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无法获得房租发票,已经付款,如何入账?打算汇算调增如何弄到哪类科目明细好找一点的
家权老师
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提问时间:04/14 17:46
#税务#
根据实际的会计科目做,拿个本子或者做个表格登记,不能扣除的凭证号码,科目,金额
阅读 53
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楼栋调压箱有没有老师知道税收分类编码?几个客户每个人开的都不一样。想知道怎么选?
家权老师
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提问时间:04/14 17:42
#税务#
开票名称:燃气调压箱、楼栋调压箱 分类路径:货物(1) → 机械、设备类产品(109) → 家用燃气用具(1090422) → 燃气调压箱
阅读 73
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老师,货车原值130000余值怎么算呀,
家权老师
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提问时间:04/14 17:38
#税务#
不需要计算残值的,税负没有规定的
阅读 36
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老师:我第一季度销售收入658.13,未交增值税6.59为什么报增值税的时候免税额是19.74呢?那我做账要怎么做
家权老师
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提问时间:04/14 17:32
#税务#
因为是658.13*3%计算的,你按税6.59转入营业外收入就行
阅读 79
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老师公司购买固定资产30万可以一次性计入固定资产不折旧可以不
家权老师
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提问时间:04/14 17:27
#税务#
不可以的,会计必须按月折旧
阅读 45
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老师,核定征收那种个体户开出来的发票吗?也是一个点的普通发票对吗?
王小龙老师
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提问时间:04/14 17:24
#税务#
同学您您好,小规模个体户,可以选择开1%,也可以选择开3%,绝大多数,都是选择1%。
阅读 96
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以前年度损益影响所得税吗
家权老师
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提问时间:04/14 17:14
#税务#
会影响以前年度的所得税
阅读 52
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现在健康行业有什么税收优惠,他的营业范围是一般项目:健康咨询服务(不含诊疗服务);互联网销售(除销售需要许可的商品);食品销售(仅销售预包装食品);食品互联网销售(仅销售预包装食品);保健食品(预包装)销售;第一类医疗器械销售;养生保健服务(非医疗);中医养生保健服务(非医疗);护理机构服务(不含医疗服务);企业管理咨询;市场营销策划;食用农产品零售;农副产品销售;日用品销售;化妆品零售;中草药种植;中草药收购;地产中草药(不含中药饮片)购销;会议及展览服务(出国办展须经相关部门审批);旅游开发项目策划咨询;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;货物进出口。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:食品销售;生活美容服务;医疗美容服务。
朴老师
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提问时间:04/14 17:12
#税务#
小微企业所得税优惠、附加税减半征收 小规模增值税优惠
阅读 31
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老师,我异地预缴企业所得税怎么做分录,还用计提吗
王小龙老师
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提问时间:04/14 17:09
#税务#
同学您好,正在解答,请您稍后
阅读 58
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企业所得税年报中工资薪金支出实际发生额大于账载金额合理吗?有什么风险吗?这个数据会比对25年的四季度报表吗
家权老师
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提问时间:04/14 17:06
#税务#
...
阅读 43
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收到的报销发票,专票和普票,分别是多久的有效期?
家权老师
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提问时间:04/14 17:04
#税务#
报销都是必须当年报销,按权责发生制
阅读 44
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朴老师,我公司是电商公司,我公司使用蝉妈妈软件(查看竞品数据与达人信息),对方给我公司开出的发票是*其他软件服务*信息技术服务,这需要交印花税吗?
朴老师
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提问时间:04/14 17:01
#税务#
同学你好 技术服务就要交的哦
阅读 61
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纳税人是直接向税务机关缴纳税款的单位和个人;扣缴义务人是负有代扣代缴,代收代缴等义务的单位和个人。那么扣缴义务人为什么不是纳税人?扣缴义务人代扣代收留下来的钱不是由他向税务机关缴税吗?
周老师
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提问时间:04/14 16:55
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 扣缴义务人不是纳税人,因为纳税人是法律规定的直接负有纳税义务的单位和个人,而扣缴义务人只是按照法律规定,负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人。 以单位为员工代扣代缴个人所得税为例,员工是个税的纳税人,单位是扣缴义务人。单位从员工工资中扣除应缴纳的个人所得税,并代为向税务机关申报和缴纳,但单位本身并不承担这笔税款的纳税义务,只是履行法律规定的扣缴义务。所以,虽然扣缴义务人会代扣代收税款并向税务机关缴纳,但这部分税款的纳税主体仍然是纳税人,而不是扣缴义务人。 祝您学习愉快!
阅读 311
收藏 1
生产成本高于营收了,申报是成本不能高于营收,那入账时直接把属于生产的费用做在期间费用可以吗?
家权老师
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提问时间:04/14 16:51
#税务#
可以高于应收的,关键是真实发生的成本
阅读 81
收藏 0
公司是建筑公司,收到了发票(金属制品*板房)怎么做会计分录
家权老师
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提问时间:04/14 16:51
#税务#
那个计入工程施工-间接费用-办公费
阅读 86
收藏 0
老师,我是商场的物业公司,1水电表不是我公司的,我是按电费发票分割单入账作为成本,可以吗?2或者收商户的水费电费可以按加价(实收减付水电公司的成本价)的金额确认收入可以吗?这样就不容易超500变一般纳税人了
朴老师
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提问时间:04/14 16:50
#税务#
水电表不是你公司的,用发票分割单入账做成本,可以(企业所得税能扣除)。 你加价收商户水电费,不能按差额做收入,必须按全额算收入,一样会计入 500 万销售额,没法靠这个避免升一般纳税人。
阅读 74
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特殊工种包括哪一些?具体的规定是哪一个政策,有关企业所得税税前扣除的问题?
苏晓燕老师
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提问时间:04/14 16:50
#税务#
您好您稍等我给你编辑
阅读 95
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请问公司收到200多万进项发票,开的是研发技术服务费,要计入哪个科目啊
小赵老师
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提问时间:04/14 16:46
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司收到研发技术服务费的进项发票,通常可以计入“研发支出”科目。如果这些费用符合资本化条件,应计入“研发支出——资本化支出”,待达到预定用途时转入“无形资产”;若不符合资本化条件,则计入“研发支出——费用化支出”,期末转入“管理费用”。 若符合资本化条件,分录为: 借:研发支出——资本化支出 贷:银行存款等 若不符合资本化条件,分录为: 借:研发支出——费用化支出 贷:银行存款等 借:管理费用 贷:研发支出——费用化支出 祝您学习愉快!
阅读 285
收藏 1
老师,我司25年年初对外投资A公司,金额是5000万,25年减少了对A的投资,收回投资款4375万,这对该笔业务,做2025年企业汇算清缴时,需要填哪些相关报表?
暖暖老师
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提问时间:04/14 16:45
#税务#
你好,1. A105030《投资收益纳税调整明细表》 填报:处置长期股权投资的账载与税收差异 2. A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》 填报:股权(投资)损失的税前扣除金额 3. A105000《纳税调整项目明细表》 汇总上述两张表的纳税调整金额
阅读 77
收藏 0
我公司是电商公司,向包装用品有限公司买的气泡袋,给我公司开的是*塑料制品*气泡袋发票,这需要交印花税吗?
家权老师
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提问时间:04/14 16:44
#税务#
那个是货物,需要交印花税的
阅读 37
收藏 0
老师,公司买了财务软件10多万做摊销还是直接做管理费,还有聘请第三方做6s质量管理服务费10万做摊销还是管理费
家权老师
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提问时间:04/14 16:44
#税务#
软件是计入无形资产,6s质量管理服务费10万做摊销
阅读 49
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老师二月份一个承兑忘记做了,这个月已经报完税了,5月份补做可以吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/14 16:41
#税务#
您好,可以的, 现在可以补做的
阅读 69
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老师您好,请问现在做的汇算清缴最早可以弥补2020年的亏损吗?还是只能弥补2021年及以后的了?
刘艳红老师
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提问时间:04/14 16:40
#税务#
您好,若企业2020年亏损100万元,2021-2024年累计盈利60万元(已部分弥补亏损),则2025年盈利中剩余的40万元亏损额度仍可继续弥补。若2025年仍未补完,剩余亏损不得再结转
阅读 41
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老师,公司每月都有劳务派遣人员,企业所得税申报时这个人数怎么计算,因为人员不稳定,今天这个人来明天那个人来的,结算就是按天数计算。
朴老师
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提问时间:04/14 16:37
#税务#
劳务派遣人员算你公司从业人数,按季度平均值算: 季度平均值 =(季初当天在岗人数 + 季末当天在岗人数)÷ 2 人员流动大,只看季初、季末这两天的人数即可,中间不管怎么换都不影响。
阅读 39
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新注册公司怎么查开票信息,
刘艳红老师
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提问时间:04/14 16:35
#税务#
您好,你们开通税务了吗?
阅读 76
收藏 0
**项目,材料发票的开具都是异地,督查组检查问为什么都是异地供应商,如何回答好
朴老师
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提问时间:04/14 16:34
#税务#
和你的项目异地还是和你的公司异地
阅读 32
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老师,2025年度开入原材料增值税普通发票10万,已计入成本;2026年1月发现普通发票上的税率不对,红冲并开具了正确的蓝字发票,这样1月份的时候改怎么会计处理?
刘艳红老师
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提问时间:04/14 16:33
#税务#
您好,1月你把前面的做负数分录,再做正数,就是一正一负
阅读 65
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我是一月份新注册的新公司,这个季度都是零申报,1月和2月报了一个人,3月份报了两个人,所得税报表从业人数和应付职工薪酬中1.已记入成本费用的职工薪酬和2.实际支付给职工的应付职工薪酬怎么填(个税中报的工资薪金中含有3000元购物卡职工福利)
朴老师
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提问时间:04/14 16:33
#税务#
从业人数:填2 人(按 3 月末在职人数) 已记入成本费用的职工薪酬:填11800 元(工资 8800 元 + 3000 元购物卡福利) 实际支付给职工的应付职工薪酬:填11800 元 注意:3000 元福利费超工资总额 14% 限额(1232 元),汇算时需调增 1768 元。
阅读 97
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老师有9万的个税没有申报。汇算清缴调增可以吗?因为26年才发的,一次性发去年好几个月的工资,会产生较大的个税,每人承担。就没有申报!
家权老师
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提问时间:04/14 16:32
#税务#
上年计提的,本年发放没有申报的才填报纳税调增
阅读 85
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这个经营所得是每个月扣除的减除费用5000元吗,为什么去年没有
家权老师
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提问时间:04/14 16:29
#税务#
去年可能他申报了工资扣除了6万
阅读 65
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