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老师上月社保当月没交，本月交的话，这两个月怎么做分录，计提的是单位交的部分还是包括个人缴纳
文文老师 | 提问时间：01/09 09:13

#实务#

计提的是单位交的部分

阅读 26

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年末公司的未分配利润一定要提取盈余公积吗？目前公司实收资本还是0，提取盈余公积要交印花税吗？
文文老师 | 提问时间：01/09 09:12

#实务#

你好，可以不提取盈余公积

阅读 13

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公司成立之后，老板拉来一批材料和旧设备，这部分该怎么
文文老师 | 提问时间：01/09 09:12

#实务#

需要凭发票入账，才能税前扣除

阅读 39

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畜牧养殖有限公司卖牛可以开自产自销农产品，免税吗？
文文老师 | 提问时间：01/09 09:12

#实务#

畜牧养殖有限公司卖牛可以开自产自销农产品，免税的

阅读 9

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老师，第四季度那个职工薪酬那两个分别填写什么数据呢
文文老师 | 提问时间：01/09 09:10

#实务#

你好，可直接取个税申报端数据

阅读 11

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老师，我们自己生产的产品赠送给客户，分录怎么做？
文文老师 | 提问时间：01/09 09:09

#实务#

借：销售费用贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）借：主营业务成本贷：库存商品

阅读 11

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老师，请问我司采购一批产品，这个产品需要第三检测，检测费由我司付给供应商，现在供应商要开票给我司，开的研发费，这样不可以吧？能否请对方开设计费？
家权老师 | 提问时间：01/09 09:09

#实务#

那个只是检测，开那个税目错误

阅读 30

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老师好，建筑公司给员工一次性转个挂证费，以后分月申报个税可以不
家权老师 | 提问时间：01/09 09:09

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 12

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临时工自己去税务局开发票，需要交什么税，需要带什么资料呢？自己去开合适，还是公司去开合适？自己开公司开，缴纳的税一样吗？
文文老师 | 提问时间：01/09 09:08

#实务#

自己去代开，准备合同与身份证

阅读 9

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你好老师，房租租赁费，我们租的厂房，是都交啥税来，麻烦老师详细说一下，谢谢
文文老师 | 提问时间：01/09 09:08

#实务#

你好，需要交印花税

阅读 15

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检查个税的申报，是否正确，应该和账套里面的应付职工薪酬科目哪个方向的余额进行对比？
文文老师 | 提问时间：01/09 09:07

#实务#

你好，应与应付职工薪酬贷方发生额

阅读 42

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老师上月社保当月没交，本月交的话，这两个月怎么做分录
家权老师 | 提问时间：01/09 09:06

#实务#

本月正常做交社保的分录，上月计提了就行

阅读 26

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您好，老师。我公司是新注册公司后，没有发生实际业务，但是一直申报工资，且有其他应付款，这类公司在注销过程中，账务已经怎么处理。目前工资已经申报的有490000，报销有5000，怎么处理，公司账上没有钱。烦请老师指导指导
朴老师 | 提问时间：01/09 09:06

#实务#

股东补足资金借：银行存款贷：实收资本清偿负债平账发工资：借：应付职工薪酬 490000 贷：银行存款 490000 付报销：借：其他应付款 — 报销 5000 贷：银行存款 5000 其他应付款豁免：借：其他应付款贷：营业外收入税务与注销营业外收入缴企业所得税，完成汇算清缴与清税。登报公告 45 天，提交清算报告、清税证明办工商注销。风险需提供工资、报销真实凭证，避免被认定虚列成本；股东未出资的需承担清偿责任。

阅读 32

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个人名头通信费发票能报销吗
文文老师 | 提问时间：01/09 09:05

#实务#

个人名头通信费发票能报销，但通常不能税前扣除

阅读 70

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郭老师接，，，，郭老师，我们收到保险公司，员工工伤的赔偿款，要怎么做账报个税
郭老师 | 提问时间：01/09 09:05

#实务#

借银行存款贷其他应付款支付出去做相反的不是你单位承担的，申报个税都可以

阅读 26

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实际是EXW 报关时以FOB申报的首单退税会有影响吗？
朴老师 | 提问时间：01/09 09:04

#实务#

实际为 EXW、报关按 FOB 申报，首单退税会有影响，核心风险是单证链不匹配与计税依据异常，易触发税局与海关核查，处理不当可能暂缓或不予退税。

阅读 65

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请问老师，我们融资租赁的机器，每期给我们开的租赁费发票，怎么做分录？
文文老师 | 提问时间：01/09 09:04

#实务#

借：长期应付款贷：银行存款

阅读 11

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老师，以前某公司给我们打过款，但备注里写的是个人名字，后来这个款没有还，某公司就注销了，现在备注里的那个人要这笔款，让往他另外一个公司上还这笔款，这种情况需要写个什么说明
暖暖老师 | 提问时间：01/09 09:03

#实务#

你好，这个款只可以还给个人得

阅读 11

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老师，我们1月份有预交过企业所得税，现在年底了利润为负的，到时候汇算清缴时怎么处理啊
家权老师 | 提问时间：01/09 09:00

#实务#

汇算的时候退税就行了哈

阅读 6

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老师您好，有个问题我搞不懂也不好意思问老板，老板开的公户最近两个月新开的，问他要银行流水与回单，他怎么每次都说等别人给他他才能给到我，怎么公司自己开的户要等别人给呢？很不理解呀
家权老师 | 提问时间：01/09 09:00

#实务#

做不出来账责任自负，不管他的

阅读 10

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超定额的废品损失会计处理
文文老师 | 提问时间：01/09 08:59

#实务#

可计入营业外支出

阅读 49

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什么是房产的市场价值？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:06

#会计实务#

房产的市场价值是指在特定时间点上，根据市场供需关系和买卖双方的协商，以现金交易方式进行的买卖交易中，买方愿意支付的价格。市场价值是根据房产的位置、面积、建筑质量、周边环境、市场需求等因素来确定的。通常通过市场调查和比较分析来确定房产的市场价值。市场价值是衡量房产价值的重要指标，也是决定房产买卖交易的基础。

阅读 1120

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无形资产摊销会计核算的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:05

#会计实务#

无形资产摊销会计核算的目的是为了正确反映无形资产的使用寿命和价值的消耗情况，以及相关成本的分配情况。通过摊销，可以将无形资产的成本逐年分摊到其使用寿命内，使其在财务报表上能够准确地反映出无形资产的价值和财务状况。这样可以提高财务报告的可靠性和比较性，帮助决策者更准确地评估和分析企业的财务状况和经营绩效。此外，无形资产摊销还可以帮助企业合理分配成本，避免集中计提无形资产的成本对某一期间的财务报表产生不利影响，保持财务报表的平稳性。

阅读 950

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返聘工资个税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

返聘工资个税的计算方法与普通工资个税计算方法相同。具体计算步骤如下： 1. 首先确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于返聘工资减去各项税前扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、住房公积金等。 2. 根据应纳税所得额查找适用的税率表。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税采用累进税率制，税率分为7档，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根据适用税率计算应缴纳的个人所得税额。将应纳税所得额按照对应的税率进行计算，得出应缴纳的个人所得税额。 4. 扣除已缴纳的税款。如果之前已经缴纳了个人所得税，可以在计算出的个人所得税额中扣除已缴纳的税款。 5. 最后得出返聘工资的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑一些特殊情况，如特殊扣除项目、税前扣除额度等，具体情况可以参考个人所得税法的相关规定或咨询税务机关。

阅读 1092

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试述借贷记账法中的借方和贷方的含义和作用。
秦老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

借贷记账法是会计核算的基础原则之一，它规定了在进行会计记录时，每个会计科目都应该有借方和贷方两个方向的发生。借方和贷方分别代表了会计科目的增加和减少。具体含义和作用如下： 1. 借方：借方表示会计科目的增加。在借贷记账法中，借方通常是资产类账户、费用类账户和损失类账户的增加。借方的作用是记录和反映了企业的资产增加、费用发生和损失发生等情况。 2. 贷方：贷方表示会计科目的减少。在借贷记账法中，贷方通常是负债类账户、所有者权益类账户、收入类账户和利润类账户的增加。贷方的作用是记录和反映了企业的负债增加、所有者权益增加、收入发生和利润增加等情况。借贷记账法的核心原则是“借贷相等”。即每个会计分录中，借方金额和贷方金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。这种平衡性确保了会计记录的准确性和完整性。借贷记账法的应用使得会计记录更加规范和系统化，方便了会计师和其他利益相关者对企业财务状况和经营业绩的分析和判断。同时，借贷记账法也为企业提供了一个有效的管理工具，可以帮助企业进行财务控制和决策。

阅读 2805

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折旧计算公式为：折旧费用 = 车辆购买价格 × 折旧率 × 使用年限。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:49

#会计实务#

折旧计算公式为：折旧费用 = 资产原值 × 折旧率。其中，资产原值指的是车辆的购买价格，折旧率是根据车辆的使用寿命和折旧方法来确定的。使用年限是指车辆的预计使用寿命，通常以年为单位计算。折旧率是根据车辆的折旧方法来确定的，常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。以直线法为例，折旧率可以通过以下公式计算：折旧率 = 1 / 使用年限。例如，某辆车购买价格为10,000美元，预计使用年限为5年，那么折旧费用可以通过以下公式计算：折旧费用 = 10,000美元 × (1 / 5) = 2,000美元。这样，每年的折旧费用为2,000美元。

阅读 1884

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财务净现值的计算中，如何确定现金流量的折现率？
周老师 | 提问时间：12/04 17:47

#会计实务#

确定现金流量的折现率是财务净现值计算中的关键步骤，它反映了资金的时间价值和风险。在确定现金流量的折现率时，可以考虑以下几个因素： 1. 基准利率：可以参考国家的基准利率或市场利率作为现金流量的折现率。这个利率通常反映了资金的时间价值。 2. 风险溢价：根据项目的风险程度，可以在基准利率的基础上加上一个风险溢价。风险越高，风险溢价越大。 3. 项目特殊性：如果项目具有特殊性，例如行业特殊性或地区特殊性，可以考虑相应的特殊因素来确定现金流量的折现率。 4. 公司成本：如果是公司内部的项目，可以考虑公司的资本成本作为现金流量的折现率。公司的资本成本通常包括债务成本和股权成本。 5. 竞争环境：如果项目处于竞争激烈的行业，可以考虑行业平均资本成本作为现金流量的折现率。在实际应用中，可以综合考虑以上因素来确定现金流量的折现率，以确保计算出的财务净现值更加准确和可靠。

阅读 1279

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投资款入账后，会计凭证应该如何填写？
李老师 | 提问时间：12/04 17:44

#会计实务#

当投资款入账后，会计凭证的填写应根据具体情况而定。以下是一般情况下的会计凭证填写方法： 1. 假设投资款入账是通过银行转账的方式，入账金额为100,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：银行存款（或其他应收款） 100,000元贷：投资款 100,000元说明：借方记录银行存款（或其他应收款）增加，贷方记录投资款增加。 2. 假设投资款入账是通过现金支付的方式，入账金额为50,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：投资款 50,000元贷：现金 50,000元说明：借方记录投资款增加，贷方记录现金减少。请注意，以上只是一般情况下的会计凭证填写方法，具体填写方式可能会根据公司的会计政策和业务情况有所不同。建议在实际操作中，根据具体情况咨询会计专业人士或财务部门进行准确填写。

阅读 1663

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在利润表中，出售固定资产损失计入哪个项目？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:37

#会计实务#

在利润表中，出售固定资产损失通常计入“其他业务成本”项目。这是因为出售固定资产所导致的损失属于非经常性损益，与公司的主营业务无关。因此，它被归类为“其他业务成本”，以区分于正常经营活动所产生的成本。

阅读 852

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在会计核算中，如何确定固定资产中的办公设备的价值？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

确定固定资产中的办公设备的价值可以通过以下步骤进行： 1. 资产购置凭证：查看购置办公设备的购置凭证，包括发票、合同等文件，确认购买价格和相关费用。 2. 折旧政策：了解公司的折旧政策，确定办公设备的预计使用寿命和折旧方法。 3. 折旧核算：根据折旧政策，计算办公设备的折旧费用。折旧费用可以根据直线法、加速折旧法等方法计算。 4. 市场价值评估：如果办公设备已经使用一段时间，可以通过市场价值评估来确定其当前价值。可以咨询专业评估机构或参考类似设备的市场价格。 5. 减值测试：定期进行减值测试，如果办公设备的账面价值高于其可收回金额，需要进行减值准备。 6. 报表披露：将确定的办公设备价值记录在资产负债表中，并在财务报表中披露。需要注意的是，确定办公设备的价值是一个动态过程，需要根据实际情况进行评估和调整。此外，会计准则和法规对于固定资产的计量和披露也有具体规定，需要遵守相关规定进行会计核算。

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