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老师，公司减资了，之前实收资本余额3000万，a公司占股98%，原来2940万，，b股东占股2%60万，现在减资了实收资本为300万，a公司占股98%294万，b股东6万，现在要怎么做账务处理，去减少实收资本
东老师 | 提问时间：07/14 17:14

#实务#

你好，就是两个股东的实收资本都减少了，是吗？

阅读 21

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小规模公司要缴纳增值税，需要转到未交增值税里面吗，我是想着年底能看见交了多少税，
东老师 | 提问时间：07/14 17:13

#实务#

您好，看应交税费应交增值税，不需要转到未交增值税的

阅读 18

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老师请问个体工商户查账征收报个人经营所得税外，有员工给发工资还给报个税不？
东老师 | 提问时间：07/14 17:10

#实务#

你好，如果给员工发了工资，还得申报工资，薪金，个税

阅读 85

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老师好，25年度的企业所得税税款忘记计提了，26年年度里要怎么做账呢
东老师 | 提问时间：07/14 17:09

#实务#

计提的时候借以前年度损益调整贷，应交税费，应交企业所得税企业利润分配未分配利润，但以前年度损益调整

阅读 68

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纯外贸出口企业，申报企业所得税时营业收入项下有个自营出口收入系统默认金额是23.6万，但是我美金按当月出口首日汇率折算的营业收入金额是23.5万，相差0.1万，那要怎么处理，是直接申报还是将系统默认的23.6万改成23.5万
董孝彬老师 | 提问时间：07/14 17:08

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

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工会经费人数就1个的能不能0申报好像30人内的小微企业是免税？
东老师 | 提问时间：07/14 17:07

#实务#

你好，有工资的话还是需要申报的

阅读 25

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我司是小型微利企业，第二季度要交企业所得税：10629.15元，怎么推出第二季度的利润总额呢？
东老师 | 提问时间：07/14 17:01

#实务#

，10629.15/0.05，来倒推利润总额的

阅读 55

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公司收到了分工怎么写分录
东老师 | 提问时间：07/14 17:00

#实务#

你好，是收到了分红是吗？

阅读 48

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6月底转一般纳税人，6月开的是1%的税率，报税按照1%交税还是按照13%交税
东老师 | 提问时间：07/14 17:00

#实务#

您好，一般纳税人不能开1%税率的发票吧

阅读 22

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老师，我新接手一家单位，电子税务局税种核定有工会经费，但是这家从来没申报过，这个属于税务代征，会有税务方面的罚款么，目前看电子税务局也没提示！
东老师 | 提问时间：07/14 16:58

#实务#

你好，这个一般也没有罚款，要罚款的话肯定就早罚了，他可能就是当地税务局对这个征收也没有那么严格，不申报也没有什么问题

阅读 26

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请问老师，应交税费-转出多交增值税的余额是在借方还是贷方？
小愛老师 | 提问时间：07/14 16:58

#实务#

您好，一般在借方，是多交的

阅读 78

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公司经营范围是这些，可以申请开维修费吗？
暖暖老师 | 提问时间：07/14 16:54

#实务#

你好，不可以的！你范围没维修的

阅读 72

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本季度末企业所得税，弥补以前的亏损，那栏系统自动填了，怎么才能不填呢，老板想要交税
东老师 | 提问时间：07/14 16:52

#实务#

您好，这个必须填的，自动带出来的。

阅读 17

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老师您好，比如6月份有一天日结工资260.算到6月工资里面，还是算到7月实发6月工资里面
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 16:48

#实务#

您好，这个是算到6月工资里面的

阅读 50

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为什么新公司只能开三个点的专票不能开13的专票呀？
东老师 | 提问时间：07/14 16:47

#实务#

您好，因为新公司是小规模纳税人的，不能开13%税率

阅读 70

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老师，公司向其他公司借款需要缴纳借款合同印花税么？
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 16:45

#实务#

您好，不需要，公司和银行间的才要

阅读 13

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2016年注册公司如何变更备案股东认缴出资时间
东老师 | 提问时间：07/14 16:44

#实务#

股东会/股东决定 → 章程修正案 → 线上一网通办备案（或窗口提交材料）→ 审核通过 → 20日内公示 → 税务&内部台账更新

阅读 73

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老师好，连续劳务在自然人扣缴端能申报吗，我看只能申报保险类证券类的，那培训类的兼职怎么申报呢。请勿重复接单
东老师 | 提问时间：07/14 16:44

#实务#

您好，不能申报，只能是在非连续申报

阅读 18

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把之前1季度的外销出口的收入补在了5月，还有电商之前的收入也补了，导致2季度比1季度收入多了一半，这可咋整呢，增值税已经申报了
朴老师 | 提问时间：07/14 16:44

#实务#

增值税已申报不用改，都是出口免税无税款，不会产生滞纳金。提前备好资料：红字发票、补报外销报关单、电商订单、书面情况说明，税局核查时提交解释收入突增原因。企业所得税区分：补往年收入要更正对应年度汇算；补本年一季度收入，本期预缴正常体现即可。

阅读 27

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老师，我是26.5月更正了25.12月自然人扣缴端个税工资，导致25.12月的个税申报表产生400个税了，并在26.5月银行回单扣除此个税400元，那我收到扣个税的回单咋写分录？当然25年账上是不体现这笔个税的
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 16:43

#实务#

您好，这个由公司承担了，是吧

阅读 16

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老师，公司的长期股权投资1000万，卖给第三方才200万。那不是直接亏损800万，正常吗？已经做了股权转让手续了，可是直接亏损800万，是不是太离谱了账务方面有什么需要注意的事项吗
东老师 | 提问时间：07/14 16:41

#实务#

您好，这种也得看账上具体情况了，比如说账上还是盈利的，你这么卖肯定是不正常的

阅读 23

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什么是房产的市场价值？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:06

#会计实务#

房产的市场价值是指在特定时间点上，根据市场供需关系和买卖双方的协商，以现金交易方式进行的买卖交易中，买方愿意支付的价格。市场价值是根据房产的位置、面积、建筑质量、周边环境、市场需求等因素来确定的。通常通过市场调查和比较分析来确定房产的市场价值。市场价值是衡量房产价值的重要指标，也是决定房产买卖交易的基础。

阅读 1285

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无形资产摊销会计核算的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:05

#会计实务#

无形资产摊销会计核算的目的是为了正确反映无形资产的使用寿命和价值的消耗情况，以及相关成本的分配情况。通过摊销，可以将无形资产的成本逐年分摊到其使用寿命内，使其在财务报表上能够准确地反映出无形资产的价值和财务状况。这样可以提高财务报告的可靠性和比较性，帮助决策者更准确地评估和分析企业的财务状况和经营绩效。此外，无形资产摊销还可以帮助企业合理分配成本，避免集中计提无形资产的成本对某一期间的财务报表产生不利影响，保持财务报表的平稳性。

阅读 1124

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返聘工资个税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

返聘工资个税的计算方法与普通工资个税计算方法相同。具体计算步骤如下： 1. 首先确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于返聘工资减去各项税前扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、住房公积金等。 2. 根据应纳税所得额查找适用的税率表。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税采用累进税率制，税率分为7档，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根据适用税率计算应缴纳的个人所得税额。将应纳税所得额按照对应的税率进行计算，得出应缴纳的个人所得税额。 4. 扣除已缴纳的税款。如果之前已经缴纳了个人所得税，可以在计算出的个人所得税额中扣除已缴纳的税款。 5. 最后得出返聘工资的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑一些特殊情况，如特殊扣除项目、税前扣除额度等，具体情况可以参考个人所得税法的相关规定或咨询税务机关。

阅读 1352

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试述借贷记账法中的借方和贷方的含义和作用。
秦老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

借贷记账法是会计核算的基础原则之一，它规定了在进行会计记录时，每个会计科目都应该有借方和贷方两个方向的发生。借方和贷方分别代表了会计科目的增加和减少。具体含义和作用如下： 1. 借方：借方表示会计科目的增加。在借贷记账法中，借方通常是资产类账户、费用类账户和损失类账户的增加。借方的作用是记录和反映了企业的资产增加、费用发生和损失发生等情况。 2. 贷方：贷方表示会计科目的减少。在借贷记账法中，贷方通常是负债类账户、所有者权益类账户、收入类账户和利润类账户的增加。贷方的作用是记录和反映了企业的负债增加、所有者权益增加、收入发生和利润增加等情况。借贷记账法的核心原则是“借贷相等”。即每个会计分录中，借方金额和贷方金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。这种平衡性确保了会计记录的准确性和完整性。借贷记账法的应用使得会计记录更加规范和系统化，方便了会计师和其他利益相关者对企业财务状况和经营业绩的分析和判断。同时，借贷记账法也为企业提供了一个有效的管理工具，可以帮助企业进行财务控制和决策。

阅读 3221

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折旧计算公式为：折旧费用 = 车辆购买价格 × 折旧率 × 使用年限。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:49

#会计实务#

折旧计算公式为：折旧费用 = 资产原值 × 折旧率。其中，资产原值指的是车辆的购买价格，折旧率是根据车辆的使用寿命和折旧方法来确定的。使用年限是指车辆的预计使用寿命，通常以年为单位计算。折旧率是根据车辆的折旧方法来确定的，常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。以直线法为例，折旧率可以通过以下公式计算：折旧率 = 1 / 使用年限。例如，某辆车购买价格为10,000美元，预计使用年限为5年，那么折旧费用可以通过以下公式计算：折旧费用 = 10,000美元 × (1 / 5) = 2,000美元。这样，每年的折旧费用为2,000美元。

阅读 2302

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财务净现值的计算中，如何确定现金流量的折现率？
周老师 | 提问时间：12/04 17:47

#会计实务#

确定现金流量的折现率是财务净现值计算中的关键步骤，它反映了资金的时间价值和风险。在确定现金流量的折现率时，可以考虑以下几个因素： 1. 基准利率：可以参考国家的基准利率或市场利率作为现金流量的折现率。这个利率通常反映了资金的时间价值。 2. 风险溢价：根据项目的风险程度，可以在基准利率的基础上加上一个风险溢价。风险越高，风险溢价越大。 3. 项目特殊性：如果项目具有特殊性，例如行业特殊性或地区特殊性，可以考虑相应的特殊因素来确定现金流量的折现率。 4. 公司成本：如果是公司内部的项目，可以考虑公司的资本成本作为现金流量的折现率。公司的资本成本通常包括债务成本和股权成本。 5. 竞争环境：如果项目处于竞争激烈的行业，可以考虑行业平均资本成本作为现金流量的折现率。在实际应用中，可以综合考虑以上因素来确定现金流量的折现率，以确保计算出的财务净现值更加准确和可靠。

阅读 1524

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投资款入账后，会计凭证应该如何填写？
李老师 | 提问时间：12/04 17:44

#会计实务#

当投资款入账后，会计凭证的填写应根据具体情况而定。以下是一般情况下的会计凭证填写方法： 1. 假设投资款入账是通过银行转账的方式，入账金额为100,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：银行存款（或其他应收款） 100,000元贷：投资款 100,000元说明：借方记录银行存款（或其他应收款）增加，贷方记录投资款增加。 2. 假设投资款入账是通过现金支付的方式，入账金额为50,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：投资款 50,000元贷：现金 50,000元说明：借方记录投资款增加，贷方记录现金减少。请注意，以上只是一般情况下的会计凭证填写方法，具体填写方式可能会根据公司的会计政策和业务情况有所不同。建议在实际操作中，根据具体情况咨询会计专业人士或财务部门进行准确填写。

阅读 1977

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在利润表中，出售固定资产损失计入哪个项目？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:37

#会计实务#

在利润表中，出售固定资产损失通常计入“其他业务成本”项目。这是因为出售固定资产所导致的损失属于非经常性损益，与公司的主营业务无关。因此，它被归类为“其他业务成本”，以区分于正常经营活动所产生的成本。

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在会计核算中，如何确定固定资产中的办公设备的价值？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

确定固定资产中的办公设备的价值可以通过以下步骤进行： 1. 资产购置凭证：查看购置办公设备的购置凭证，包括发票、合同等文件，确认购买价格和相关费用。 2. 折旧政策：了解公司的折旧政策，确定办公设备的预计使用寿命和折旧方法。 3. 折旧核算：根据折旧政策，计算办公设备的折旧费用。折旧费用可以根据直线法、加速折旧法等方法计算。 4. 市场价值评估：如果办公设备已经使用一段时间，可以通过市场价值评估来确定其当前价值。可以咨询专业评估机构或参考类似设备的市场价格。 5. 减值测试：定期进行减值测试，如果办公设备的账面价值高于其可收回金额，需要进行减值准备。 6. 报表披露：将确定的办公设备价值记录在资产负债表中，并在财务报表中披露。需要注意的是，确定办公设备的价值是一个动态过程，需要根据实际情况进行评估和调整。此外，会计准则和法规对于固定资产的计量和披露也有具体规定，需要遵守相关规定进行会计核算。

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