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请教一个问题哈、公司账上利润分配有28万、账上没钱，成本发票开不进来，有什么办法能减少未分配利润吗？
朴老师 | 提问时间：07/28 15:33

#实务#

同学你好这个没有办法，得分红交税

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有没有熟悉工商办理的老师？我们A公司租了一个办公场所，现在有B公司办理工商执照时也用这个场所。能A给B无偿使用吗？怎么办理可以合法合规？
董孝彬老师 | 提问时间：07/28 15:33

#实务#

您好，工商层面允许A无偿提供场地给B注册，适用一址多照模式。A出具无偿场地使用证明，写明地址、使用期限、无偿使用、水电物业承担主体，配套A原始租赁合同、不动产权复印件；原合同未约定可共享场地的，务必取得产权人书面同意书，B携带全套资料办理执照，场地需具备真实办公条件防范地址异常。税务存在明确风险，依据财税〔2009〕128号第一条，B需按房产余值代为缴纳房产税；依据财税〔2016〕36号附件1第十四条，A无偿提供不动产租赁存在增值税视同销售风险；关联主体还适用《企业所得税法》第四十一条，税务机关有权开展关联交易纳税调整。稳妥方案为双方签订平价租赁合同、A正常开具租金发票；坚持无偿模式需完整留存全部协议、产权人同意文件及关联交易备查资料。

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你好，老师，就是员工把社保全额转给我们，我们帮忙缴纳社保。这种我们如何做账
暖暖老师 | 提问时间：07/28 15:33

#实务#

你好，作为我们自己的员工，我们申报工资缴纳社保

阅读 16

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海运费不是以后客户还要退还给我们么？为啥不计入往来，而计入费用？
王一老师 | 提问时间：07/28 15:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要分情况判断： 1.如果海运费是企业为履行当前销售合同发生的、明确由客户承担的费用，该费用属于合同履约成本，最终会随收入结转对应成本，不计入往来。因为这本身就是企业履行合同发生的实际支出，客户承担的对价已经包含在销售价款里，不需要额外单独收回，因此不需要计入往来。 2.如果海运费是企业代客户垫付、客户需要单独向企业返还的费用，此时应该计入往来（其他应收款等科目），不需要计入费用或成本。祝您学习愉快！

阅读 97

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老师，企业所得税没有税负标准问题是吗，看实际的情况来交
董孝彬老师 | 提问时间：07/28 15:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 111

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求现金流量表自动生成模版
董孝彬老师 | 提问时间：07/28 15:28

#实务#

您好，给个邮箱发您呗

阅读 56

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老师，您好，我们家有一个厂房，五年前买的，现在要装修一个楼层，这个装修费用要计入固定资产吗
朴老师 | 提问时间：07/28 15:27

#实务#

同学你好装修费可以单独计入长期待摊费用

阅读 27

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企业注销汇算清缴之后还有一万多退税，但是不想要了，在清算所得税报表里怎么调可以调整出来不退税？
朴老师 | 提问时间：07/28 15:24

#税务#

1、人为调表消退税属于虚假申报，存在风险，优先建议正常申请退税。 2、还在年度汇算：A105000第30行其他做纳税调增（调增额=退税金额÷所得税率）。 3、已到清算申报表：无调整栏，无法直接修改，需要回头更正往期年度汇算报表来消除退税。 4、不允许在清算申报表强行虚增所得。

阅读 16

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【例题·计算分析题】2×20 年 1 月 1 日，A、B、C 三方共同投资设定了甲有限责任公司（以下简称“甲公司”）。A 以其生产的产品作为投资（甲公司作为原材料管理和核算），该批产品的公允价值是 500 万元。甲公司取得的增值税专用发票上注明的不含税价款为 500 万元，增值税税额为 65 万元。假定甲公司的实收资本总额为 1 000 万元，A 在甲公司享有的份额为 35%。甲公司为一般纳税人，适用的增值税税率为 13%，甲公司采用实际成本法核算存货。要求：编制甲公司取得原材料时的相关会计分录。老师，如果这个题目站在投资者的角度怎么做呢
朴老师 | 提问时间：07/28 15:24

#中级职称#

一、甲公司（被投资方，分录**）借：原材料 500 应交税费—应交增值税（进项税额）65 贷：实收资本 350（1000×35%）资本公积—资本溢价 215 二、站在投资方A公司角度（自产产品出资，视同销售）借：长期股权投资 565 贷：主营业务收入 500 应交税费—应交增值税（销项税额）65 借：主营业务成本贷：库存商品 A用自产货物对外投资，会计确认收入、结转成本，增值税确认销项。

阅读 8

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老师半路接的账，应交税费是不是也可以根据项目来进行辅助核算
暖暖老师 | 提问时间：07/28 15:22

#实务#

你好，也可以！但是一餐不好区分项目

阅读 17

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@朴老师，我想问下我们2022年核定的高企，结果今天收到工作底稿说是营业外收入占比高，导致高新技术产品收入占比不足60%，现在要求撤销2022年-2024年的高企，现在我想知道撤销的话会涉及到哪些方面的补缴？税费方面的，请全面回复一下谢谢
朴老师 | 提问时间：07/28 15:21

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 26

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老师，外贸企业首次首单退税，CIF方式，货代那边哪些发票必须单独一张开票，国际的部分需要分明细开还是可以汇总开具？
朴老师 | 提问时间：07/28 15:21

#实务#

1. 国际海运费单独一张发票，不要和国内港杂、拖车费混开； 2. 国际运费可汇总开票，务必附上盖章费用清单，最好备注报关单号； 3. 国内报关、拖车、港杂费可合并开在同一张； 4. 退税按FOB价申报，运费、保费发票留存作为备案资料。

阅读 10

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比如，6月补发之前月份的工资，那直接在6月做计提，6月发放，这样可以吗？还是补哪个月，就回到哪个月计提？
董孝彬老师 | 提问时间：07/28 15:18

#实务#

您好，就计在6月，反结到以前月没有影响，利润表都申报了，我们计在6月，全年的利润还是对的只是在做财务分析时，可能要提到这个原因

阅读 107

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甲公司其他应付款挂着乙公司的36万。但是乙公司24年4月就销户了。可不可以把这笔钱发给乙公司当时的法人。写协议盖章有没有法律效率，有没有税务风险啊麻烦老师详细解答，谢谢老师。
朴老师 | 提问时间：07/28 15:18

#税务#

1. 乙已注销，公章无效，盖乙公章没用；钱款债权归属全部原股东，不能只转给原法人。 2. 必须取得全体股东签字的收款确认书，约定收款后债权结清。 3. 风险：缺材料，税务可认定为无法支付款项，要求调增所得缴税；仅转给法人，其他股东有权再次追索。 4. 留存：注销证明、股东确认书、合同、转账流水。

阅读 86

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小规模公司，适用于小企业跨级准则，2025年的企业所得税汇算清缴需要缴纳2000的税款，那在二季度做账，怎么写分录呢？另外在二季度所得税申报表中怎么体现呢？
张老师 | 提问时间：07/28 15:16

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一、会计分录（适用小企业会计准则） 1.补提所得税时：借：所得税费用2000 贷：应交税费——应交企业所得税2000 缴纳税款时：借：应交税费——应交企业所得税2000 贷：银行存款2000 二、二季度所得税申报表填写这部分补缴的税款是2025年度汇算清缴产生的，不属于二季度的当期所得税费用，因此不需要体现在二季度预缴企业所得税申报表中。祝您学习愉快！

阅读 101

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甲公司法人刘，乙公司（小规模）法人方。乙公司应收法人方400万，应付甲公司360万。方是刘的老婆。这时候能不能写三方协议乙公司应收法人方360万和应付甲公司360相互抵消。甲公司应收乙公司调整为应收法人方。有三方签章的文件有没有法律效率，有没有税务风险，麻烦老师详细解答谢谢老师。
朴老师 | 提问时间：07/28 15:16

#税务#

1. 三方签字盖章协议具备法律效力，业务实质是债权转让抵销。 2. 税务风险： ①本身抹账行为不直接产生税费； ②重点风险：乙公司应收股东400万挂账问题依旧存在，税务仍可能认定股东借款视同分红征收20%个税； ③夫妻关联主体，容易被税务重点核查往来真实性。 3. 务必留存协议、原始合同、银行流水佐证业务真实。 4. 账务：甲应收乙转为应收方某；乙应付甲冲减应收方某。

阅读 96

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老师，个人出租给公司车辆，涉及哪些税率，几点税
董孝彬老师 | 提问时间：07/28 15:15

#CPA#

您好，个人车辆出租给企业属于有形动产租赁。增值税征收率3%减按1%（财政部税务总局公告2023年第19号，执行至2027年底，财税〔2016〕36号），按次500元以下免税；附加税费跟随实缴增值税计征，城建税7%/5%/1%、教育费附加3%、地方教育附加2%，可减半征收（财政部税务总局公告2022年第10号）；个税按财产租赁所得20%计税，收入4000以内减除800，超过4000减除20%费用；印花税财产租赁合同税率0.1%，可减半征收，依据《印花税法》。企业支付租金需取得自然人代开发票，同时履行个税代扣代缴义务。月租2000元，个人代开普票，增值税20元由出租人自行缴纳，公司代扣个税240元，印花税2元借：管理费用-租赁费2000 贷：银行存款1758，应交税费-代扣个人所得税240，应交税费-应交印花税2

阅读 25

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老师您好，请问我注册了一家小规模纳税人，我是法人，之前我缴纳社保是通过灵活就业缴纳的，现在注册公司了我需要把自己办入职作为员工发工资的，请问缴纳社保是不是要把我入职进去通过公司缴纳社保呀
朴老师 | 提问时间：07/28 15:11

#实务#

1. 公司给你发工资、申报个税：先停灵活就业社保，以员工身份在公司参保，不可两边同时缴纳。 2. 不给自己发工资、不申报薪资：可继续缴纳灵活就业社保。 3. 社保、个税数据会交叉比对，信息不一致容易预警。

阅读 14

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老师，请问我们是个体工商户，从事餐饮业桂林米粉的，客户在我们店吃粉，他要求开发票，请问项目名称应该写什么？税率是多少？谢谢
朴老师 | 提问时间：07/28 15:09

#税务#

1. 品名：餐饮服务餐饮费 2. 小规模个体户现行征收率1% 3. 季度普票30万内免增值税；堂食不能开食品货物；餐饮专票客户无法抵扣。

阅读 214

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老师，劳务费就是人工，现在开什么名称
暖暖老师 | 提问时间：07/28 15:07

#税务#

你好，建筑服务*劳务分包

阅读 154

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老师，无形资产的转让，如果没法提供成本费用，能不能个人所得税按照核定征收
王一老师 | 提问时间：07/28 15:05

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：能，这种情形下个人所得税可以核定征收。按照现行税收规定，如果个人转让无形资产时无法提供完整、准确的成本费用凭证，不能正确计算应纳税所得额的，税务机关可以依法核定征收个人所得税。具体的核定方法和核定征收率由主管税务机关根据当地政策及实际交易情况确定，建议提前咨询交易发生地主管税务机关确认具体规则。祝您学习愉快！

阅读 70

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什么是房产的市场价值？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:06

#会计实务#

房产的市场价值是指在特定时间点上，根据市场供需关系和买卖双方的协商，以现金交易方式进行的买卖交易中，买方愿意支付的价格。市场价值是根据房产的位置、面积、建筑质量、周边环境、市场需求等因素来确定的。通常通过市场调查和比较分析来确定房产的市场价值。市场价值是衡量房产价值的重要指标，也是决定房产买卖交易的基础。

阅读 1280

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无形资产摊销会计核算的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:05

#会计实务#

无形资产摊销会计核算的目的是为了正确反映无形资产的使用寿命和价值的消耗情况，以及相关成本的分配情况。通过摊销，可以将无形资产的成本逐年分摊到其使用寿命内，使其在财务报表上能够准确地反映出无形资产的价值和财务状况。这样可以提高财务报告的可靠性和比较性，帮助决策者更准确地评估和分析企业的财务状况和经营绩效。此外，无形资产摊销还可以帮助企业合理分配成本，避免集中计提无形资产的成本对某一期间的财务报表产生不利影响，保持财务报表的平稳性。

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返聘工资个税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

返聘工资个税的计算方法与普通工资个税计算方法相同。具体计算步骤如下： 1. 首先确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于返聘工资减去各项税前扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、住房公积金等。 2. 根据应纳税所得额查找适用的税率表。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税采用累进税率制，税率分为7档，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根据适用税率计算应缴纳的个人所得税额。将应纳税所得额按照对应的税率进行计算，得出应缴纳的个人所得税额。 4. 扣除已缴纳的税款。如果之前已经缴纳了个人所得税，可以在计算出的个人所得税额中扣除已缴纳的税款。 5. 最后得出返聘工资的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑一些特殊情况，如特殊扣除项目、税前扣除额度等，具体情况可以参考个人所得税法的相关规定或咨询税务机关。

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试述借贷记账法中的借方和贷方的含义和作用。
秦老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

借贷记账法是会计核算的基础原则之一，它规定了在进行会计记录时，每个会计科目都应该有借方和贷方两个方向的发生。借方和贷方分别代表了会计科目的增加和减少。具体含义和作用如下： 1. 借方：借方表示会计科目的增加。在借贷记账法中，借方通常是资产类账户、费用类账户和损失类账户的增加。借方的作用是记录和反映了企业的资产增加、费用发生和损失发生等情况。 2. 贷方：贷方表示会计科目的减少。在借贷记账法中，贷方通常是负债类账户、所有者权益类账户、收入类账户和利润类账户的增加。贷方的作用是记录和反映了企业的负债增加、所有者权益增加、收入发生和利润增加等情况。借贷记账法的核心原则是“借贷相等”。即每个会计分录中，借方金额和贷方金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。这种平衡性确保了会计记录的准确性和完整性。借贷记账法的应用使得会计记录更加规范和系统化，方便了会计师和其他利益相关者对企业财务状况和经营业绩的分析和判断。同时，借贷记账法也为企业提供了一个有效的管理工具，可以帮助企业进行财务控制和决策。

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折旧计算公式为：折旧费用 = 车辆购买价格 × 折旧率 × 使用年限。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:49

#会计实务#

折旧计算公式为：折旧费用 = 资产原值 × 折旧率。其中，资产原值指的是车辆的购买价格，折旧率是根据车辆的使用寿命和折旧方法来确定的。使用年限是指车辆的预计使用寿命，通常以年为单位计算。折旧率是根据车辆的折旧方法来确定的，常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。以直线法为例，折旧率可以通过以下公式计算：折旧率 = 1 / 使用年限。例如，某辆车购买价格为10,000美元，预计使用年限为5年，那么折旧费用可以通过以下公式计算：折旧费用 = 10,000美元 × (1 / 5) = 2,000美元。这样，每年的折旧费用为2,000美元。

阅读 2298

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财务净现值的计算中，如何确定现金流量的折现率？
周老师 | 提问时间：12/04 17:47

#会计实务#

确定现金流量的折现率是财务净现值计算中的关键步骤，它反映了资金的时间价值和风险。在确定现金流量的折现率时，可以考虑以下几个因素： 1. 基准利率：可以参考国家的基准利率或市场利率作为现金流量的折现率。这个利率通常反映了资金的时间价值。 2. 风险溢价：根据项目的风险程度，可以在基准利率的基础上加上一个风险溢价。风险越高，风险溢价越大。 3. 项目特殊性：如果项目具有特殊性，例如行业特殊性或地区特殊性，可以考虑相应的特殊因素来确定现金流量的折现率。 4. 公司成本：如果是公司内部的项目，可以考虑公司的资本成本作为现金流量的折现率。公司的资本成本通常包括债务成本和股权成本。 5. 竞争环境：如果项目处于竞争激烈的行业，可以考虑行业平均资本成本作为现金流量的折现率。在实际应用中，可以综合考虑以上因素来确定现金流量的折现率，以确保计算出的财务净现值更加准确和可靠。

阅读 1519

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投资款入账后，会计凭证应该如何填写？
李老师 | 提问时间：12/04 17:44

#会计实务#

当投资款入账后，会计凭证的填写应根据具体情况而定。以下是一般情况下的会计凭证填写方法： 1. 假设投资款入账是通过银行转账的方式，入账金额为100,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：银行存款（或其他应收款） 100,000元贷：投资款 100,000元说明：借方记录银行存款（或其他应收款）增加，贷方记录投资款增加。 2. 假设投资款入账是通过现金支付的方式，入账金额为50,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：投资款 50,000元贷：现金 50,000元说明：借方记录投资款增加，贷方记录现金减少。请注意，以上只是一般情况下的会计凭证填写方法，具体填写方式可能会根据公司的会计政策和业务情况有所不同。建议在实际操作中，根据具体情况咨询会计专业人士或财务部门进行准确填写。

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在利润表中，出售固定资产损失计入哪个项目？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:37

#会计实务#

在利润表中，出售固定资产损失通常计入“其他业务成本”项目。这是因为出售固定资产所导致的损失属于非经常性损益，与公司的主营业务无关。因此，它被归类为“其他业务成本”，以区分于正常经营活动所产生的成本。

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在会计核算中，如何确定固定资产中的办公设备的价值？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

确定固定资产中的办公设备的价值可以通过以下步骤进行： 1. 资产购置凭证：查看购置办公设备的购置凭证，包括发票、合同等文件，确认购买价格和相关费用。 2. 折旧政策：了解公司的折旧政策，确定办公设备的预计使用寿命和折旧方法。 3. 折旧核算：根据折旧政策，计算办公设备的折旧费用。折旧费用可以根据直线法、加速折旧法等方法计算。 4. 市场价值评估：如果办公设备已经使用一段时间，可以通过市场价值评估来确定其当前价值。可以咨询专业评估机构或参考类似设备的市场价格。 5. 减值测试：定期进行减值测试，如果办公设备的账面价值高于其可收回金额，需要进行减值准备。 6. 报表披露：将确定的办公设备价值记录在资产负债表中，并在财务报表中披露。需要注意的是，确定办公设备的价值是一个动态过程，需要根据实际情况进行评估和调整。此外，会计准则和法规对于固定资产的计量和披露也有具体规定，需要遵守相关规定进行会计核算。

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