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不知道怎么打开报表,登进系统没有看到要申报的事项,老师能具体告诉怎么操作吗
新新老师
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提问时间:09/14 09:54
#税务师#
你好 现在是操作什么软件
阅读 816
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老师,子公司已在乙国缴纳企业所得税了,向国内分配利润前还要预提所得税吗?这道题整体没思路我不会做,求教一下,谢谢
郭锋老师
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提问时间:05/10 22:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在处理子公司向母公司分配利润时,涉及到预提所得税的问题。根据国际税收的惯例和我国的税法规定,子公司在向母公司分配利润时,通常需要在利润分配前缴纳预提所得税。具体到这道题目中,乙国子公司在向国内母公司分配利润时,适用的预提所得税税率是5%。 对于你的问题,子公司在乙国已经缴纳了企业所得税,但在利润分配给母公司时,仍然需要缴纳预提所得税。这是因为企业所得税和预提所得税是两种不同性质的税种。企业所得税是对子公司在乙国的经营所得征收的,而预提所得税是对利润分配给非居民企业(即母公司)时征收的。 在这道题中,乙国子公司已经缴纳了1000万元的企业所得税,分配利润时还需缴纳5%的预提所得税。根据题目,子公司当年税后利润全部分配,因此预提所得税的计算基数是税后利润。 具体计算如下: 1.子公司税后利润=投资收益-已缴纳企业所得税=1900万元-1000万元=900万元。 2.预提所得税=税后利润×预提所得税率=900万元×5%=45万元。 因此,乙国子公司在向国内分配利润前需要缴纳45万元的预提所得税。 希望这能帮助你理解这道题的思路!如果有其他问题,欢迎继续提问。 祝您学习愉快!
阅读 816
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房地产企业开发的已出租的房屋,为什么属于投资性房地产?
卫老师
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提问时间:04/30 10:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这些房产是企业为了获取租金收入或资本增值而持有的,符合投资性房地产的定义。 祝您学习愉快!
阅读 816
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出租城市广告位的国有公司为啥不是户外广告的经营单位缴纳文化建设事业费
小王老师
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提问时间:11/01 01:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 广告媒介单位和户外广告经营单位,是指发布、播映、宣传、展示户外广告和其他广告单位,以及从事广告代理服务的单位 仅仅把不动产等出租给广告公司去展示广告,自己是不能作为广告媒介单位或者户外广告经营单位的 祝您学习愉快!
阅读 816
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为什么有一个所得税费用100呢
卫老师
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提问时间:07/19 14:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为应交企业所得税是计入所得税费用科目的。 祝您学习愉快!
阅读 816
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老师您好,想问下8月出口的没有开票,我10月申报这个8月的未开票出口收入,汇率是按照8月的汇率入账还是10月的汇率入账。
小智老师
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提问时间:11/03 14:20
#税务师#
你好!出口收入的汇率应按照收入实际发生时的汇率进行入账,所以应该使用8月的汇率来进行入账处理。
阅读 815
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租赁收款额和租赁付款额在数值上 是不是就差一个第三方的未担保余值
大贺老师
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提问时间:10/31 17:26
#税务师#
首先,租赁收款额包括以下组成部分: 承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额(扣除租赁激励)。 购买选择权的行权价格(前提是合理确定承租人将行使该选择权)。 承租人行使终止租赁选择权需支付的款项(前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权)。 由承租人、与承租人有关的一方、与出租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值1。 租赁付款额则包括: 承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额。 购买选择权的行权价格(前提是合理确定承租人将行使该选择权)。 承租人行使终止租赁选择权需支付的款项(前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权)1。 可以看出,租赁收款额比租赁付款额多出的部分主要是担保余值,包括出租人和承租人的担保余值以及独立第三方的担保余值1。此外,未担保余值也是租赁收款额的一部分,它表示租赁资产在租赁期末的预计残值减去担保余值后的余额2。 综上所述,租赁收款额和租赁付款额在数值上的差异不仅仅是第三方的未担保余值,还包括其他担保余值和未担保余值等因素。
阅读 815
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重点群体以前年度退税的到账了,做到了借,银行存款,贷营业外收入,那结转怎么做分录
郭老师
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提问时间:01/12 09:09
#税务师#
你好,借营业外收入贷本年利润。
阅读 815
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请问老师,小规模纳税人第四季度28万普票➕专票6万超过30万。但是经纪代理服务差额征税,成本可以抵期初90万。请问抵扣后第四季度算是超过30万,还是没有超过30万呢。
金金老师
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提问时间:01/10 21:06
#税务师#
您好,这个的话是属于超过30万的这个的
阅读 815
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请问这题怎么算出来的 我一直没有算出答案 谢谢老师
何老师(apple)
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提问时间:01/07 23:40
#税务师#
您好! 该出版社应预扣预缴王某的个人所得税=30000×(1-20%)×30%-2000=5200(元)。居民个人发生的公益捐赠支出选择在综合所得项目中扣除的,取得的项目若为劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的,其预扣预缴时不扣除公益捐赠支出,统一在综合所得汇算清缴时扣除。
阅读 815
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D和C不矛盾嘛?既然不满16周岁不予刑事处罚,为什么又说已满14不满18从轻,而非免除呢?免除不就是不予刑事处罚嘛
小碧老师
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提问时间:01/05 20:57
#税务师#
你好同学!处罚不一定就是刑事处罚哦,还有行政处罚、罚款、罚金,很多种形式的处罚哦。
阅读 815
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新公司注册对方已经开具发票,后面又因为市场监管系统有问题,系统重新分配了社会统一信用代码,请问原来开的发票怎么办?
新新老师
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提问时间:12/25 10:45
#税务师#
你好 开变更 后新 开发票 原来开出来的不用管
阅读 815
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能帮我看看这5道题的计算正确吗?
飞儿
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提问时间:12/09 22:13
#税务师#
同学你好,我来为你解答
阅读 815
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网银拉出来的回单可以做账吗
邹老师
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提问时间:12/06 09:11
#税务师#
你好,网银拉出来的回单,是可以做账的
阅读 815
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13年以前的固定资产房产已经折旧,今年又追加了两万块钱办房产证那么需要改以前的报表吗?
宋老师2
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提问时间:12/05 15:34
#税务师#
您好!是的,正规的做法是需要盖以前年度的报表
阅读 815
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根据法律规定,下列有关行政处罚执行程序的说法中,正确的是( )。 C.除依行政处罚法的规定当场收缴的罚款外,作出行政处罚决定的行政机关及其执法人员不得自行收缴罚款 D.当事人对税务机关的处罚决定逾期不申请行政复议也不向人民法院起诉、又不履行的,作出处罚决定的税务机关只能申请人民法院强制执行 答案 : C 【知识点】行政处罚执行程序 选项D:当事人对税务机关的处罚决定逾期不申请行政复议也不向人民法院起诉、又不履行的,作出处罚决定的税务机关可以采取规定的强制执行措施,或者申请人民法院强制执行。 问题:D选项,税务机关是不是也可以自己实施行政强制执行?也可以申请人民法院强制执行?
玲竹老师
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提问时间:11/12 13:15
#税务师#
您好 《税务稽查工作规程》第六十二条明确规定:“被执行人未按照《税务处理决定书》确定的期限缴纳或者解缴税款的,稽查局经所属税务局局长批准,可以依法采取强制执行措施,或者依法申请人民法院强制执行。” 以及第六十四条明确规定:“被执行人对《税务行政处罚决定书》确定的行政处罚事项,逾期不申请行政复议也不向人民法院起诉、又不履行的,稽查局经所属税务局局长批准,可以依法采取强制执行措施,或者依法申请人民法院强制执行”。 因此,不论是《税收征管法》中规定的“税务机关的处罚决定”还是《税务稽查工作规程》中规定的“未按照《税务处理决定书》确定的期限缴纳或者解缴税款”亦或是“《税务行政处罚决定书》确定的行政处罚事项”均可以直接依法申请人民法院强制执行,并且在关于税务机关自力采取税收强制执行措施和申请人民法院采取强制执行措施的关系上,《税收征管法》第八十八条第三款明确规定:“作出处罚决定的税务机关可以采取本法第四十条规定的强制执行措施,或者申请人民法院强制执行。”根据文义理解和表达习惯,两个之间是用“或者”连接的,即表示两种方式是允许任一选择且无先后之分的。
阅读 815
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第五题,答案是不是错了,进项税不能抵扣,为啥材料成本也不能扣呢?
小天老师
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提问时间:09/26 22:53
#税务师#
您好,因为这个发票是假发票呀,没有发票不能入成本费用的
阅读 815
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收购的农产品不是按9%吗?怎么答案是13%?我都晕了?迷糊,求高师解答
小天老师
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提问时间:08/27 22:04
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等 您好!我临时有事走开1小时,留言我会在回来的第一时间回复您,谢谢您的理解和宽容~
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老师,为何这题不选b,b不是免税?
金金老师
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提问时间:08/17 20:55
#税务师#
您好,这个B是不需要填的,你好
阅读 815
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老师好,会计兼两家公司的财务,信用代码不一样,如何登陆电子税务局?,还需要重新注册吗?
暖暖老师
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提问时间:08/17 13:54
#税务师#
你好,登录不同的金税盘需要
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自产的商品发放给职工,职工需要按工资的组成部分缴纳个税,外购的商品发放给员工,员工是按照福利还是按照工资呢?
易 老师
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提问时间:08/10 22:57
#税务师#
学员朋友您好,做福利,个税的话也是合并到工资进行申报
阅读 815
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购买方已抵扣增值税发票,税款已经交了,才发现销售方在没有告知的情况下,次月把发票红冲了,这样该如何处理?
小菲老师
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提问时间:08/02 15:16
#税务师#
同学,你好 和对方联系,要求对方重开
阅读 815
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老师您好,这个题目中技术转让是属于财产转让吧?财产转让应纳税所得额不用再乘80%呢
冉老师
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提问时间:07/30 09:50
#税务师#
你好,学员,这个不乘以80%,是按照差额价税的
阅读 815
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老师,以旧换新不是以新物的销售额为依据计算增值税,为什么要加旧物的价格
朴老师
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提问时间:07/13 08:32
#税务师#
同学你好 因为旧物清理也有收入 也要缴税
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这个成本为什么不加税费10呀
丁小丁老师
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提问时间:07/13 11:07
#税务师#
您好!这个是销售过程发生的不构成产品成本的
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申报表需要财务负责人审批 但是 分公司太多了 一个一个 负责人觉得比较麻烦 老师您有什么好的解决方法吗
李老师(1)
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提问时间:07/11 16:10
#税务师#
你好同学,你是说这是你们内部的规定呀,还是电子税务局的规定呀?
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老师合伙企业能享受小型微利企业的税收优惠吗?我申报印花税呢
新新老师
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提问时间:07/07 14:07
#税务师#
享受小微企业,因为它不属于小微企业。印花税费需要申报的。
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白云卷烟公司为增值税一般纳税人,主要生产销售甲类卷烟,2021年5月发生下列经济业务: (1)外购已税烟丝,取得增值税专用发票,注明金额 200 万元,增值税 26万元。本月生产领用其中90%用于生产卷烟。 (2)销售烟 200 标准箱,取得不含税销售额 600万元,收取包装物租金56.5万元。 (3)没收卷烟逾期包装物押金11.3万元。 (4)将生产的10标准箱卷烟发放给管理员工,卷烟成本为1.5万元/箱,计税价格5万元/箱。 烟丝消费税税率30%,卷烟消费税定额税率 150元/标准箱、比例税率56% 要求:(1)计算业务(1)-(4)的消费税并编制相应会计分录。 (2)计算本月应缴消费税并编制缴纳消费税的会计分录。
思路老师
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提问时间:06/26 01:15
#税务师#
同学您好 1.不缴纳消费税 借:原材料 200 应交税费-应交增,进项 26 贷:银行存款 226
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老师您好,我今年报考税务师,实务跟税一税二关联性大点?报考的时候这样报比财务与会计好点吗?老师,麻烦你再帮我看看,如果可以我再调整
玲竹老师
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提问时间:06/24 13:22
#税务师#
您好 报考税务师,实务跟税一税二关联性大 报考的时候这样搭配报比财务与会计搭配好点
阅读 815
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就是开了普票21000元 也报税了 但是公户账上没有进账 进了老板私人账户 这个可以吗
新新老师
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提问时间:06/06 11:48
#税务师#
是的 可以的 发图了没看到
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