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当月还将2008年购入并作为固定资产使用的机器出售(未放弃减税),取得含税收入200000元。,纳税人销售自己使用过的按规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,按照3%征收率减按2%征收增值税(可以放弃减税权),老机器不是按照百分之5的比例简易征收吗?
郭老师
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提问时间:11/17 20:05
#税务师#
不动产简易计税5% 动产3%
阅读 755
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税务师财务与会计应试指南56页计算题第三题第1小问,答案解析中队方案二的利息计算是360/12*100*5%,请问为什么不是360*5%?
财会老师
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提问时间:09/29 16:28
#税务师#
筹资360万 债券发行价格120元/张 360/120就是一共需要发行多少张债券,债券的票面金额为100元/张,则票面利息为360/120*100*5%
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老师,和解不是撤回行政复议申请的条件吗?
赵老师
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提问时间:10/30 15:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项C提到的“丰华公司与稽查局双方达成和解协议”达成和解后,可以撤回复议申请,但并不是撤回行政复议申请的法定条件。因此,和解并不是撤回行政复议申请的条件。撤回申请的关键在于申请人的真实意愿和行政复议机构的同意。 祝您学习愉快!
阅读 755
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D感觉是个人吧,D是单位和个人都可以虚开罪吗
周老师
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提问时间:10/12 18:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: D选项“虚开增值税专用发票罪”确实可以由单位作为犯罪主体,同时也可以由个人作为犯罪主体。这是一般主体,单位和个人均可构成。 祝您学习愉快!
阅读 755
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公户不是开票了才能打进去吗?他这个小超市都不需要开票的呀。
周老师
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提问时间:08/20 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有关实务工作中的问题,您可以到财税问答提问://www.fawtography.com/ask/hangjia因为老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业的,您可以试着到实务免费答疑板进行提问看看。感谢您的理解。祝您学习愉快!
阅读 755
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老师,D选项如何理解哇我这题选了B
张老师
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提问时间:11/04 11:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项是不能在收入总额减除的,因为这里是属于税后分配的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 755
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请问老师,生育保险给员工的,需要放到工资里申报个税吗?
郭老师
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提问时间:03/22 12:39
#税务师#
工资里面申报,然后再去填写免税收入
阅读 754
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请问老师,房产税从租这块,比如说11月 12月当年不知道是否出租的情况下,怎么申报,给12366打电话咨询了一下,说是如果不知道是否能够出租出去,先按照从价申报。但是房子所有权不是单位的,怎么从价呢?能否次年4月份补充申报上一年的11月和12月的呢?
郭老师
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提问时间:02/21 11:17
#税务师#
你好,这个房东缴纳了吗?房东缴纳了,你们单位不需要再交,即使你租赁出去也不需要交。
阅读 754
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老师,请问一下,生产企业,购进的化学测试剂用品,计到什么费用?
宋老师2
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提问时间:01/11 16:30
#税务师#
你好,这个先计入原材料你用的时候再计入生产成本。
阅读 754
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股权划转形成的资本公积需要缴纳营业账簿印花税吗?
宋老师2
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提问时间:01/09 10:37
#税务师#
你好,是的,这个是需要交的。
阅读 754
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老师你好 情况:在广东省户口非深户,已经连续缴了10年社保,现在断了一个月,对以后养老金的领取额度 有没有影响?
一鸣老师
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提问时间:01/03 16:11
#税务师#
这个是累计交满15年就是了,不影响
阅读 754
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存款利息在个人所得税中是免税的吗?在企业所得税中呢?
小天老师
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提问时间:01/01 21:05
#税务师#
您好,储蓄存款个人不交税,企业是不免的,冲减财务费用,利润变大了,交所得税
阅读 754
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老师 出口退税款不是要计入收入的吗
小天老师
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提问时间:01/01 12:59
#税务师#
您好,没有计入收入, 借:其他应收款 - 出口退税 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税
阅读 754
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2022年7月,A公司因高温天气,决定向每个员工发放绿豆,从一般纳税人B公司购买绿豆取得增值税专用发票,并做了认证抵扣。每人发放的绿豆不含税价100元,共300人(其中车间工人200人,管理人员100人)。请编制发放绿豆相关分录?员工是否需要缴纳个税? 借:应付职工薪酬-职工福利费 33900 贷:库存商品 30000 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 3900 员工需要缴纳个税,发放的福利费并入当月工资计算缴纳个税。 老师,这个答案对吗
小天老师
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提问时间:10/13 19:51
#税务师#
您好,这个分录是对的呢, 还有一个分录 借:制造费用-福利费 20000*1.13 管理费用-福利费10000*1.13 代:应付职工薪酬-职工福利费 33900
阅读 754
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为什么会有一个11%的税率,答案的处理正确吗?
小天老师
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提问时间:09/26 10:41
#税务师#
您好,这个题太坑了,还考这么老的税率 农产品11%税率是从2017年7月1日开始的。从2018年5月1日起,降为10%。
阅读 754
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增值税没有列举税目税率吗?那税率为13%.9%.6%的那些科目不是吗?
王雁鸣老师
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提问时间:09/16 13:35
#税务师#
同学你好,增值税没有列举税目税率。税率为13%.9%.6%的那些项目不是的,只是列了项目,没有列表。
阅读 754
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数电票开票时最下方的经办人写谁?为什么
逝水流痕老师
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提问时间:09/16 00:57
#税务师#
同学您好,经办人是开票员
阅读 754
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07年企业改制由有限责任公司改为股份有限公司,吸收其他股东,有涉及什么税吗
朴老师
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提问时间:08/22 15:03
#税务师#
根据现行法律法规明确规定,就股份制企业除注册资本外的资本公积、盈余公积及未分配利润转增股本中个人股东取得的转增股本数额,应甄别缴纳个人所得税
阅读 754
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固定成本,变动成本之间的关系
刘倩老师
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提问时间:08/21 14:04
#税务师#
您好!这个没有必然关系
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本科系统工程专业,能报考税务师吗?没有相关工作经历。麻烦老师告知一下!感谢!!!
郭老师
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提问时间:08/19 08:56
#税务师#
不可以 报名条件 (一)基本条件 中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)。或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)特殊情况 暂未取得学历(学位)证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科学生可以报考。 (三)有下列情形之一的人员,不得报名: 1.被中国注册税务师协会取消登记的税务师,自取消登记之日起至申请报名之日止不满5年者。 2.以前年度参加税务师职业资格考试因违纪违规而受到禁考处理期限未满者。 3.已经取得全科合格者。
阅读 754
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不明白 到底是按价税合计金额还是不含增值税金额加计5%的
新新老师
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提问时间:08/18 09:35
#税务师#
你好是哪个选择项有疑问 补充一下
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答案E,9个月不是在一年内吗?怎么就不对呢
小天老师
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提问时间:08/18 09:40
#税务师#
您好,是不是题干上传错了啊
阅读 754
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怎么区分是从价还是从量,就是除了这六个是从价+从量,其余都是从价是吗
冉老师
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提问时间:08/13 17:23
#税务师#
你好,学员,是的,你说的很对的,主要是这个六个 其他的现在基本都是从价了
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老师,请问法律去年考了拟亲和姻亲,但是我看讲义课件都没有,是不是去年新增加的内容
易 老师
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提问时间:08/04 20:49
#税务师#
学员您好,是的,对的,增加的内容当年一般比较容易被考到
阅读 754
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老师,这里怎么理解呢?又是视为一并抵押,又说无权优先受偿?矛盾吗?
晓纯老师
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提问时间:07/02 16:42
#税务师#
同学,您好,如果建设用地使用权的土地上之前就有建筑物,那么抵押一个另一个视为一并抵押,但是如果是新增的建筑物的,并不是一并抵押的
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请问c错在哪里?仲裁不能起诉?
青老师
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提问时间:06/19 10:30
#税务师#
你好; 是的; 比如说 劳动仲裁委并非国家行政机关。当员工向劳动仲裁委提出申请,请求确认其与用人单位间存在劳动关系,劳动仲裁委作出裁决书。这方面的系劳动仲裁委依据相关法律规定作出的仲裁行为,不属于人民法院行政诉讼受案范围。
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老师,这题1-3问不太理解?第一问为何不扣除在外勘查费用?第二问为何可以做用交的税剪掉返还的算限额?
罗雯老师
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提问时间:06/15 13:28
#税务师#
你好,因为第一问不是公司或者子公司发生的勘察费用,所以不能税前扣除。第二问可返还的所得税就相当于这部分不需要交,返还给公司,所以需要减除
阅读 754
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请问税务师的报考需要工作年限证明?怎么跟工作单位盖章?
易 老师
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提问时间:06/11 23:39
#税务师#
同学您好,学员您好,是的,对的一般是看毕业证的,有的地方要单位证明盖章
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我5月份开了几张电子普通发票, 6月份对方企业让我把一部分电子普通发票冲红一下 我还用把红冲的发票发给对方吗
耿老师
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提问时间:06/06 17:59
#税务师#
你好!可以给对方一份电子发票
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老师 123题答案写的不对吧
来来老师
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提问时间:06/03 07:59
#税务师#
你好 这边计算下 稍等
阅读 754
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