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老师现金流量表中的数据是怎么来的呀
朴老师
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提问时间:04/14 14:30
#税务#
是根据你的分录数据来做的
阅读 86
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月季度报中的从企业所得税有个应付薪酬填什么
小菲老师
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提问时间:04/14 14:29
#税务#
同学,你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬(如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等)的累计金额,也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下,工资薪金借方发生额的累计金额,按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。
阅读 72
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老师,我本来想更新2025年四季度的财务报表,但是后面,点了更正以后没有更改数据,那个报表是依然存在的吗?会不会逾期了
家权老师
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提问时间:04/14 14:29
#税务#
你更正数据以后提交就行,
阅读 50
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公司购买笔记本电脑因为国补,发票只能开个人 这种不能报销做账哈
家权老师
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提问时间:04/14 14:29
#税务#
那个不能在公司报销的
阅读 61
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你好老师,请问员工出差自己开车报销油费,我们规定是一元一公里,请问这个需要付行程单吗
小菲老师
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提问时间:04/14 14:22
#税务#
同学,你好 是需要的
阅读 50
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老师好,印花税按税前金额算,这个税前金额是指什么呢
刘艳红老师
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提问时间:04/14 14:22
#税务#
您好,就是合同来,合同上面签的是多少,就申报多少
阅读 49
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残疾就业保证金申报里的上年在职职工人数和上年在职职工工资总额怎么取数?
暖暖老师
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提问时间:04/14 14:20
#税务#
你好,汇算清缴的基础信息的人数,工资总额就是你申报的25年的工资合计在APP里
阅读 68
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我们公司有补充公积金,汇算的时候填在住房公积金还是其他里?
家权老师
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提问时间:04/14 14:18
#税务#
填写在其他里边就行
阅读 54
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老师,你好,请问一下,公司办公室是租的,这个房产税是由房东交吗?
家权老师
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提问时间:04/14 14:17
#税务#
是的,就是那个样子的哈
阅读 64
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第一季度,企业所得税帐计提从哪取数,如果领导说交5万税,我应该从哪几个方面去看
家权老师
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提问时间:04/14 14:17
#税务#
本季度应交所得税=(利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税
阅读 44
收藏 0
现金流量不填写任何数没有问题吧
家权老师
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提问时间:04/14 14:17
#税务#
季度申报可以不填写的
阅读 31
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老师新公司报税出现这个要怎么填写呀
家权老师
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提问时间:04/14 14:16
#税务#
就是你使用的会计软件,没有就不写
阅读 74
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差旅费的餐费可以不要票报销嘛
家权老师
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提问时间:04/14 14:16
#税务#
需要凭发票报销的哈,
阅读 44
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老师,你好,请问一下,公司办公室是租赁的,这个房产税是由房东来交是吗?
王小龙老师
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提问时间:04/14 14:14
#税务#
同学您好,理论上,是房屋所有人,也就是房东来缴纳,但是现实中,绝大多数,都是房客自己负担,羊毛出在羊身上,所以这些需要双方协商。
阅读 63
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总分机构合并所得税怎么报
朴老师
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提问时间:04/14 14:10
#税务#
先备案 → 统一算税 → 五五分摊 → 总、分分别预缴 → 总机构汇算清缴、多退少补
阅读 50
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员工个税,公司承担,这个要如何做分录比较规范。
小菲老师
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提问时间:04/14 14:08
#税务#
同学,你好 借:营业外支出 贷:银行存款
阅读 92
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民非养老院,但是税务系统没认定民非,在日常记账时都是按照民非的会计准则记的,现在报企业所得税时候,企业所得税是按照小企业填报的,报表是按照民非填报的。目前的问题是,报表都填好了,但是填企业所得税时候成本金额取的是民非的费用总额。但是民非费用总额又包含成本和管理费用。所以一直提示比对不符,我该怎么办?
李老师
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提问时间:04/14 14:05
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 民非企业执行的是民间非营利组织会计制度,与小企业会计准则在会计科目设置和报表格式上存在差异,季报出现比对差异但年报能核对一致,这种情况一般是可以的,但需要关注几个关键问题。 主要差异原因来自两个方面。第一是科目设置不同,民非企业使用业务活动成本、管理费用等科目,而小企业使用主营业务成本、其他业务成本、管理费用等,成本费用归集口径存在差异。第二是报表格式差异,民非企业的业务活动表结构与小企业利润表不同,部分项目分类和列报方式不一致。 需要重点关注税务申报问题。企业所得税季报申报表是否按税法口径进行了调整,与财务报表的差异是否在合理范围内,这很关键。同时建议在季报附注或备注中说明民非企业会计制度与小企业准则的差异,让阅读者了解比对差异的原因。年报能对上说明年度调整是正确的,但需要确保季度预缴申报的准确性。如果差异过大可能引起税务系统预警,建议保留详细的调整明细备查。 建议采取以下处理方式。季报时按税法规定进行纳税调整,确保申报数据准确。保留备查资料,记录民非企业会计制度与小企业准则的具体差异调整过程。如果差异较大,可提前与主管税务机关说明情况。年报时确保最终年报数据与税务申报数据完全一致。 需要注意的是,如果季报差异导致季度预缴税款与年度应纳税额差异过大,可能涉及补税和滞纳金问题。建议每季度进行税会差异分析,避免年度汇算时出现大额调整,这样可以降低税务风险。 祝您学习愉快!
阅读 457
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城镇土地使用税,公司是依据什么来缴纳的?
朴老师
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提问时间:04/14 14:01
#税务#
按实际占用的土地面积 × 当地单位税额缴纳,按年计算、分期缴。
阅读 48
收藏 0
老师单位的工资都是几个月发一次。一次每个人发好几万。这样可以吧?
刘艳红老师
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提问时间:04/14 13:59
#税务#
您好,是平时收款不及时发不出吗
阅读 88
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请问电子税务局里面,长期资产原值明细表是必须关联的吗?如果没有关联就抵扣了,会怎么样?
刘艳红老师
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提问时间:04/14 13:58
#税务#
您好,如果没有关联,系统监控到,税务局会查账,最好是关联下
阅读 37
收藏 0
我们是一个个体,个体核定的,我们把自己租的店铺又租给其他人了,用个体开票了,开的租赁发票,这个需要交税吗?
小菲老师
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提问时间:04/14 13:58
#税务#
同学,你好 是需要缴纳的
阅读 49
收藏 0
老师,你好,2025年的退税已经退完了,但是收汇还没有收完, 有什么风险 呢?
朴老师
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提问时间:04/14 13:56
#税务#
超期未收汇且不符合视同收汇的,已退税款会被追回,还要按内销补税,同时影响企业退税信用等级。
阅读 44
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老师,固定资产转让出售的账怎么做?净值大,亏损的
刘艳红老师
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提问时间:04/14 13:56
#税务#
借:固定资产清理 借:累计折旧 贷:固定资产
阅读 75
收藏 0
员工因公伤残住院中,目前公司为其购买社保,但工资不正常发放,这种情况如何入账!不发工资个税如何申报,同时个税人数和缴纳社保人数不一样会不会有问题?
刘艳红老师
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提问时间:04/14 13:52
#税务#
您好,他的工资0申报就可以
阅读 123
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老师我现在在填写企业所得税申报表年报,请问我们公司交易性金融资产收益,要填写在那张表格,那一栏?怎么填写?
小菲老师
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提问时间:04/14 13:44
#税务#
同学,你好 交易性金融资产处置收益应填入《纳税调整项目明细表》(A105000)第4行“(三)投资收益”,并根据税会差异进行调整。
阅读 60
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税收优惠红利账单是什么意思?有房土,所得税等,要怎么处理
刘艳红老师
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提问时间:04/14 13:35
#税务#
您好,最下面打个勾,提交就可以
阅读 89
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老师财务三个报表的关系是什么呀,23年和24年相互之间又有什么关系呀
小菲老师
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提问时间:04/14 13:32
#税务#
同学,你好 资产负债表 —— 是某个时点的快照(如2023年12月31日、2024年12月31日),展示企业“家底”:拥有多少资产,欠了多少钱,股东剩多少权益。 2024年的期初数 = 2023年的期末数,这是两年数据衔接的核心纽带。 利润表 —— 是一段时期的视频(如2023全年、2024全年),记录企业赚了多少钱:收入、成本、费用、最终净利润。 利润表中的“净利润”会转入资产负债表的“未分配利润”,连接两张表。 2023年的净利润影响2024年初的未分配利润,2024年的净利润则影响2025年初的未分配利润。 现金流量表 —— 是资金流动的流水账,解释“赚的钱是否真的变成现金”。它分为经营、投资、筹资三大活动。 现金流量表的“现金及现金等价物净增加额” = 资产负债表中“货币资金”的期末与期初差额。 利润表的净利润是现金流量表“经营活动现金流”的起点,但需调整非现金项目(如折旧、应收应付变动)。
阅读 86
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老师,我们客户和他的几家分公司都和我们有业务来往,这样有风险吗?业务是真实的
小菲老师
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提问时间:04/14 13:29
#税务#
同学,你好 业务真实就不要要紧
阅读 47
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老师,小规模企业增值税表说明发下
朴老师
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提问时间:04/14 13:25
#税务#
第 1 栏:3% 征收率销售额(含专票、普票、未开票) 第 2 栏:代开 / 自开增值税专用发票销售额 第 10 栏:小微企业(企业)季度≤30 万免税销售额 第 11 栏:个体工商户季度≤30 万免税销售额 第 15 栏:按 3%/5% 计算的应纳税额 第 16 栏:减按 1% 征收的 2% 减征额 第 22 栏:本期应补 / 退税额 专票不免税,普票季度超 30 万全额缴税
阅读 41
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我小规模纳税人,卖活的鸡,申报表是这样填写吗?他那个提示是不是可以不要管
朴老师
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提问时间:04/14 13:09
#税务#
填写的不对 把小微企业免税销售额(行 10)的 3689.78,从服务列剪切到货物及劳务列。 服务列的行 10 金额清零,保持 0.00。 核对免税销售额行 9,货物及劳务列同步更新为 3689.78,服务列保持 0.00。 保存申报,提示会自动消失。
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