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你好老师，我想问一下有个公司欠我们钱还不上了，但对方用另一个公司还我们钱，还的钱比欠的钱多，这个怎么弄，好像债务抵消
小菲老师 | 提问时间：04/27 09:58

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：应收账款营业外收入

阅读 32

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老师您好，工商年报带出来报关信息让填写，不填写不让提交，公司没有海关业务，这个怎么操作呢？
小菲老师 | 提问时间：04/27 09:58

#实务#

同学，你好报关信息栏可填写“0”或选择“无”后尝试提交

阅读 100

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你好老师，请问和客户吃饭后，收到代驾的发票，如何入账
杨老师 | 提问时间：04/27 09:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：和客户吃饭后收到代驾发票，可将其计入“管理费用——业务招待费”。会计分录如下：借：管理费用——业务招待费贷：银行存款/库存现金业务招待费是企业为业务经营的合理需要而支付的招待费用。和客户吃饭后的代驾费用属于为维护客户关系、促进业务开展而产生的费用，所以计入业务招待费。需注意，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。祝您学习愉快！

阅读 127

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找朴老师，朴老师，刚才我的提问我想继续多问个问题，如果我的进项不止是有新购车的，还有其他内容的进项票也是可以进项抵扣的吧？
朴老师 | 提问时间：04/27 09:54

#实务#

同学你好这个可以的哦

阅读 29

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老师，小微企业的判定标准小微企业三个条件资产5000万人数300人利润300万我现在没确定的就是小微企业当年达到还是当年就不是还是明年
apple老师 | 提问时间：04/27 09:54

#实务#

如果当季度就超了是不是当季就不是小微了还是说等到下一年汇算清缴

阅读 135

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我给客户支付了4000货款然后票就收到3999 那这1块差异怎么做账
小菲老师 | 提问时间：04/27 09:53

#实务#

同学，你好营业外支出

阅读 24

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刚接前提是财务的账，发现情况是，开票时，做应交税费-销项税额，收到发票时做，应交税费-进项税额，月未没有结转未交增值税科目，到次月时交增值税时，做一笔分录是，借：应交税费- 已交税金，贷：银行存款，这样做能行吗？
小菲老师 | 提问时间：04/27 09:52

#实务#

同学，你好那你销项和进项，是不是一直有余额？

阅读 37

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企业所得税汇算清缴里面的高新技术是说贴息还是高新技术的什么？
小林老师 | 提问时间：04/27 09:51

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 39

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老师，您好我家是内帐，卖了4台缝纫机置换了了4台新的，补付1万元，但是卖的4台旧缝纫机原来没有计入固定资产，我可不可以这样做分录，借：固定资产12000元贷：营业外收入 2000元银行存款1万元
暖暖老师 | 提问时间：04/27 09:49

#实务#

你好，可以的，这样需要发票带着

阅读 33

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老师，小企业会计准则下收到以前年度的附加税退税怎么做账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/27 09:48

#实务#

您好，借：银行存款贷：应交税费借：应交税费贷：利润分配-未分配

阅读 36

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怎样找到刚才提问过的老师再次提问
暖暖老师 | 提问时间：04/27 09:48

#实务#

你好，直接说找xx老师！就可以，比如我暖暖老师

阅读 33

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国企股份比例可以0元转让给私企吗
暖暖老师 | 提问时间：04/27 09:48

#实务#

你好，税务局不认可零元转让

阅读 52

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老师怎么在国家税务总局广东省税务局官网里面查不到合规开具发票正负面清单
小林老师 | 提问时间：04/27 09:44

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 35

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付员工食堂费用怎么指定现金流量
张老师 | 提问时间：04/27 09:41

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：付员工食堂费用的现金流量指定，需要根据费用的性质来确定。如果该费用属于职工福利费，在现金流量表中应计入“支付给职工以及为职工支付的现金”项目，因为职工福利费是企业为职工提供的福利支出，属于为职工支付的现金范畴。会计分录一般为：借：管理费用——职工福利费贷：银行存款/现金如果食堂是独立核算的部门，其费用可能涉及多种性质。比如购买食材的费用属于“购买商品、接受劳务支付的现金”；支付食堂员工工资属于“支付给职工以及为职工支付的现金”；支付水电费等运营费用属于“支付的其他与经营活动有关的现金”。祝您学习愉快！

阅读 170

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老师，公司是生产制造一次性纸杯碗小工厂，平常对接的客户支付方式大多是刷信用卡、花呗、微信、支付宝这些，现在想办个个体户，开个经营收款码，对接客户的支付方式，费率低些，方便收款，。对公司来说我需要做好哪些税务风险？个体工商户，需要税务登记需要做账吗？是按什么方式核定税种
暖暖老师 | 提问时间：04/27 09:41

#实务#

你好，需要办理税务登记，可以核定征收或者定期定额

阅读 37

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老师，您好，我想问一下，我们公司有两台设备，总金额是12万左右，只用到2年，然后老板说当废铁卖掉了，只卖了几千块钱，请问这个合理吗。我该怎么处理比较好呢，老板私下处理的，也没有发票往来。
小菲老师 | 提问时间：04/27 09:39

#实务#

同学，你好有合理原因吗？比如设备坏了？？

阅读 36

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老师我刚看资产负债表；预付账款期末余额是负数；应该调到哪个科目借方还是贷方；预收账款也是负数怎么调调到哪儿科目哈
小菲老师 | 提问时间：04/27 09:38

#实务#

同学，你好预付账款为负数应重分类至应付账款贷方，预收账款为负数应重分类至应收账款借方

阅读 37

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上缴税金是指当年实际入库数吗？例如增值税是去年12月发生额到当年11月发生额
小菲老师 | 提问时间：04/27 09:38

#实务#

同学，你好上缴税金通常是指当年实际入库数，即企业在当年1月1日至12月31日期间实际缴纳并进入国库的各类税款总和，不按税款所属期跨年切割。

阅读 31

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小规模纳税人，有一笔货款200元，D物流公司运费20元，其中A公司货款100元，B公司货款30元，C公司70元，货款全部由货运部代收220元入库时：借库存商品500销售费用—物流费20 贷应付账款—A公司100 应付账款—B公司30 应付账款—C公司70 应付账款— —D物流公司20 付款时：借 :应付账款—A公司100 应付账款—B公司30 应付账款—C公司70 应付账款—D物流公司20 贷银行存款 XX支行 220 对吗？
apple老师 | 提问时间：04/27 09:38

#实务#

明白了，最好是加一个，要不分录无法体现代支付这个状况

阅读 126

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自然人电子税务局申报个税的当期收入填的是应发工资数吗
小菲老师 | 提问时间：04/27 09:36

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 50

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老师我们12月购进一辆二手车，当时收到的是普票已入固定资产，现在4月又要出售，需要缴纳13%税，所以让对方补开了专票可以抵扣。那现在是收到13%专票，税额是要冲减之前入资产的金额吗，本月又要出售，这个对折旧这些有影响吗，需要调整吗
小菲老师 | 提问时间：04/27 09:36

#实务#

同学，你好税额是要冲减之前入资产的金额吗，是的本月又要出售，这个对折旧这些有影响吗，需要调整吗有影响的，之前折旧是按照全部金额，要先把税额扣除，在重新折旧

阅读 37

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什么是房产的市场价值？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:06

#会计实务#

房产的市场价值是指在特定时间点上，根据市场供需关系和买卖双方的协商，以现金交易方式进行的买卖交易中，买方愿意支付的价格。市场价值是根据房产的位置、面积、建筑质量、周边环境、市场需求等因素来确定的。通常通过市场调查和比较分析来确定房产的市场价值。市场价值是衡量房产价值的重要指标，也是决定房产买卖交易的基础。

阅读 1212

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无形资产摊销会计核算的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:05

#会计实务#

无形资产摊销会计核算的目的是为了正确反映无形资产的使用寿命和价值的消耗情况，以及相关成本的分配情况。通过摊销，可以将无形资产的成本逐年分摊到其使用寿命内，使其在财务报表上能够准确地反映出无形资产的价值和财务状况。这样可以提高财务报告的可靠性和比较性，帮助决策者更准确地评估和分析企业的财务状况和经营绩效。此外，无形资产摊销还可以帮助企业合理分配成本，避免集中计提无形资产的成本对某一期间的财务报表产生不利影响，保持财务报表的平稳性。

阅读 1051

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返聘工资个税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

返聘工资个税的计算方法与普通工资个税计算方法相同。具体计算步骤如下： 1. 首先确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于返聘工资减去各项税前扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、住房公积金等。 2. 根据应纳税所得额查找适用的税率表。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税采用累进税率制，税率分为7档，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根据适用税率计算应缴纳的个人所得税额。将应纳税所得额按照对应的税率进行计算，得出应缴纳的个人所得税额。 4. 扣除已缴纳的税款。如果之前已经缴纳了个人所得税，可以在计算出的个人所得税额中扣除已缴纳的税款。 5. 最后得出返聘工资的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑一些特殊情况，如特殊扣除项目、税前扣除额度等，具体情况可以参考个人所得税法的相关规定或咨询税务机关。

阅读 1256

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试述借贷记账法中的借方和贷方的含义和作用。
秦老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

借贷记账法是会计核算的基础原则之一，它规定了在进行会计记录时，每个会计科目都应该有借方和贷方两个方向的发生。借方和贷方分别代表了会计科目的增加和减少。具体含义和作用如下： 1. 借方：借方表示会计科目的增加。在借贷记账法中，借方通常是资产类账户、费用类账户和损失类账户的增加。借方的作用是记录和反映了企业的资产增加、费用发生和损失发生等情况。 2. 贷方：贷方表示会计科目的减少。在借贷记账法中，贷方通常是负债类账户、所有者权益类账户、收入类账户和利润类账户的增加。贷方的作用是记录和反映了企业的负债增加、所有者权益增加、收入发生和利润增加等情况。借贷记账法的核心原则是“借贷相等”。即每个会计分录中，借方金额和贷方金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。这种平衡性确保了会计记录的准确性和完整性。借贷记账法的应用使得会计记录更加规范和系统化，方便了会计师和其他利益相关者对企业财务状况和经营业绩的分析和判断。同时，借贷记账法也为企业提供了一个有效的管理工具，可以帮助企业进行财务控制和决策。

阅读 3050

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折旧计算公式为：折旧费用 = 车辆购买价格 × 折旧率 × 使用年限。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:49

#会计实务#

折旧计算公式为：折旧费用 = 资产原值 × 折旧率。其中，资产原值指的是车辆的购买价格，折旧率是根据车辆的使用寿命和折旧方法来确定的。使用年限是指车辆的预计使用寿命，通常以年为单位计算。折旧率是根据车辆的折旧方法来确定的，常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。以直线法为例，折旧率可以通过以下公式计算：折旧率 = 1 / 使用年限。例如，某辆车购买价格为10,000美元，预计使用年限为5年，那么折旧费用可以通过以下公式计算：折旧费用 = 10,000美元 × (1 / 5) = 2,000美元。这样，每年的折旧费用为2,000美元。

阅读 2103

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财务净现值的计算中，如何确定现金流量的折现率？
周老师 | 提问时间：12/04 17:47

#会计实务#

确定现金流量的折现率是财务净现值计算中的关键步骤，它反映了资金的时间价值和风险。在确定现金流量的折现率时，可以考虑以下几个因素： 1. 基准利率：可以参考国家的基准利率或市场利率作为现金流量的折现率。这个利率通常反映了资金的时间价值。 2. 风险溢价：根据项目的风险程度，可以在基准利率的基础上加上一个风险溢价。风险越高，风险溢价越大。 3. 项目特殊性：如果项目具有特殊性，例如行业特殊性或地区特殊性，可以考虑相应的特殊因素来确定现金流量的折现率。 4. 公司成本：如果是公司内部的项目，可以考虑公司的资本成本作为现金流量的折现率。公司的资本成本通常包括债务成本和股权成本。 5. 竞争环境：如果项目处于竞争激烈的行业，可以考虑行业平均资本成本作为现金流量的折现率。在实际应用中，可以综合考虑以上因素来确定现金流量的折现率，以确保计算出的财务净现值更加准确和可靠。

阅读 1409

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投资款入账后，会计凭证应该如何填写？
李老师 | 提问时间：12/04 17:44

#会计实务#

当投资款入账后，会计凭证的填写应根据具体情况而定。以下是一般情况下的会计凭证填写方法： 1. 假设投资款入账是通过银行转账的方式，入账金额为100,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：银行存款（或其他应收款） 100,000元贷：投资款 100,000元说明：借方记录银行存款（或其他应收款）增加，贷方记录投资款增加。 2. 假设投资款入账是通过现金支付的方式，入账金额为50,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：投资款 50,000元贷：现金 50,000元说明：借方记录投资款增加，贷方记录现金减少。请注意，以上只是一般情况下的会计凭证填写方法，具体填写方式可能会根据公司的会计政策和业务情况有所不同。建议在实际操作中，根据具体情况咨询会计专业人士或财务部门进行准确填写。

阅读 1846

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在利润表中，出售固定资产损失计入哪个项目？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:37

#会计实务#

在利润表中，出售固定资产损失通常计入“其他业务成本”项目。这是因为出售固定资产所导致的损失属于非经常性损益，与公司的主营业务无关。因此，它被归类为“其他业务成本”，以区分于正常经营活动所产生的成本。

阅读 940

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在会计核算中，如何确定固定资产中的办公设备的价值？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

确定固定资产中的办公设备的价值可以通过以下步骤进行： 1. 资产购置凭证：查看购置办公设备的购置凭证，包括发票、合同等文件，确认购买价格和相关费用。 2. 折旧政策：了解公司的折旧政策，确定办公设备的预计使用寿命和折旧方法。 3. 折旧核算：根据折旧政策，计算办公设备的折旧费用。折旧费用可以根据直线法、加速折旧法等方法计算。 4. 市场价值评估：如果办公设备已经使用一段时间，可以通过市场价值评估来确定其当前价值。可以咨询专业评估机构或参考类似设备的市场价格。 5. 减值测试：定期进行减值测试，如果办公设备的账面价值高于其可收回金额，需要进行减值准备。 6. 报表披露：将确定的办公设备价值记录在资产负债表中，并在财务报表中披露。需要注意的是，确定办公设备的价值是一个动态过程，需要根据实际情况进行评估和调整。此外，会计准则和法规对于固定资产的计量和披露也有具体规定，需要遵守相关规定进行会计核算。

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