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老师您好，我们是小规模公司，代账公司的增值税申报表职工薪酬那一栏写的是0，但是我们实际发放工资了，这样没问题吧？
小锁老师 | 提问时间：07/15 16:12

#实务#

您好，这个是没问题的，可以这样

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麻烦问一下老师，顾客从抖音平台下单到店里消费，平台就返劵给店里，返的劵店里可以从平台进货用，这个返的劵怎么做财务处理？可以直接做到收入里吗？
小菲老师 | 提问时间：07/15 16:11

#实务#

同学，你好可以直接做到收入里

阅读 18

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现在开建筑发票。备注栏还需要备注项目名称和项目地址么
小锁老师 | 提问时间：07/15 16:09

#实务#

您好，建筑服务，是需要备注的

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建筑设计公司要缴纳文化事业建设费吗
小菲老师 | 提问时间：07/15 16:08

#实务#

同学，你好文化事业建设费仅针对广告服务、娱乐服务两类业务征收，建筑设计属于专业设计服务范畴，不在征收范围内

阅读 53

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老师，您好！请问一下完税凭证已开具了，要在哪里下载呀？
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 16:07

#实务#

您好，如果没有下，就没有了，你可以打其他格式，搜完税证明，点查询就有了

阅读 24

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公司签的保函服务合同，应该报印花税的时候属于哪一类啊
小菲老师 | 提问时间：07/15 16:02

#实务#

同学，你好单独签订的保函服务合同，不属于印花税征税范围，无需申报缴纳印花税

阅读 17

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老师，我公司开的销售发票，对方客户如果抵扣认证了，我们还能冲红么？
小菲老师 | 提问时间：07/15 16:01

#实务#

同学，你好不可以，要对方同意才行

阅读 24

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老师：分公司按公司销售薪资标准，给管理层计算并计提半年度销售奖金，税法上有没有金额的限制？
小菲老师 | 提问时间：07/15 16:00

#实务#

同学，你好没有限制

阅读 18

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现在说有差额，公司给杨继毛开的是过户票要寄主营业务收入吗
小菲老师 | 提问时间：07/15 15:59

#实务#

同学，你好具体什么问题？

阅读 19

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我在问下，现在公司总经理给我微信转了1000，然后我在微信转给法人，法人需要转进新开的对公账户？（银行对新开户头的要求）这账怎么处理啊？这合理吗？
小菲老师 | 提问时间：07/15 15:58

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：其他应付款-法人

阅读 73

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老师，这是对方给我们开具的发票，最后一行，直接退的金额，没有规格型号，这样可以吗？
朴老师 | 提问时间：07/15 15:57

#实务#

不可以。红字折扣 / 退货行必须和对应正数货物规格、品名一致，不能空规格、只填负数金额；无规格的负数行，税务核查会认定发票开具不规范，存在进项转出、调增风险；处理方式：让对方作废 / 红冲重开，负数行匹配对应螺纹钢规格型号

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公司账上有未分配利润25万，股东借给公司的钱32万。现在公司要做股权转让，老板不想交个税，代理公司说把未分配利润调整为归还股东借款，怎么做账呢？我们是小微企业小规模纳税人
小菲老师 | 提问时间：07/15 15:57

#实务#

同学，你好借：利润分配-应付股东股利 250000 贷：应付股利 250000 借：应付股利 250000 其他应付款-股东借款 70000 贷：银行存款 320000

阅读 78

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我们单位为提供矿山开采服务的单位（甲），现在需要采购运输服务（运输提供方乙方），但涉及到运输车辆充电的问题，目前充电桩所有权人（丙）要求必须由甲方预充电费并对甲开票，而这部分是充电的电费应该是乙方自行承担的，这种业务怎么处理最为合适呢？
小菲老师 | 提问时间：07/15 15:56

#实务#

同学，你好该场景属于典型的代垫费用行为，甲方先行替乙方支付本应由乙方承担的电费，双方不存在借贷合意，完全符合代垫费用的业务定义，可按代垫规则规范处理。

阅读 22

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老师，过年采买的东西，现在让我们给开发票，金额6万多，我需要让对方提供什么才能给开?
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 15:55

#实务#

您好，这个有送货单和支付记录吧，用这两个给他们，要他们开发票

阅读 30

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老师你好，我们公司给别人开了发票，6万的，利润表季度营业收入，259806.36元，小规模，我这样申报对不对，
暖暖老师 | 提问时间：07/15 15:55

#实务#

你好，不含税销售额是对的

阅读 80

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老师，会计与出纳的帐出现了几分钱的差异怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 15:55

#实务#

您好，这个再一一对下，把这个差异找出来

阅读 65

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老师，其他应付款转资本公积有那么风险
小菲老师 | 提问时间：07/15 15:54

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 79

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个税换电脑了，在新电脑里怎么申报这个人
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 15:53

#实务#

您好，重新增员，再申报才可以

阅读 56

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给初高中和高校的食堂开票哪种方式免税那种的不免税。或者学校食堂是自营或者外包的情况哪种免税。开票人是学校财务和代账财务开票人不同是不是免税或不免税也不一样。
王一老师 | 提问时间：07/15 15:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分情况给你明确结论： 1.自营模式：学校自营的初高中、高校食堂，取得的餐饮服务收入免征增值税，开票时按免税开具增值税普通发票即可。 2.外包模式：如果是由社会餐饮企业等主体承包经营学校食堂，只要承包方是为学校师生提供餐饮服务，也可以享受免征增值税的优惠，同样开具免税发票。只有当食堂对外提供餐饮服务（比如对外营业承接校外业务）取得的收入，不能享受免税，需要按适用税率/征收率开具应税发票。开票人是学校财务还是代账财务，不影响免税资格的判定，是否免税只看业务性质和主体资格，和开票人身份无关。祝您学习愉快！

阅读 179

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个体工商户只有老板一个员工，老板没有扣除5000的经营工资。是不是老板可以申报综合所得，做费用时把工资坐上去。算到成本里面
小锁老师 | 提问时间：07/15 15:49

#实务#

您好，这个是可以的，这样处理

阅读 20

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高薪加记扣除是怎么规定的
小菲老师 | 提问时间：07/15 15:47

#实务#

同学，你好普通科技型企业、高新技术企业，未形成无形资产的研发费用按100%加计扣除，形成无形资产的按200%在税前摊销。集成电路、工业母机企业，2023-2027年期间研发费用按120%加计扣除，形成无形资产的按220%摊销。

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什么是房产的市场价值？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:06

#会计实务#

房产的市场价值是指在特定时间点上，根据市场供需关系和买卖双方的协商，以现金交易方式进行的买卖交易中，买方愿意支付的价格。市场价值是根据房产的位置、面积、建筑质量、周边环境、市场需求等因素来确定的。通常通过市场调查和比较分析来确定房产的市场价值。市场价值是衡量房产价值的重要指标，也是决定房产买卖交易的基础。

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无形资产摊销会计核算的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:05

#会计实务#

无形资产摊销会计核算的目的是为了正确反映无形资产的使用寿命和价值的消耗情况，以及相关成本的分配情况。通过摊销，可以将无形资产的成本逐年分摊到其使用寿命内，使其在财务报表上能够准确地反映出无形资产的价值和财务状况。这样可以提高财务报告的可靠性和比较性，帮助决策者更准确地评估和分析企业的财务状况和经营绩效。此外，无形资产摊销还可以帮助企业合理分配成本，避免集中计提无形资产的成本对某一期间的财务报表产生不利影响，保持财务报表的平稳性。

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返聘工资个税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

返聘工资个税的计算方法与普通工资个税计算方法相同。具体计算步骤如下： 1. 首先确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于返聘工资减去各项税前扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、住房公积金等。 2. 根据应纳税所得额查找适用的税率表。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税采用累进税率制，税率分为7档，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根据适用税率计算应缴纳的个人所得税额。将应纳税所得额按照对应的税率进行计算，得出应缴纳的个人所得税额。 4. 扣除已缴纳的税款。如果之前已经缴纳了个人所得税，可以在计算出的个人所得税额中扣除已缴纳的税款。 5. 最后得出返聘工资的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑一些特殊情况，如特殊扣除项目、税前扣除额度等，具体情况可以参考个人所得税法的相关规定或咨询税务机关。

阅读 1354

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试述借贷记账法中的借方和贷方的含义和作用。
秦老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

借贷记账法是会计核算的基础原则之一，它规定了在进行会计记录时，每个会计科目都应该有借方和贷方两个方向的发生。借方和贷方分别代表了会计科目的增加和减少。具体含义和作用如下： 1. 借方：借方表示会计科目的增加。在借贷记账法中，借方通常是资产类账户、费用类账户和损失类账户的增加。借方的作用是记录和反映了企业的资产增加、费用发生和损失发生等情况。 2. 贷方：贷方表示会计科目的减少。在借贷记账法中，贷方通常是负债类账户、所有者权益类账户、收入类账户和利润类账户的增加。贷方的作用是记录和反映了企业的负债增加、所有者权益增加、收入发生和利润增加等情况。借贷记账法的核心原则是“借贷相等”。即每个会计分录中，借方金额和贷方金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。这种平衡性确保了会计记录的准确性和完整性。借贷记账法的应用使得会计记录更加规范和系统化，方便了会计师和其他利益相关者对企业财务状况和经营业绩的分析和判断。同时，借贷记账法也为企业提供了一个有效的管理工具，可以帮助企业进行财务控制和决策。

阅读 3223

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折旧计算公式为：折旧费用 = 车辆购买价格 × 折旧率 × 使用年限。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:49

#会计实务#

折旧计算公式为：折旧费用 = 资产原值 × 折旧率。其中，资产原值指的是车辆的购买价格，折旧率是根据车辆的使用寿命和折旧方法来确定的。使用年限是指车辆的预计使用寿命，通常以年为单位计算。折旧率是根据车辆的折旧方法来确定的，常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。以直线法为例，折旧率可以通过以下公式计算：折旧率 = 1 / 使用年限。例如，某辆车购买价格为10,000美元，预计使用年限为5年，那么折旧费用可以通过以下公式计算：折旧费用 = 10,000美元 × (1 / 5) = 2,000美元。这样，每年的折旧费用为2,000美元。

阅读 2303

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财务净现值的计算中，如何确定现金流量的折现率？
周老师 | 提问时间：12/04 17:47

#会计实务#

确定现金流量的折现率是财务净现值计算中的关键步骤，它反映了资金的时间价值和风险。在确定现金流量的折现率时，可以考虑以下几个因素： 1. 基准利率：可以参考国家的基准利率或市场利率作为现金流量的折现率。这个利率通常反映了资金的时间价值。 2. 风险溢价：根据项目的风险程度，可以在基准利率的基础上加上一个风险溢价。风险越高，风险溢价越大。 3. 项目特殊性：如果项目具有特殊性，例如行业特殊性或地区特殊性，可以考虑相应的特殊因素来确定现金流量的折现率。 4. 公司成本：如果是公司内部的项目，可以考虑公司的资本成本作为现金流量的折现率。公司的资本成本通常包括债务成本和股权成本。 5. 竞争环境：如果项目处于竞争激烈的行业，可以考虑行业平均资本成本作为现金流量的折现率。在实际应用中，可以综合考虑以上因素来确定现金流量的折现率，以确保计算出的财务净现值更加准确和可靠。

阅读 1527

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投资款入账后，会计凭证应该如何填写？
李老师 | 提问时间：12/04 17:44

#会计实务#

当投资款入账后，会计凭证的填写应根据具体情况而定。以下是一般情况下的会计凭证填写方法： 1. 假设投资款入账是通过银行转账的方式，入账金额为100,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：银行存款（或其他应收款） 100,000元贷：投资款 100,000元说明：借方记录银行存款（或其他应收款）增加，贷方记录投资款增加。 2. 假设投资款入账是通过现金支付的方式，入账金额为50,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：投资款 50,000元贷：现金 50,000元说明：借方记录投资款增加，贷方记录现金减少。请注意，以上只是一般情况下的会计凭证填写方法，具体填写方式可能会根据公司的会计政策和业务情况有所不同。建议在实际操作中，根据具体情况咨询会计专业人士或财务部门进行准确填写。

阅读 1979

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在利润表中，出售固定资产损失计入哪个项目？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:37

#会计实务#

在利润表中，出售固定资产损失通常计入“其他业务成本”项目。这是因为出售固定资产所导致的损失属于非经常性损益，与公司的主营业务无关。因此，它被归类为“其他业务成本”，以区分于正常经营活动所产生的成本。

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在会计核算中，如何确定固定资产中的办公设备的价值？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

确定固定资产中的办公设备的价值可以通过以下步骤进行： 1. 资产购置凭证：查看购置办公设备的购置凭证，包括发票、合同等文件，确认购买价格和相关费用。 2. 折旧政策：了解公司的折旧政策，确定办公设备的预计使用寿命和折旧方法。 3. 折旧核算：根据折旧政策，计算办公设备的折旧费用。折旧费用可以根据直线法、加速折旧法等方法计算。 4. 市场价值评估：如果办公设备已经使用一段时间，可以通过市场价值评估来确定其当前价值。可以咨询专业评估机构或参考类似设备的市场价格。 5. 减值测试：定期进行减值测试，如果办公设备的账面价值高于其可收回金额，需要进行减值准备。 6. 报表披露：将确定的办公设备价值记录在资产负债表中，并在财务报表中披露。需要注意的是，确定办公设备的价值是一个动态过程，需要根据实际情况进行评估和调整。此外，会计准则和法规对于固定资产的计量和披露也有具体规定，需要遵守相关规定进行会计核算。

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