财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，购买的电子产品，享国家补贴，怎么做分录？1000元，其中补300。
文文老师 | 提问时间：01/14 14:33

#中级职称#

按实际支付的金额入账

阅读 75

收藏 0
老师好，福利费的税前扣除比例怎么算呢
文文老师 | 提问时间：01/14 14:33

#实务#

福利费是不超过工资总额的14%

阅读 8

收藏 0
公司搭建的厕所价值一万块，请问怎么入账
家权老师 | 提问时间：01/14 14:32

#实务#

那个直接计入固定资产建筑物

阅读 28

收藏 0
劳务公司开差额票给派遣企业，以前税点是开5%，现在应该按多少开，25年10-12月的发票因为钱没付清，还没开完
小菲老师 | 提问时间：01/14 14:30

#税务#

同学，你好现在按照新法，是3%

阅读 17

收藏 0
老师好，我公司小规模，现在三人交社保开工资，每人4500工资，因为最近两年没啥业务，所以开工资都是从法人借款，我想问下一直这样，会有啥风险，我公司注册资金10万已经实缴完毕，这种情况会有啥风险吗？，
郭老师 | 提问时间：01/14 14:29

#实务#

长期0申报有风险，还在发工资会认为你单位在隐瞒收入

阅读 13

收藏 0
老师，我们是电商公司，是不是平台只要给公司抬头开票的都要交印花税啊？另外我们进货没有合同，只有发票要交么？
文文老师 | 提问时间：01/14 14:28

#初级职称#

货物类发票，是要申报印花税的

阅读 110

收藏 0
老师法人自己名下的扫雪车铲车等大型车辆怎么给公司用更合理
文文老师 | 提问时间：01/14 14:27

#实务#

可以租赁给公司的

阅读 11

收藏 0
老师好，我们原来有自己食堂，现在取消了让大家自行解决中餐，每人给一定餐补，这个要交个税吗
文文老师 | 提问时间：01/14 14:27

#实务#

是的，要并入工资申报个税

阅读 8

收藏 0
老师用公司网银盾农民工工资专用账户代发工资到农民工个人卡，但是农民工没有申报个税，这样发放可以吗，
小菲老师 | 提问时间：01/14 14:26

#建筑#

同学，你好不可以的

阅读 65

收藏 0
内部调拨款放什么科目
文文老师 | 提问时间：01/14 14:25

#实务#

内部调拨款放其他应收或其他应付

阅读 163

收藏 1
宋老师在吗？有问题要请教
朴老师 | 提问时间：01/14 14:25

#实务#

同学你好老师现在基本不来答疑了

阅读 57

收藏 0
你好老师，想问下。建筑业小型微利企业，企业所得税税负率大概在多少呢？
文文老师 | 提问时间：01/14 14:25

#税务#

建筑业小型微利企业，企业所得税税负率大概在1.5%

阅读 33

收藏 0
老师，我想问一下，小规模的，做工程的公司，例如管道安装呀，办公室改造工程等，收到一张43118元的购买1台螺杆空压机的发票，问过老板是工具设备，能多次使用，能用二至三年，过后没价值了就当卖废品一样处理，那现在问题来了，（1）我是入固定资产吗，还是直接入主营业务成本——辅助工具（2）如果入固定资产是分5年进行摊销折旧吗，因为税法规定工具最低按5年折旧，那是入什么科目的折旧费，因为我没有工程施工方面的科目的，我是用企业会计准则，那我是直接入主营业务成本-折旧费吗？
朴老师 | 提问时间：01/14 14:24

#实务#

购入时借：固定资产 43118 贷：银行存款 / 应付账款 43118 每月计提折旧时假设按 5 年直线法折旧，不考虑残值：月折旧额 = 43118 ÷ 5 ÷ 12 ≈ 718.63 元借：主营业务成本折旧费 718.63 贷：累计折旧 718.63 处置时（报废卖废品）借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产借：银行存款（废品收入）贷：固定资产清理借：资产处置损益（差额）贷：固定资产清理（或相反分录）

阅读 51

收藏 0
在建工程资本话与费用话有什么区别，都入固定资产吗
文文老师 | 提问时间：01/14 14:23

#实务#

在建工程，不做资本化与费用化，完工后，通常都转到在建工程或长期待摊费用

阅读 24

收藏 0
甲公司开的农产品收购发票，付款50万给3个农户，公司开三张收购发票，按每个发票分解增值税进项税额，还是按50万分解？
家权老师 | 提问时间：01/14 14:23

#实务#

你要按农户实际收购的金额开票

阅读 12

收藏 0
老师好，报表的应付职工薪酬是负数有风险吗
文文老师 | 提问时间：01/14 14:23

#实务#

报表的应付职工薪酬是负数，没有风险

阅读 8

收藏 0
选项D不对吧不是的非财务的一般缺陷不需要跟管理层进行书面沟通嘛是与企业沟通嘛而且也没说一般的缺陷需要书面沟通
朴老师 | 提问时间：01/14 14:22

#CPA#

是的，在内部控制审计中，财务报告内部控制缺陷（无论重大、重要、一般）都需以书面形式与管理层沟通；但非财务报告内部控制缺陷，仅当缺陷为 “重大缺陷” 时才需书面沟通，一般缺陷无需书面沟通。

阅读 75

收藏 0
本单位小企业单位，单位有一个专户，原本是付给劳务公司的，结果承包人套现去了。导致后面对公又重新付了一笔。相当于专户一次，对公一次。然后对公就挂起了预付账款这个科目。我怎么把它做平。
暖暖老师 | 提问时间：01/14 14:22

#实务#

你好转到营业外支出，纳税调整汇算清缴是

阅读 8

收藏 0
人力资源公司开票给对方发票122645（采用差额征5%开票），其中银行收到121350的实发工资金额和个税和代发管理服务费1295，人力资源公司开票和收款的会计分录
暖暖老师 | 提问时间：01/14 14:21

#实务#

一、开票时分录（差额征税5%，先算税额） 1. 计税基础：差额后销售额=1295元，增值税=1295÷(1+5%)×5% ≈61.67元，不含税收入=1295-61.67=1233.33元 2. 分录借：应收账款 122645 贷：主营业务收入-代发工资 121350 贷：主营业务收入-服务费 1233.33 贷：应交税费-应交增值税（简易计税） 61.67 二、收到款项时分录借：银行存款 122645 贷：应收账款 122645 三、代发工资、代缴个税（关键配套分录）借：主营业务收入-代发工资 121350 贷：银行存款（实发工资部分）贷：应交税费-应交个人所得税（代扣个税部分）四、缴纳增值税时分录借：应交税费-应交增值税（简易计税） 61.67 贷：银行存款 61.67

阅读 30

收藏 0
老师您好，请教一个问题，用于出口货物的进项专票如果不申请退税可以抵扣吗
家权老师 | 提问时间：01/14 14:21

#实务#

视同内销才可以抵扣，已经出口的货物免税不能抵扣

阅读 29

收藏 0
老师，进项认证错了，已经申报交完税了怎么办？怎么重新认证？
文文老师 | 提问时间：01/14 14:21

#税务#

作废增值税申报表，撤销统计确认，重新勾选认证

阅读 19

收藏 0
什么是房产的市场价值？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:06

#会计实务#

房产的市场价值是指在特定时间点上，根据市场供需关系和买卖双方的协商，以现金交易方式进行的买卖交易中，买方愿意支付的价格。市场价值是根据房产的位置、面积、建筑质量、周边环境、市场需求等因素来确定的。通常通过市场调查和比较分析来确定房产的市场价值。市场价值是衡量房产价值的重要指标，也是决定房产买卖交易的基础。

阅读 1121

收藏 5
无形资产摊销会计核算的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:05

#会计实务#

无形资产摊销会计核算的目的是为了正确反映无形资产的使用寿命和价值的消耗情况，以及相关成本的分配情况。通过摊销，可以将无形资产的成本逐年分摊到其使用寿命内，使其在财务报表上能够准确地反映出无形资产的价值和财务状况。这样可以提高财务报告的可靠性和比较性，帮助决策者更准确地评估和分析企业的财务状况和经营绩效。此外，无形资产摊销还可以帮助企业合理分配成本，避免集中计提无形资产的成本对某一期间的财务报表产生不利影响，保持财务报表的平稳性。

阅读 952

收藏 4
返聘工资个税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

返聘工资个税的计算方法与普通工资个税计算方法相同。具体计算步骤如下： 1. 首先确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于返聘工资减去各项税前扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、住房公积金等。 2. 根据应纳税所得额查找适用的税率表。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税采用累进税率制，税率分为7档，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根据适用税率计算应缴纳的个人所得税额。将应纳税所得额按照对应的税率进行计算，得出应缴纳的个人所得税额。 4. 扣除已缴纳的税款。如果之前已经缴纳了个人所得税，可以在计算出的个人所得税额中扣除已缴纳的税款。 5. 最后得出返聘工资的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑一些特殊情况，如特殊扣除项目、税前扣除额度等，具体情况可以参考个人所得税法的相关规定或咨询税务机关。

阅读 1092

收藏 5
试述借贷记账法中的借方和贷方的含义和作用。
秦老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

借贷记账法是会计核算的基础原则之一，它规定了在进行会计记录时，每个会计科目都应该有借方和贷方两个方向的发生。借方和贷方分别代表了会计科目的增加和减少。具体含义和作用如下： 1. 借方：借方表示会计科目的增加。在借贷记账法中，借方通常是资产类账户、费用类账户和损失类账户的增加。借方的作用是记录和反映了企业的资产增加、费用发生和损失发生等情况。 2. 贷方：贷方表示会计科目的减少。在借贷记账法中，贷方通常是负债类账户、所有者权益类账户、收入类账户和利润类账户的增加。贷方的作用是记录和反映了企业的负债增加、所有者权益增加、收入发生和利润增加等情况。借贷记账法的核心原则是“借贷相等”。即每个会计分录中，借方金额和贷方金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。这种平衡性确保了会计记录的准确性和完整性。借贷记账法的应用使得会计记录更加规范和系统化，方便了会计师和其他利益相关者对企业财务状况和经营业绩的分析和判断。同时，借贷记账法也为企业提供了一个有效的管理工具，可以帮助企业进行财务控制和决策。

阅读 2807

收藏 12
折旧计算公式为：折旧费用 = 车辆购买价格 × 折旧率 × 使用年限。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:49

#会计实务#

折旧计算公式为：折旧费用 = 资产原值 × 折旧率。其中，资产原值指的是车辆的购买价格，折旧率是根据车辆的使用寿命和折旧方法来确定的。使用年限是指车辆的预计使用寿命，通常以年为单位计算。折旧率是根据车辆的折旧方法来确定的，常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。以直线法为例，折旧率可以通过以下公式计算：折旧率 = 1 / 使用年限。例如，某辆车购买价格为10,000美元，预计使用年限为5年，那么折旧费用可以通过以下公式计算：折旧费用 = 10,000美元 × (1 / 5) = 2,000美元。这样，每年的折旧费用为2,000美元。

阅读 1885

收藏 8
财务净现值的计算中，如何确定现金流量的折现率？
周老师 | 提问时间：12/04 17:47

#会计实务#

确定现金流量的折现率是财务净现值计算中的关键步骤，它反映了资金的时间价值和风险。在确定现金流量的折现率时，可以考虑以下几个因素： 1. 基准利率：可以参考国家的基准利率或市场利率作为现金流量的折现率。这个利率通常反映了资金的时间价值。 2. 风险溢价：根据项目的风险程度，可以在基准利率的基础上加上一个风险溢价。风险越高，风险溢价越大。 3. 项目特殊性：如果项目具有特殊性，例如行业特殊性或地区特殊性，可以考虑相应的特殊因素来确定现金流量的折现率。 4. 公司成本：如果是公司内部的项目，可以考虑公司的资本成本作为现金流量的折现率。公司的资本成本通常包括债务成本和股权成本。 5. 竞争环境：如果项目处于竞争激烈的行业，可以考虑行业平均资本成本作为现金流量的折现率。在实际应用中，可以综合考虑以上因素来确定现金流量的折现率，以确保计算出的财务净现值更加准确和可靠。

阅读 1279

收藏 5
投资款入账后，会计凭证应该如何填写？
李老师 | 提问时间：12/04 17:44

#会计实务#

当投资款入账后，会计凭证的填写应根据具体情况而定。以下是一般情况下的会计凭证填写方法： 1. 假设投资款入账是通过银行转账的方式，入账金额为100,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：银行存款（或其他应收款） 100,000元贷：投资款 100,000元说明：借方记录银行存款（或其他应收款）增加，贷方记录投资款增加。 2. 假设投资款入账是通过现金支付的方式，入账金额为50,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：投资款 50,000元贷：现金 50,000元说明：借方记录投资款增加，贷方记录现金减少。请注意，以上只是一般情况下的会计凭证填写方法，具体填写方式可能会根据公司的会计政策和业务情况有所不同。建议在实际操作中，根据具体情况咨询会计专业人士或财务部门进行准确填写。

阅读 1664

收藏 7
在利润表中，出售固定资产损失计入哪个项目？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:37

#会计实务#

在利润表中，出售固定资产损失通常计入“其他业务成本”项目。这是因为出售固定资产所导致的损失属于非经常性损益，与公司的主营业务无关。因此，它被归类为“其他业务成本”，以区分于正常经营活动所产生的成本。

阅读 852

收藏 4
在会计核算中，如何确定固定资产中的办公设备的价值？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

确定固定资产中的办公设备的价值可以通过以下步骤进行： 1. 资产购置凭证：查看购置办公设备的购置凭证，包括发票、合同等文件，确认购买价格和相关费用。 2. 折旧政策：了解公司的折旧政策，确定办公设备的预计使用寿命和折旧方法。 3. 折旧核算：根据折旧政策，计算办公设备的折旧费用。折旧费用可以根据直线法、加速折旧法等方法计算。 4. 市场价值评估：如果办公设备已经使用一段时间，可以通过市场价值评估来确定其当前价值。可以咨询专业评估机构或参考类似设备的市场价格。 5. 减值测试：定期进行减值测试，如果办公设备的账面价值高于其可收回金额，需要进行减值准备。 6. 报表披露：将确定的办公设备价值记录在资产负债表中，并在财务报表中披露。需要注意的是，确定办公设备的价值是一个动态过程，需要根据实际情况进行评估和调整。此外，会计准则和法规对于固定资产的计量和披露也有具体规定，需要遵守相关规定进行会计核算。

阅读 847

收藏 0

没有找到问题？直接来提问