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老师，调整后发票额度，是含税还是不含税呢？
家权老师 | 提问时间：03/17 12:00

#实务#

你好，调整后发票额度，那个是不含税

阅读 151

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老师好，建筑公司以道路维修中的标，现在要开装饰装修的发票可以不
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 12:00

#实务#

您好，道路维修是开建筑服务

阅读 22

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请问分公司26年要注销，想独立注销可以吗？就是分公司独立做汇算，需要走什么流程？
朴老师 | 提问时间：03/17 11:59

#实务#

总公司出决议股东会 / 董事会出具《关于注销 XX 分公司的决议》，盖总公司公章。税务注销（核心，必须先办）完成最后一期增值税、附加税申报，缴清税款。做2026 年度企业所得税汇算清缴（独立核算分公司单独做）。做企业所得税清算申报（注销当年清算所得）。缴销空白发票、税控盘 / 金税盘。向分公司主管税局申请注销，取得清税证明。工商注销国家企业信用信息公示系统公示（简易注销 20 天，一般注销 45 天）。提交：注销申请书、总公司决议、清税证明、营业执照正副本。领取《准予注销登记通知书》。收尾注销银行账户、社保账户、缴销分公司印章。

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利润总额本期数20730.01，所得税费用怎么是5906.6的呢？本年累计数129710.53，所得税费用是6485.63，这个知道的，按5%计算的
朴老师 | 提问时间：03/17 11:58

#实务#

本年累计：利润 129710.53 ×5%＝6485.53，和你表上 6485.63 基本一致（四舍五入差），这个是对的。本期所得税 5906.60，不是按本期利润 20730.01 算的，所得税是按本年累计利润算，再减去上季度已交的税，倒挤出来的。公式：本期所得税费用 = 本年累计应交税 − 本年已预缴税额所以：本期利润只是中间数所得税看累计，不看本期单独算 5906.60 是倒挤数，正常。

阅读 70

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北京的添加代理通道，添加哪个服务，代理人有查看发票的权限
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 11:58

#实务#

您好，办税员，有这个就可以了

阅读 18

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开票总额度是含税还是不含税
家权老师 | 提问时间：03/17 11:57

#实务#

开票总额度是不含税

阅读 147

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请问老师，企业新成立，期初建账的顺序和安排是怎样的，麻烦老师带入数据详细说明一下？
小菲老师 | 提问时间：03/17 11:57

#实务#

同学，你好先设置会计科目再录入期初数据，一般新企业，都是0 之后就可以正常做账了

阅读 52

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请问老师，合作单位开专票过来，我们退税给他们，这种有什么意义，我们实际也没省钱呀
家权老师 | 提问时间：03/17 11:55

#实务#

不能那样子，如果涉嫌虚开发票要被罚款的

阅读 25

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老师，您好！去年12月确认了未开票5万元，今年1月开具了发票，冲销去年的5万，是用以前年度损益调整科目呢还是继续用主营业务收入呢？
家权老师 | 提问时间：03/17 11:52

#实务#

未开票收入借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税-销项税如果以后补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票

阅读 193

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老师，麻烦问下，公司本月需要注销，25年汇算清缴需要交企业所得税，26年至今没有收入。公司要注销的话，25年是盈利状态会有什么影响
小菲老师 | 提问时间：03/17 11:50

#实务#

同学，你好缴纳企业所得税

阅读 21

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老师，三月份报的是二月份的工资，所属期是几月份。
家权老师 | 提问时间：03/17 11:48

#实务#

三月份报的是二月份发的工资，所属期是2月份，

阅读 62

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#提问#老师，您好！母公司资本性投入计入资本公司，资本公积的款可以用于什么？
家权老师 | 提问时间：03/17 11:42

#实务#

以后可以转增资本的，也可以弥补亏损

阅读 18

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26.3月收到跨期的房租发票，租期24年3月-2025.9月，之前未计提摊销，账务处理:计入以前年度损益调整，税务处理是要改24年的汇算清缴报表，是要专项申报还是直接更正，25年的汇算清缴还没申报，是申报时直接调整吗？
朴老师 | 提问时间：03/17 11:40

#实务#

2024 年部分：直接更正汇算清缴，不用专项申报。 2025 年部分：今年汇算直接扣除，正常申报就行。

阅读 22

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长期待摊费用与总账对账不符是什么原因，摊销是当月摊销吗，用哪个科目
小菲老师 | 提问时间：03/17 11:39

#实务#

同学，你好开始分期摊销；摊销时借记“管理费用”“销售费用”等科目，贷记“长期待摊费用”科目长期待摊费用与总账对账不符是什么原因手动录入凭证未走资产模块、生成凭证后修改数据或漏生成凭证等等

阅读 25

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工商年报中海关信息问是否开张内外部审计，我们就进行了所得税汇算清缴的审计，这个算是吗，
家权老师 | 提问时间：03/17 11:39

#实务#

是的，那个算是审计了

阅读 24

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法人自己付款公司费用拿过来的发票没有自己的付款截图这样可以入账报销吗
家权老师 | 提问时间：03/17 11:34

#实务#

可以报销的，直接打款就行

阅读 22

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老板有一家甲公司是砂石生产加工销售，因缺原料效益差已经停产大半年了，一直零申报，现在老板以停产甲公司名义和乙公司合作签了加工合同，乙公司出场地和原料，甲公司出设备人工和电费，收代加工费，对方公司算加工费是按照加工出来的砂销售出去的总收入扣掉生产成本和加工费得到的利润各分50%+加工费是老板拿到的部分，老板要从这个停产公司开发票出去给对方，已经停产这样怎么能开票？
朴老师 | 提问时间：03/17 11:34

#实务#

可以开票公司只是停产，没注销、税务正常，就能正常开票。你们是真实加工业务，甲公司直接开加工费发票给乙公司。长期零申报突然开票，保留好合同、人工、电费、生产记录，就不算虚开

阅读 31

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你好，公司以前年度的公积金做的没有计提，现在要怎么调整？
家权老师 | 提问时间：03/17 11:33

#实务#

没事的，现在直接计提就行

阅读 23

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总公司注资给子公司的不动产，是按原值的价值还是净值的价值做账？
小菲老师 | 提问时间：03/17 11:33

#实务#

同学，你好按照公允价值

阅读 19

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老师，小规模个体户查账征收的年度汇缴的纳税调整增加额中的超过规定标准扣除的项目金额“职工福利"这项怎么填写?我们工资薪资申报过工资34000，但是有职工福利1000元，要按这个福利1000元填写要全额调增吗？工资34000要在哪张表填写才能允许扣除1000元福利费，麻烦老师解答一下，在成本费用这张表单没看到可以填写工资薪酬这一栏，要在成本费用这表里对应哪个栏次填写工资呀？
家权老师 | 提问时间：03/17 11:32

#实务#

不需要填写啥，你的福利费1000没超过工资34000*14%，不需要纳税调增的，除非没取得发票

阅读 19

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老师我们去年完成厂商给的全年销售任务了，这次进货时，300箱144000的进货价，扣除去年返利76800后，实际支付了67200，厂家开票开的还是144000，该怎么进账，成本价按返利后的实付价算还是咋算？
朴老师 | 提问时间：03/17 11:29

#实务#

成本按你实际付的钱算：67200 厂家虽然开票 144000，但里面76800 是销售返利，属于商业折扣分录直接照抄：借：库存商品 67200 贷：银行存款 67200 票开全额没关系，按你实际支付的钱入账成本，返利不用单独做账，直接冲减进货成本。

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什么是房产的市场价值？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:06

#会计实务#

房产的市场价值是指在特定时间点上，根据市场供需关系和买卖双方的协商，以现金交易方式进行的买卖交易中，买方愿意支付的价格。市场价值是根据房产的位置、面积、建筑质量、周边环境、市场需求等因素来确定的。通常通过市场调查和比较分析来确定房产的市场价值。市场价值是衡量房产价值的重要指标，也是决定房产买卖交易的基础。

阅读 1183

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无形资产摊销会计核算的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:05

#会计实务#

无形资产摊销会计核算的目的是为了正确反映无形资产的使用寿命和价值的消耗情况，以及相关成本的分配情况。通过摊销，可以将无形资产的成本逐年分摊到其使用寿命内，使其在财务报表上能够准确地反映出无形资产的价值和财务状况。这样可以提高财务报告的可靠性和比较性，帮助决策者更准确地评估和分析企业的财务状况和经营绩效。此外，无形资产摊销还可以帮助企业合理分配成本，避免集中计提无形资产的成本对某一期间的财务报表产生不利影响，保持财务报表的平稳性。

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返聘工资个税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

返聘工资个税的计算方法与普通工资个税计算方法相同。具体计算步骤如下： 1. 首先确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于返聘工资减去各项税前扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、住房公积金等。 2. 根据应纳税所得额查找适用的税率表。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税采用累进税率制，税率分为7档，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根据适用税率计算应缴纳的个人所得税额。将应纳税所得额按照对应的税率进行计算，得出应缴纳的个人所得税额。 4. 扣除已缴纳的税款。如果之前已经缴纳了个人所得税，可以在计算出的个人所得税额中扣除已缴纳的税款。 5. 最后得出返聘工资的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑一些特殊情况，如特殊扣除项目、税前扣除额度等，具体情况可以参考个人所得税法的相关规定或咨询税务机关。

阅读 1192

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试述借贷记账法中的借方和贷方的含义和作用。
秦老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

借贷记账法是会计核算的基础原则之一，它规定了在进行会计记录时，每个会计科目都应该有借方和贷方两个方向的发生。借方和贷方分别代表了会计科目的增加和减少。具体含义和作用如下： 1. 借方：借方表示会计科目的增加。在借贷记账法中，借方通常是资产类账户、费用类账户和损失类账户的增加。借方的作用是记录和反映了企业的资产增加、费用发生和损失发生等情况。 2. 贷方：贷方表示会计科目的减少。在借贷记账法中，贷方通常是负债类账户、所有者权益类账户、收入类账户和利润类账户的增加。贷方的作用是记录和反映了企业的负债增加、所有者权益增加、收入发生和利润增加等情况。借贷记账法的核心原则是“借贷相等”。即每个会计分录中，借方金额和贷方金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。这种平衡性确保了会计记录的准确性和完整性。借贷记账法的应用使得会计记录更加规范和系统化，方便了会计师和其他利益相关者对企业财务状况和经营业绩的分析和判断。同时，借贷记账法也为企业提供了一个有效的管理工具，可以帮助企业进行财务控制和决策。

阅读 2985

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折旧计算公式为：折旧费用 = 车辆购买价格 × 折旧率 × 使用年限。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:49

#会计实务#

折旧计算公式为：折旧费用 = 资产原值 × 折旧率。其中，资产原值指的是车辆的购买价格，折旧率是根据车辆的使用寿命和折旧方法来确定的。使用年限是指车辆的预计使用寿命，通常以年为单位计算。折旧率是根据车辆的折旧方法来确定的，常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。以直线法为例，折旧率可以通过以下公式计算：折旧率 = 1 / 使用年限。例如，某辆车购买价格为10,000美元，预计使用年限为5年，那么折旧费用可以通过以下公式计算：折旧费用 = 10,000美元 × (1 / 5) = 2,000美元。这样，每年的折旧费用为2,000美元。

阅读 2022

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财务净现值的计算中，如何确定现金流量的折现率？
周老师 | 提问时间：12/04 17:47

#会计实务#

确定现金流量的折现率是财务净现值计算中的关键步骤，它反映了资金的时间价值和风险。在确定现金流量的折现率时，可以考虑以下几个因素： 1. 基准利率：可以参考国家的基准利率或市场利率作为现金流量的折现率。这个利率通常反映了资金的时间价值。 2. 风险溢价：根据项目的风险程度，可以在基准利率的基础上加上一个风险溢价。风险越高，风险溢价越大。 3. 项目特殊性：如果项目具有特殊性，例如行业特殊性或地区特殊性，可以考虑相应的特殊因素来确定现金流量的折现率。 4. 公司成本：如果是公司内部的项目，可以考虑公司的资本成本作为现金流量的折现率。公司的资本成本通常包括债务成本和股权成本。 5. 竞争环境：如果项目处于竞争激烈的行业，可以考虑行业平均资本成本作为现金流量的折现率。在实际应用中，可以综合考虑以上因素来确定现金流量的折现率，以确保计算出的财务净现值更加准确和可靠。

阅读 1362

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投资款入账后，会计凭证应该如何填写？
李老师 | 提问时间：12/04 17:44

#会计实务#

当投资款入账后，会计凭证的填写应根据具体情况而定。以下是一般情况下的会计凭证填写方法： 1. 假设投资款入账是通过银行转账的方式，入账金额为100,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：银行存款（或其他应收款） 100,000元贷：投资款 100,000元说明：借方记录银行存款（或其他应收款）增加，贷方记录投资款增加。 2. 假设投资款入账是通过现金支付的方式，入账金额为50,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：投资款 50,000元贷：现金 50,000元说明：借方记录投资款增加，贷方记录现金减少。请注意，以上只是一般情况下的会计凭证填写方法，具体填写方式可能会根据公司的会计政策和业务情况有所不同。建议在实际操作中，根据具体情况咨询会计专业人士或财务部门进行准确填写。

阅读 1789

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在利润表中，出售固定资产损失计入哪个项目？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:37

#会计实务#

在利润表中，出售固定资产损失通常计入“其他业务成本”项目。这是因为出售固定资产所导致的损失属于非经常性损益，与公司的主营业务无关。因此，它被归类为“其他业务成本”，以区分于正常经营活动所产生的成本。

阅读 907

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在会计核算中，如何确定固定资产中的办公设备的价值？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

确定固定资产中的办公设备的价值可以通过以下步骤进行： 1. 资产购置凭证：查看购置办公设备的购置凭证，包括发票、合同等文件，确认购买价格和相关费用。 2. 折旧政策：了解公司的折旧政策，确定办公设备的预计使用寿命和折旧方法。 3. 折旧核算：根据折旧政策，计算办公设备的折旧费用。折旧费用可以根据直线法、加速折旧法等方法计算。 4. 市场价值评估：如果办公设备已经使用一段时间，可以通过市场价值评估来确定其当前价值。可以咨询专业评估机构或参考类似设备的市场价格。 5. 减值测试：定期进行减值测试，如果办公设备的账面价值高于其可收回金额，需要进行减值准备。 6. 报表披露：将确定的办公设备价值记录在资产负债表中，并在财务报表中披露。需要注意的是，确定办公设备的价值是一个动态过程，需要根据实际情况进行评估和调整。此外，会计准则和法规对于固定资产的计量和披露也有具体规定，需要遵守相关规定进行会计核算。

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