财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，是不是每个行业都有一个税负率
小锁老师 | 提问时间：05/24 14:24

#实务#

您好，这个是每个行业都有的哈

阅读 10908

收藏 46
一般纳税人，开具的专票作废了，需要做账务处理吗
文文老师 | 提问时间：05/24 11:21

#实务#

当月作废的，不用做账务处理了

阅读 10908

收藏 15
老师，我们刚成立异地的分公司，我查了一下，当年成立的分支机构，设立当年不就地分摊企业所得税，由总公司汇总，意思是成立当年分公司不需要在所在地申报企业所得税么
冉老师 | 提问时间：05/22 13:35

#实务#

你好，同学是的，总公司汇总在总分公司汇总交纳的

阅读 10908

收藏 46
老师，研发费用在计算管理费用时和本年利润结转已经扣除，为何又要扣除
菜菜老师 | 提问时间：05/22 14:27

#实务#

同学你好，企业所得税法规定，研发费用是可以加计扣除的，意思是说在计算利润时正常扣除，计算应纳税所得额时可以额外的再扣除，这是税法对研发项目的一种鼓励政策

阅读 10908

收藏 26
盈亏平衡是啥意思，不亏不赚吗
文文老师 | 提问时间：05/22 14:32

#实务#

是的，就是不亏不赚

阅读 10908

收藏 46
老师系统没有自动带出这个表，我自己勾选的，我有一台电脑在折旧，是不是应该填这个表
郭老师 | 提问时间：05/21 11:51

#实务#

你好，这个是你需要自己勾选的，这个必须填写，你不管有没有都要填写。

阅读 10908

收藏 0
现金净流量是现金流量表中的那个数据啊？
宋生老师 | 提问时间：06/11 10:40

#实务#

你好，这个跟现金流量表没关系

阅读 10907

收藏 0
老师好，支付银行手续费除了用回单做原始凭证外，还需要别的原始凭证吗？需要再加上领导签字的付款申请单吗？
小锁老师 | 提问时间：06/09 11:27

#实务#

您好，这个是需要付款单的，这个需要

阅读 10907

收藏 46
老师，我们公司开票，对方要求开劳务费，我们签的合同是建设工程劳务合同，这种情况开票时候需要选择特定业务建筑服务吗
朴老师 | 提问时间：06/06 16:25

#实务#

同学你好这个不是特定业务

阅读 10907

收藏 46
老师，6 月申报个税是不是申报 6 月份的工资
若丽老师 | 提问时间：06/06 14:10

#实务#

您好，6月申报的个税是5月的工资，7月15日前申报个税是6月的工资

阅读 10907

收藏 46
老师，这个月开出来的进项可以抵扣上个月的销项吗？
东老师 | 提问时间：06/06 09:51

#实务#

你好，不能抵扣上个月的销项税额。

阅读 10907

收藏 46
我们是购买方，进项已经抵扣了，我们自己可以开红冲吗？是数电发票销售方不想给我们开红冲让我们自己开我们自己可以开吗？、、
郭老师 | 提问时间：06/05 16:12

#实务#

你好，你开不了负数发票。你顶多最多开一个红字确认单。

阅读 10907

收藏 46
我一个同事在A公司上班，实际发放工资也是在A公司，社保在A公司购买，但是住房公积金在B公司购买，但是B公司又没有她的工资，做工资表的时候，同事在A公司扣减了住房公积金，这样怎么做账比较好
小菲老师 | 提问时间：06/05 14:59

#实务#

同学，你好同事在A公司扣减了住房公积金，这样怎么做账比较好这个不能减

阅读 10907

收藏 9
公司收到自产农产品销售是否可以进行进项抵扣？抵扣税额怎么算？
郭老师 | 提问时间：06/05 09:45

#实务#

你好，可以的，票面的金额乘以9%，如果是深加工的再额外抵扣1%。

阅读 10907

收藏 35
税务去年10月份注销了，工商还没注销，工商年报的报表数据如何填？
郭老师 | 提问时间：06/05 10:06

#实务#

填写的是去年的数据

阅读 10907

收藏 46
请问，5月30日收到股东或法人的注册资金投资款，印花税什么时间报？按年申报还是按次申报？按次申报是什么时间报？
东老师 | 提问时间：06/05 11:21

#实务#

你好，这个一般都是按年申报的。

阅读 10907

收藏 46
从国外购进技术服务费需要报关吗？
东老师 | 提问时间：06/05 05:41

#实务#

您好技术服务费不需要报关

阅读 10907

收藏 0
请问老师车子临时租赁费，发票没有写单位数量单价这张发票可以吗？
东老师 | 提问时间：06/04 16:29

#实务#

你好，没问题，这个发票可以用的。

阅读 10907

收藏 32
摘要对应的账本这样登对吗？
bamboo老师 | 提问时间：06/04 11:06

#实务#

您好您账页是应交税费-应交增值税的啊怎么附加税跟印花税也登记在这里的

阅读 10907

收藏 46
请问6月3号在异地交纳的预交增值税，这个预交的增值税税款所属期算哪一期的？
宋生老师 | 提问时间：06/03 08:22

#实务#

你好！这个是属于6月份的了

阅读 10907

收藏 46
老师你好:请问2023年工商年报中的纳税总额包括2023年12月份计提的税款吗？
家权老师 | 提问时间：06/03 10:12

#实务#

你好，只申报23年实际交的税

阅读 10907

收藏 19
什么是房产的市场价值？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:06

#会计实务#

房产的市场价值是指在特定时间点上，根据市场供需关系和买卖双方的协商，以现金交易方式进行的买卖交易中，买方愿意支付的价格。市场价值是根据房产的位置、面积、建筑质量、周边环境、市场需求等因素来确定的。通常通过市场调查和比较分析来确定房产的市场价值。市场价值是衡量房产价值的重要指标，也是决定房产买卖交易的基础。

阅读 1283

收藏 5
无形资产摊销会计核算的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:05

#会计实务#

无形资产摊销会计核算的目的是为了正确反映无形资产的使用寿命和价值的消耗情况，以及相关成本的分配情况。通过摊销，可以将无形资产的成本逐年分摊到其使用寿命内，使其在财务报表上能够准确地反映出无形资产的价值和财务状况。这样可以提高财务报告的可靠性和比较性，帮助决策者更准确地评估和分析企业的财务状况和经营绩效。此外，无形资产摊销还可以帮助企业合理分配成本，避免集中计提无形资产的成本对某一期间的财务报表产生不利影响，保持财务报表的平稳性。

阅读 1124

收藏 5
返聘工资个税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

返聘工资个税的计算方法与普通工资个税计算方法相同。具体计算步骤如下： 1. 首先确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于返聘工资减去各项税前扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、住房公积金等。 2. 根据应纳税所得额查找适用的税率表。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税采用累进税率制，税率分为7档，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根据适用税率计算应缴纳的个人所得税额。将应纳税所得额按照对应的税率进行计算，得出应缴纳的个人所得税额。 4. 扣除已缴纳的税款。如果之前已经缴纳了个人所得税，可以在计算出的个人所得税额中扣除已缴纳的税款。 5. 最后得出返聘工资的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑一些特殊情况，如特殊扣除项目、税前扣除额度等，具体情况可以参考个人所得税法的相关规定或咨询税务机关。

阅读 1352

收藏 6
试述借贷记账法中的借方和贷方的含义和作用。
秦老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

借贷记账法是会计核算的基础原则之一，它规定了在进行会计记录时，每个会计科目都应该有借方和贷方两个方向的发生。借方和贷方分别代表了会计科目的增加和减少。具体含义和作用如下： 1. 借方：借方表示会计科目的增加。在借贷记账法中，借方通常是资产类账户、费用类账户和损失类账户的增加。借方的作用是记录和反映了企业的资产增加、费用发生和损失发生等情况。 2. 贷方：贷方表示会计科目的减少。在借贷记账法中，贷方通常是负债类账户、所有者权益类账户、收入类账户和利润类账户的增加。贷方的作用是记录和反映了企业的负债增加、所有者权益增加、收入发生和利润增加等情况。借贷记账法的核心原则是“借贷相等”。即每个会计分录中，借方金额和贷方金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。这种平衡性确保了会计记录的准确性和完整性。借贷记账法的应用使得会计记录更加规范和系统化，方便了会计师和其他利益相关者对企业财务状况和经营业绩的分析和判断。同时，借贷记账法也为企业提供了一个有效的管理工具，可以帮助企业进行财务控制和决策。

阅读 3221

收藏 14
折旧计算公式为：折旧费用 = 车辆购买价格 × 折旧率 × 使用年限。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:49

#会计实务#

折旧计算公式为：折旧费用 = 资产原值 × 折旧率。其中，资产原值指的是车辆的购买价格，折旧率是根据车辆的使用寿命和折旧方法来确定的。使用年限是指车辆的预计使用寿命，通常以年为单位计算。折旧率是根据车辆的折旧方法来确定的，常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。以直线法为例，折旧率可以通过以下公式计算：折旧率 = 1 / 使用年限。例如，某辆车购买价格为10,000美元，预计使用年限为5年，那么折旧费用可以通过以下公式计算：折旧费用 = 10,000美元 × (1 / 5) = 2,000美元。这样，每年的折旧费用为2,000美元。

阅读 2301

收藏 10
财务净现值的计算中，如何确定现金流量的折现率？
周老师 | 提问时间：12/04 17:47

#会计实务#

确定现金流量的折现率是财务净现值计算中的关键步骤，它反映了资金的时间价值和风险。在确定现金流量的折现率时，可以考虑以下几个因素： 1. 基准利率：可以参考国家的基准利率或市场利率作为现金流量的折现率。这个利率通常反映了资金的时间价值。 2. 风险溢价：根据项目的风险程度，可以在基准利率的基础上加上一个风险溢价。风险越高，风险溢价越大。 3. 项目特殊性：如果项目具有特殊性，例如行业特殊性或地区特殊性，可以考虑相应的特殊因素来确定现金流量的折现率。 4. 公司成本：如果是公司内部的项目，可以考虑公司的资本成本作为现金流量的折现率。公司的资本成本通常包括债务成本和股权成本。 5. 竞争环境：如果项目处于竞争激烈的行业，可以考虑行业平均资本成本作为现金流量的折现率。在实际应用中，可以综合考虑以上因素来确定现金流量的折现率，以确保计算出的财务净现值更加准确和可靠。

阅读 1521

收藏 6
投资款入账后，会计凭证应该如何填写？
李老师 | 提问时间：12/04 17:44

#会计实务#

当投资款入账后，会计凭证的填写应根据具体情况而定。以下是一般情况下的会计凭证填写方法： 1. 假设投资款入账是通过银行转账的方式，入账金额为100,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：银行存款（或其他应收款） 100,000元贷：投资款 100,000元说明：借方记录银行存款（或其他应收款）增加，贷方记录投资款增加。 2. 假设投资款入账是通过现金支付的方式，入账金额为50,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：投资款 50,000元贷：现金 50,000元说明：借方记录投资款增加，贷方记录现金减少。请注意，以上只是一般情况下的会计凭证填写方法，具体填写方式可能会根据公司的会计政策和业务情况有所不同。建议在实际操作中，根据具体情况咨询会计专业人士或财务部门进行准确填写。

阅读 1975

收藏 8
在利润表中，出售固定资产损失计入哪个项目？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:37

#会计实务#

在利润表中，出售固定资产损失通常计入“其他业务成本”项目。这是因为出售固定资产所导致的损失属于非经常性损益，与公司的主营业务无关。因此，它被归类为“其他业务成本”，以区分于正常经营活动所产生的成本。

阅读 1010

收藏 4
在会计核算中，如何确定固定资产中的办公设备的价值？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

确定固定资产中的办公设备的价值可以通过以下步骤进行： 1. 资产购置凭证：查看购置办公设备的购置凭证，包括发票、合同等文件，确认购买价格和相关费用。 2. 折旧政策：了解公司的折旧政策，确定办公设备的预计使用寿命和折旧方法。 3. 折旧核算：根据折旧政策，计算办公设备的折旧费用。折旧费用可以根据直线法、加速折旧法等方法计算。 4. 市场价值评估：如果办公设备已经使用一段时间，可以通过市场价值评估来确定其当前价值。可以咨询专业评估机构或参考类似设备的市场价格。 5. 减值测试：定期进行减值测试，如果办公设备的账面价值高于其可收回金额，需要进行减值准备。 6. 报表披露：将确定的办公设备价值记录在资产负债表中，并在财务报表中披露。需要注意的是，确定办公设备的价值是一个动态过程，需要根据实际情况进行评估和调整。此外，会计准则和法规对于固定资产的计量和披露也有具体规定，需要遵守相关规定进行会计核算。

阅读 1027

收藏 0

没有找到问题？直接来提问