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学堂老师您好，印花税季报，城建税计提是当月吗？因为他随着增值税一起申报
文文老师 | 提问时间：06/07 15:25

#实务#

现代服务*工本费，可以

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@贾苹果老师这个题怎么选
apple老师 | 提问时间：05/24 15:11

#CPA#

同学你好，我给你看题目，是不是漏发题目了

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2023年度有意多计提了50万的企业所得税，2024年汇算清缴了，这多计提的50万怎么做账转回？
东老师 | 提问时间：05/23 09:34

#CPA#

借应交税费应交企业所得税贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

阅读 13457

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北京万泰生物药业股份有限公司（简称万泰生物，603392）2021年年报中的资产负债表 1. 以母公司资产负债表为基础，分析企业资产结构中包含的企业资源配置战略信息。　　2. 在母公司资产负债表的负债部分，年度内变化最大的是哪两个项目?意味着什么? 　　3. 合并财务报表中的负债和股东权益结构体现了企业怎样的资本引入战略?
朴老师 | 提问时间：10/27 16:08

#财务软件#

1.根据万泰生物2021年年报中的资产负债表，可以分析出该企业的资产结构中包含的企业资源配置战略信息。该企业的资产结构以非流动资产为主，其中占比最大的是固定资产和无形资产。这表明企业注重长期投资和固定资产的投入，可能采取了长期稳健的投资策略，以逐步增加企业的竞争力和市场份额。此外，该企业的流动资产比例相对较低，这表明企业可能采取了较为保守的财务策略，以保持较低的财务风险。 2.根据万泰生物2021年年报中的资产负债表，母公司资产负债表的负债部分中，年度内变化最大的两个项目是应付账款和其他应付款。这意味着企业在年度内增加了对外部债务的依赖，可能采取了更为积极的财务策略来扩大业务规模或增加投资。同时，这也可能表明企业与供应商和客户之间建立了更为紧密的合作关系，以支持企业的经营和发展。 3.根据万泰生物合并财务报表中的负债和股东权益结构，可以看出该企业采用了较为稳健的资本引入战略。合并报表中负债部分占比最大的是应付账款和其他应付款，这表明企业主要依赖短期债务来支持其运营和发展。同时，股东权益部分占比最大的是股本和未分配利润，这表明企业注重保持稳定的股本基础和盈利能力，以逐步增加股东价值。此外，合并报表中还提到了少数股东权益和商誉等项目，这表明企业可能采取了收购或兼并等策略来扩大市场份额和增强竞争力。

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老板名下有两家公司，两家公司可以是同一个财务么
文文老师 | 提问时间：05/27 09:37

#实务#

两家公司可以是同一个财务

阅读 13456

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老师好，问一下长期待摊费用摊销需要减去残值率吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/24 12:17

#CPA#

您好，不用，这个没有残值率

阅读 13456

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请帮看下这个题，谢谢
朱飞飞老师 | 提问时间：01/13 11:18

#CMA#

同学，你好，这个题应该选择B，根据给出的信息，四年里的通货膨胀与公允价值标准率增长了10%。销售的增长= (销售年4 – 销售年1) /销售年1) = (＄1,400,000 – ＄1,250,000)/＄1,250,000 = ＄150,000/＄1,250,000 =12%。因此，四年内销售增长了12%，10%的增长要归因于通货通胀。

阅读 13456

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房产中介费，对方公司开的票，可以打款给个人吗
王雁鸣老师 | 提问时间：05/20 17:55

#实务#

同学你好，可以打款给个人的，让公司写个委托书。

阅读 13456

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不是说权责发生都是以确认了为准吗？为什么这个5月交7月的不属于5月的费用呢
聂小芹老师 | 提问时间：01/29 10:08

#初级职称#

权责发生制是按照业务发生实质期间来的，钱是5️交的，但是业务实质是7月的租金，所以这笔钱算7月份的费用

阅读 13455

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善意取得一张一万以下的虚开，但是没有转账记录流水证明我们是善意取得，这种我司只能接受处罚了吗？
王珂老师 | 提问时间：07/29 02:13

#税务#

应该是的同学，没有记录证明的话，只能这样

阅读 13455

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制造业，按照订单法来，那请问自购的厂房这个折旧，还有生产车间的水电，人工工资，办公费，是怎么分配，还是有一个统一的分配
小锁老师 | 提问时间：06/07 16:08

#实务#

您好，这个的话，是按照统一分配哦，这个就可以的

阅读 13454

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老师，这道题甲公司和乙公司的会计分录麻烦老师写一下
小敏敏老师 | 提问时间：06/07 12:06

#中级职称#

你好，同学，请稍等，稍后发你。

阅读 13454

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老师，为什么是2个月不是3个月吗？
暖暖老师 | 提问时间：09/21 18:28

#中级职称#

你好只有7月和12月，你说的3个月还包括哪个月？

阅读 13454

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你好老师，收到电子退库金额，我这样做了分录：借银行存款 11.08贷应交税金-应交所得税11.08；借应交税金-应交所得税11.08 贷以前年度损益调整11.08；借以前年度损益调整11.08，贷利润分配-未分配利润11.08，到月底资产负债表时对不上，相差这个数，是不是做错了分录，如何做老师
郭老师 | 提问时间：06/06 10:00

#税务#

处理没有错的，你只要做了以前年度损益调整都会有这个

阅读 13453

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老师这个国债利率不是就一点点，被合并企业亏损限额亏损的话很有可能净资产也不多。那不是乘起来基本弥补不了
余倩老师 | 提问时间：05/26 23:07

#CPA#

你好，这个国债利率是按照最长期限的，一般不会很低，但是如果公司公允价值很小的话，确实弥补不了多少。

阅读 13453

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全电发票抵扣了，双方如何操作，需要重开
冉老师 | 提问时间：07/23 19:34

#CPA#

你好，学员全电子发票作废和重新开票的流程如下： 1、作废发票：如果需要作废已开具的全电子发票，需要在开票系统中选择作废操作，填写相关信息并提交申请。税务局会对申请进行审核，审核通过后，电子发票将被注销。 2、重新开票：重新开具发票需要在开票系统中选择重新开票操作，填写相关信息并上传相关票据，然后提交申请。税务局会对申请进行审核，审核通过后，新的电子发票将被开具并上报至国家税务总局的电子发票平台。全电子发票开具具体操作步骤如下： 1、企业办理电子发票的开票资质。企业需要前往当地税务局进行办理，申请电子发票的开票资质； 2、登录电子发票平台。通过国家税务总局的电子发票平台登录，并进行注册； 3、开具电子发票。在电子发票平台上进行开票操作，填写开票相关信息（如购买方信息、商品信息、金额等），并上传相应的电子票据； 4、审核电子发票。税务局会对电子发票进行审核，审核通过后，电子发票将以电子形式存储在电子发票平台上； 5、发送电子发票。开具电子发票后，可以通过电子发票平台将电子发票发送给购买方； 6、查询、打印和下载电子发票。企业和购买方可以通过电子发票平台进行查询、打印和下载电子发票。综上所述，在重新开票时，应当重新填写发票开具信息，包括购买方信息、商品信息、金额等。另外，如果购买方已经领取了原始的电子发票，企业还需要通知购买方作废原来的发票并提供新的发票信息。【法律依据】：《国家税务总局辽宁省税务局关于开展全面数字化的电子发票受票试点工作的公告》第二条 “全电”发票的法律效力、基本用途等与现有纸质发票相同。其中，带有“增值税专用发票”字样的“全电”发票，其法律效力、基本用途等与现有增值税专用发票相同；带有“普通发票”字样的“全电”发票，其法律效力、基本用途等与现有普通发票相同。

阅读 13453

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采用直线法对无形资产进行摊销为什么不能提现谨慎性啊?这个不是和应收款计提坏账一个性质吗?
财会老师 | 提问时间：02/13 19:47

#初级职称#

不是一个性质的，谨慎性表达的是不高估资产和收益、不低估负债和费用，计提坏账使得资产的账面价值减少，所以体现不高估资产了。采用直线法对无形资产摊销是不体现谨慎性的，因为没有一个对比的项目。比如说固定资产折旧的计提，采用双倍余额递减法或者年数总和法就比直线法要体现谨慎性

阅读 13453

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一般人开西餐牛排类税率多少
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 21:00

#税务#

您好，这个是按9%来开的

阅读 13452

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题目要求是不考虑增值税及其他相关税费，不考虑其他因素况且也没有告诉所得税税率，答案里计算了递延所得税的影响；答案：企业合并商誉=14997.24-(8200+2000×75%)=5297.24(万元)，请问一下减的(8200+2000×75%)这一部份是怎么来的？
金金老师 | 提问时间：05/04 10:55

#中级职称#

您好，是这样的因为存在评估增减值的情况下，需要考虑所得税后的金额

阅读 13452

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不考虑所得税的营业现金净流量为什么等于营业利润加上非付现成本，这里加的非付现成本是什么意思
廖君老师 | 提问时间：06/05 16:46

#中级职称#

您好，这里加的非付现成本是折旧和摊销，因为从利润里扣减了，但是没有现金流出，在计算现金流量时，要加回来的

阅读 13451

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老师好无票收入和正常的开票收入一样报税吗
宋生老师 | 提问时间：05/29 08:43

#建筑#

你好！是的，是一样的

阅读 13451

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什么是房产的市场价值？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:06

#会计实务#

房产的市场价值是指在特定时间点上，根据市场供需关系和买卖双方的协商，以现金交易方式进行的买卖交易中，买方愿意支付的价格。市场价值是根据房产的位置、面积、建筑质量、周边环境、市场需求等因素来确定的。通常通过市场调查和比较分析来确定房产的市场价值。市场价值是衡量房产价值的重要指标，也是决定房产买卖交易的基础。

阅读 1129

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无形资产摊销会计核算的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:05

#会计实务#

无形资产摊销会计核算的目的是为了正确反映无形资产的使用寿命和价值的消耗情况，以及相关成本的分配情况。通过摊销，可以将无形资产的成本逐年分摊到其使用寿命内，使其在财务报表上能够准确地反映出无形资产的价值和财务状况。这样可以提高财务报告的可靠性和比较性，帮助决策者更准确地评估和分析企业的财务状况和经营绩效。此外，无形资产摊销还可以帮助企业合理分配成本，避免集中计提无形资产的成本对某一期间的财务报表产生不利影响，保持财务报表的平稳性。

阅读 970

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返聘工资个税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

返聘工资个税的计算方法与普通工资个税计算方法相同。具体计算步骤如下： 1. 首先确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于返聘工资减去各项税前扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、住房公积金等。 2. 根据应纳税所得额查找适用的税率表。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税采用累进税率制，税率分为7档，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根据适用税率计算应缴纳的个人所得税额。将应纳税所得额按照对应的税率进行计算，得出应缴纳的个人所得税额。 4. 扣除已缴纳的税款。如果之前已经缴纳了个人所得税，可以在计算出的个人所得税额中扣除已缴纳的税款。 5. 最后得出返聘工资的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑一些特殊情况，如特殊扣除项目、税前扣除额度等，具体情况可以参考个人所得税法的相关规定或咨询税务机关。

阅读 1116

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试述借贷记账法中的借方和贷方的含义和作用。
秦老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

借贷记账法是会计核算的基础原则之一，它规定了在进行会计记录时，每个会计科目都应该有借方和贷方两个方向的发生。借方和贷方分别代表了会计科目的增加和减少。具体含义和作用如下： 1. 借方：借方表示会计科目的增加。在借贷记账法中，借方通常是资产类账户、费用类账户和损失类账户的增加。借方的作用是记录和反映了企业的资产增加、费用发生和损失发生等情况。 2. 贷方：贷方表示会计科目的减少。在借贷记账法中，贷方通常是负债类账户、所有者权益类账户、收入类账户和利润类账户的增加。贷方的作用是记录和反映了企业的负债增加、所有者权益增加、收入发生和利润增加等情况。借贷记账法的核心原则是“借贷相等”。即每个会计分录中，借方金额和贷方金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。这种平衡性确保了会计记录的准确性和完整性。借贷记账法的应用使得会计记录更加规范和系统化，方便了会计师和其他利益相关者对企业财务状况和经营业绩的分析和判断。同时，借贷记账法也为企业提供了一个有效的管理工具，可以帮助企业进行财务控制和决策。

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折旧计算公式为：折旧费用 = 车辆购买价格 × 折旧率 × 使用年限。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:49

#会计实务#

折旧计算公式为：折旧费用 = 资产原值 × 折旧率。其中，资产原值指的是车辆的购买价格，折旧率是根据车辆的使用寿命和折旧方法来确定的。使用年限是指车辆的预计使用寿命，通常以年为单位计算。折旧率是根据车辆的折旧方法来确定的，常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。以直线法为例，折旧率可以通过以下公式计算：折旧率 = 1 / 使用年限。例如，某辆车购买价格为10,000美元，预计使用年限为5年，那么折旧费用可以通过以下公式计算：折旧费用 = 10,000美元 × (1 / 5) = 2,000美元。这样，每年的折旧费用为2,000美元。

阅读 1931

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财务净现值的计算中，如何确定现金流量的折现率？
周老师 | 提问时间：12/04 17:47

#会计实务#

确定现金流量的折现率是财务净现值计算中的关键步骤，它反映了资金的时间价值和风险。在确定现金流量的折现率时，可以考虑以下几个因素： 1. 基准利率：可以参考国家的基准利率或市场利率作为现金流量的折现率。这个利率通常反映了资金的时间价值。 2. 风险溢价：根据项目的风险程度，可以在基准利率的基础上加上一个风险溢价。风险越高，风险溢价越大。 3. 项目特殊性：如果项目具有特殊性，例如行业特殊性或地区特殊性，可以考虑相应的特殊因素来确定现金流量的折现率。 4. 公司成本：如果是公司内部的项目，可以考虑公司的资本成本作为现金流量的折现率。公司的资本成本通常包括债务成本和股权成本。 5. 竞争环境：如果项目处于竞争激烈的行业，可以考虑行业平均资本成本作为现金流量的折现率。在实际应用中，可以综合考虑以上因素来确定现金流量的折现率，以确保计算出的财务净现值更加准确和可靠。

阅读 1297

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投资款入账后，会计凭证应该如何填写？
李老师 | 提问时间：12/04 17:44

#会计实务#

当投资款入账后，会计凭证的填写应根据具体情况而定。以下是一般情况下的会计凭证填写方法： 1. 假设投资款入账是通过银行转账的方式，入账金额为100,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：银行存款（或其他应收款） 100,000元贷：投资款 100,000元说明：借方记录银行存款（或其他应收款）增加，贷方记录投资款增加。 2. 假设投资款入账是通过现金支付的方式，入账金额为50,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：投资款 50,000元贷：现金 50,000元说明：借方记录投资款增加，贷方记录现金减少。请注意，以上只是一般情况下的会计凭证填写方法，具体填写方式可能会根据公司的会计政策和业务情况有所不同。建议在实际操作中，根据具体情况咨询会计专业人士或财务部门进行准确填写。

阅读 1686

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在利润表中，出售固定资产损失计入哪个项目？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:37

#会计实务#

在利润表中，出售固定资产损失通常计入“其他业务成本”项目。这是因为出售固定资产所导致的损失属于非经常性损益，与公司的主营业务无关。因此，它被归类为“其他业务成本”，以区分于正常经营活动所产生的成本。

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在会计核算中，如何确定固定资产中的办公设备的价值？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

确定固定资产中的办公设备的价值可以通过以下步骤进行： 1. 资产购置凭证：查看购置办公设备的购置凭证，包括发票、合同等文件，确认购买价格和相关费用。 2. 折旧政策：了解公司的折旧政策，确定办公设备的预计使用寿命和折旧方法。 3. 折旧核算：根据折旧政策，计算办公设备的折旧费用。折旧费用可以根据直线法、加速折旧法等方法计算。 4. 市场价值评估：如果办公设备已经使用一段时间，可以通过市场价值评估来确定其当前价值。可以咨询专业评估机构或参考类似设备的市场价格。 5. 减值测试：定期进行减值测试，如果办公设备的账面价值高于其可收回金额，需要进行减值准备。 6. 报表披露：将确定的办公设备价值记录在资产负债表中，并在财务报表中披露。需要注意的是，确定办公设备的价值是一个动态过程，需要根据实际情况进行评估和调整。此外，会计准则和法规对于固定资产的计量和披露也有具体规定，需要遵守相关规定进行会计核算。

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