冲销需要把第3季度结转到营业外的收入也冲掉吗？因为是跨季度，还是如图这样冲销就可以。
董孝彬老师 | 提问时间：05/22 08:45

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 68

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危险品运输当月进来车子，不合适用当月出售，分录怎么写呢
邹老师 | 提问时间：05/22 08:45

#税务#

你好，这个车子本来是固定资产，结果不合适卖掉了，是这个情况吗？

阅读 47

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你好，老师，缴纳土地使用税和房产税农村公司经营还需要缴纳吗？我们的地址是哈尔滨市双城区公正乡国兴村，
邹老师 | 提问时间：05/22 08:45

#税务#

你好，注册地址在农村的，不需要缴纳房产税，土地使用税

阅读 27

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老师想问问零星支出的实操必要条件是哪些？有哪些细节需要注意？
东老师 | 提问时间：05/22 08:44

#实务#

一、零星支出税前扣除的4个必要条件（缺一不可） 1. 对象仅限自然人收款方必须是未办理税务登记的自然人（个人摊贩、临时工、保洁/维修劳务等）；个体户、公司、合作社一律不行，必须要发票。 2. 金额红线：单日/单笔≤1000元（2026年起） - 同一人同一天多笔合并计算，超1000元必须代开发票。 - 严禁化整为零拆分大额（如1800元拆两笔900元），金税四期会预警。 3. 凭证链完整（缺一不可） - ✅收款收据（必备）：姓名+身份证号+项目+金额+日期+签字。 - ✅付款流水：微信/支付宝/银行转账截图，尽量不现金。 - ✅内部审批：报销单、事由说明、验收/入库单（证明业务真实）。 4. 业务真实+个税合规 - 支出与经营相关，杜绝虚构业务套取费用。 - 劳务报酬：≤800元虽预扣为0，仍需代扣代缴申报；经营所得（如个人卖货）由对方自行申报，企业无需代扣。

阅读 25

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在汇算清缴表上职工福利费计入工资薪金支出吗
暖暖老师 | 提问时间：05/22 08:43

#实务#

你好是的，福利费是工资薪金所得

阅读 47

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A公司和B公司实际上都是一个老板的公司，但属于独立核算的两个公司。某员工在A公司开工资，社保在B公司社保账户上缴纳，A公司造的工资表上显示有扣除个人社保部分。问：A公司在申报个税时是否需要填这个员工的社保信息？还是在填收入时直接扣除按实际发放工资填写？
东老师 | 提问时间：05/22 08:43

#税务#

你好，a公司因为没给这个员工上社保，所以申报工资的时候不能填写社保信息

阅读 20

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老师，我今天遇到一个税务提示，说我的汇算清缴申报表里房产原值大于我缴纳房产税的原值。怎么办
东老师 | 提问时间：05/22 08:40

#实务#

就是你是不是有些房产没有缴纳房产税，所以才会有这个提示？

阅读 23

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退税申报必须在征期内进行申报吗？
东老师 | 提问时间：05/22 08:39

#实务#

您好，您是退的什么税呢？

阅读 69

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光伏安装企业要学建筑类做账课程吗
陈诗晗老师 | 提问时间：05/22 08:38

#实务#

您好，同学。安装类，是属于增值税上建筑大类，他的处理可参考建筑类的处理。

阅读 18

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车船税保险公司收取了我做的是借应交税费 300 贷银行，在制作利润表的时候没有填300 居然对得上。现在利润表加上了300对不上了怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：05/22 08:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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公司在县城，基本户工商行在市里，太远不方便想更换基本户，县城开个建行的账户，请问老师怎么操作
暖暖老师 | 提问时间：05/22 08:31

#实务#

你好把市里的基本话注销在县城开具就可以

阅读 51

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员工体检发票怎么入帐？
董孝彬老师 | 提问时间：05/22 08:30

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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老师，请问25年年末在计算存货周转率时，计算出得到1089.40%这个数据正常吗？我们是制造业企业
朴老师 | 提问时间：05/22 08:27

#实务#

数值偏高，常规制造业存货周转次数多在2-8次，10.89次超出普遍区间，大概率核算口径或取数存在偏差。

阅读 50

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老师一个人可以在两个公司开工资上班吗吗，在两个公司上班都按工资薪金开工资吗，交个税都按工资交吗
秦老师 | 提问时间：05/22 08:23

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一个人可以在两个公司上班并获取工资。在两个公司取得的所得都可以按照工资薪金所得来计算。在日常预缴时，两个公司作为独立扣缴义务人，均可在申报时选择每月扣5000元（系统默认允许）。不过年度汇算时，只能扣除一次6万元（全年），如果重复扣除了，重复部分需补税。税务建议是只在一家公司扣5000元/月，另一家在个税系统“人员信息采集”中，把“是否扣除减除费用”设为“否”，这样能避免年终汇算时大额补税。祝您学习愉快！

阅读 116

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老师您好，我们是2025年新成立的房产公司，2025年拿了地2026年开发，预计要在2028年才有收入，因为在关联公司发工资所以2026年才产生人员工资，但是在2025年产生了业务招待费和员工福利费，这些费用 2025年会计分录怎么处理，现在要汇算清缴了，怎么调整
暖暖老师 | 提问时间：05/22 08:23

#实务#

你好没有收入，需要全部纳税调增处理的

阅读 30

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老师，公司是做生产设备，做好生产出去。请外面公司的人去做安装调试的话，对方一般开什么发票，几个点。公司收到发票是做什么费用？
董孝彬老师 | 提问时间：05/22 08:20

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 67

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什么是房产的市场价值？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:06

#会计实务#

房产的市场价值是指在特定时间点上，根据市场供需关系和买卖双方的协商，以现金交易方式进行的买卖交易中，买方愿意支付的价格。市场价值是根据房产的位置、面积、建筑质量、周边环境、市场需求等因素来确定的。通常通过市场调查和比较分析来确定房产的市场价值。市场价值是衡量房产价值的重要指标，也是决定房产买卖交易的基础。

阅读 1224

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无形资产摊销会计核算的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:05

#会计实务#

无形资产摊销会计核算的目的是为了正确反映无形资产的使用寿命和价值的消耗情况，以及相关成本的分配情况。通过摊销，可以将无形资产的成本逐年分摊到其使用寿命内，使其在财务报表上能够准确地反映出无形资产的价值和财务状况。这样可以提高财务报告的可靠性和比较性，帮助决策者更准确地评估和分析企业的财务状况和经营绩效。此外，无形资产摊销还可以帮助企业合理分配成本，避免集中计提无形资产的成本对某一期间的财务报表产生不利影响，保持财务报表的平稳性。

阅读 1057

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返聘工资个税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

返聘工资个税的计算方法与普通工资个税计算方法相同。具体计算步骤如下： 1. 首先确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于返聘工资减去各项税前扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、住房公积金等。 2. 根据应纳税所得额查找适用的税率表。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税采用累进税率制，税率分为7档，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根据适用税率计算应缴纳的个人所得税额。将应纳税所得额按照对应的税率进行计算，得出应缴纳的个人所得税额。 4. 扣除已缴纳的税款。如果之前已经缴纳了个人所得税，可以在计算出的个人所得税额中扣除已缴纳的税款。 5. 最后得出返聘工资的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑一些特殊情况，如特殊扣除项目、税前扣除额度等，具体情况可以参考个人所得税法的相关规定或咨询税务机关。

阅读 1264

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试述借贷记账法中的借方和贷方的含义和作用。
秦老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

借贷记账法是会计核算的基础原则之一，它规定了在进行会计记录时，每个会计科目都应该有借方和贷方两个方向的发生。借方和贷方分别代表了会计科目的增加和减少。具体含义和作用如下： 1. 借方：借方表示会计科目的增加。在借贷记账法中，借方通常是资产类账户、费用类账户和损失类账户的增加。借方的作用是记录和反映了企业的资产增加、费用发生和损失发生等情况。 2. 贷方：贷方表示会计科目的减少。在借贷记账法中，贷方通常是负债类账户、所有者权益类账户、收入类账户和利润类账户的增加。贷方的作用是记录和反映了企业的负债增加、所有者权益增加、收入发生和利润增加等情况。借贷记账法的核心原则是“借贷相等”。即每个会计分录中，借方金额和贷方金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。这种平衡性确保了会计记录的准确性和完整性。借贷记账法的应用使得会计记录更加规范和系统化，方便了会计师和其他利益相关者对企业财务状况和经营业绩的分析和判断。同时，借贷记账法也为企业提供了一个有效的管理工具，可以帮助企业进行财务控制和决策。

阅读 3065

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折旧计算公式为：折旧费用 = 车辆购买价格 × 折旧率 × 使用年限。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:49

#会计实务#

折旧计算公式为：折旧费用 = 资产原值 × 折旧率。其中，资产原值指的是车辆的购买价格，折旧率是根据车辆的使用寿命和折旧方法来确定的。使用年限是指车辆的预计使用寿命，通常以年为单位计算。折旧率是根据车辆的折旧方法来确定的，常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。以直线法为例，折旧率可以通过以下公式计算：折旧率 = 1 / 使用年限。例如，某辆车购买价格为10,000美元，预计使用年限为5年，那么折旧费用可以通过以下公式计算：折旧费用 = 10,000美元 × (1 / 5) = 2,000美元。这样，每年的折旧费用为2,000美元。

阅读 2125

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财务净现值的计算中，如何确定现金流量的折现率？
周老师 | 提问时间：12/04 17:47

#会计实务#

确定现金流量的折现率是财务净现值计算中的关键步骤，它反映了资金的时间价值和风险。在确定现金流量的折现率时，可以考虑以下几个因素： 1. 基准利率：可以参考国家的基准利率或市场利率作为现金流量的折现率。这个利率通常反映了资金的时间价值。 2. 风险溢价：根据项目的风险程度，可以在基准利率的基础上加上一个风险溢价。风险越高，风险溢价越大。 3. 项目特殊性：如果项目具有特殊性，例如行业特殊性或地区特殊性，可以考虑相应的特殊因素来确定现金流量的折现率。 4. 公司成本：如果是公司内部的项目，可以考虑公司的资本成本作为现金流量的折现率。公司的资本成本通常包括债务成本和股权成本。 5. 竞争环境：如果项目处于竞争激烈的行业，可以考虑行业平均资本成本作为现金流量的折现率。在实际应用中，可以综合考虑以上因素来确定现金流量的折现率，以确保计算出的财务净现值更加准确和可靠。

阅读 1412

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投资款入账后，会计凭证应该如何填写？
李老师 | 提问时间：12/04 17:44

#会计实务#

当投资款入账后，会计凭证的填写应根据具体情况而定。以下是一般情况下的会计凭证填写方法： 1. 假设投资款入账是通过银行转账的方式，入账金额为100,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：银行存款（或其他应收款） 100,000元贷：投资款 100,000元说明：借方记录银行存款（或其他应收款）增加，贷方记录投资款增加。 2. 假设投资款入账是通过现金支付的方式，入账金额为50,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：投资款 50,000元贷：现金 50,000元说明：借方记录投资款增加，贷方记录现金减少。请注意，以上只是一般情况下的会计凭证填写方法，具体填写方式可能会根据公司的会计政策和业务情况有所不同。建议在实际操作中，根据具体情况咨询会计专业人士或财务部门进行准确填写。

阅读 1864

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在利润表中，出售固定资产损失计入哪个项目？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:37

#会计实务#

在利润表中，出售固定资产损失通常计入“其他业务成本”项目。这是因为出售固定资产所导致的损失属于非经常性损益，与公司的主营业务无关。因此，它被归类为“其他业务成本”，以区分于正常经营活动所产生的成本。

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在会计核算中，如何确定固定资产中的办公设备的价值？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

确定固定资产中的办公设备的价值可以通过以下步骤进行： 1. 资产购置凭证：查看购置办公设备的购置凭证，包括发票、合同等文件，确认购买价格和相关费用。 2. 折旧政策：了解公司的折旧政策，确定办公设备的预计使用寿命和折旧方法。 3. 折旧核算：根据折旧政策，计算办公设备的折旧费用。折旧费用可以根据直线法、加速折旧法等方法计算。 4. 市场价值评估：如果办公设备已经使用一段时间，可以通过市场价值评估来确定其当前价值。可以咨询专业评估机构或参考类似设备的市场价格。 5. 减值测试：定期进行减值测试，如果办公设备的账面价值高于其可收回金额，需要进行减值准备。 6. 报表披露：将确定的办公设备价值记录在资产负债表中，并在财务报表中披露。需要注意的是，确定办公设备的价值是一个动态过程，需要根据实际情况进行评估和调整。此外，会计准则和法规对于固定资产的计量和披露也有具体规定，需要遵守相关规定进行会计核算。

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