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老师,第一问那个所得税加计扣除的没明白,据实扣除的基础上再加计75%,感觉答案好像有问题呀。 我理解的是这样的,研究阶段费用扣除的基础上再加计扣除 题目也说了,据实扣除的基础上,再加计扣除75%
丽媛老师
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提问时间:05/18 15:40
#CPA#
你好同学,题目答案没问题的,因为1000已经是扣除了研发费用算出来的利润,计算所得税时再减700*75%就可以,按照你的算法重复扣了
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请问一下,我们公司员工自己另外开了个体户的店,这样她有2个收入,一个是公司给你工资薪金一个是自己店铺的经营所得,请问这2个个税是分开计算交的,还是需要汇算清缴的
家权老师
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提问时间:05/07 17:35
#CPA#
你好,工资和生产经营个税是独立汇算的,不需要合并
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老师,在13章金融工具当中,做题的时候该如何判断资产是否保本呀?
朴老师
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提问时间:04/26 11:20
#CPA#
同学你好 了解资产的投资方向至关重要。如果资产主要投资于风险较低的产品,如国债、金融债、中央银行票据、承兑汇票、同业拆借、高信用级别的企业债、短期融资券等,这些产品通常具有较为稳定的收益,因此更可能保本。相反,如果资产主要投资于股票、信托、股票型基金、外汇、汇率、黄金、贵金属、大宗商品等风险较大的产品,那么这些资产很可能不保本。 注意分析资产的收益性和风险性。保本资产通常具有相对稳定的收益,并且风险较低。因此,在判断资产是否保本时,要综合考虑其收益和风险特性。如果资产的收益波动性较大,且存在较大的违约风险或市场风险,那么它可能不是保本资产。
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能不能确认20%的收入,暂估40%的成本?
大张老师
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提问时间:02/06 19:46
#CPA#
你好,会计上来说,账务不规范。税务上来说,可能不太好查出来,短时间为了避税可以!长久的不建议这么做。
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净利润=投资总额乘内部收益率乘投资回收期!这个净利润是年实际净利润,还是项目整个的?根据这份可研报告的收入测算一下,若投资20亿,年7%全投资内部收益率对应年实际净利润是多少?
朴老师
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提问时间:11/22 11:31
#CPA#
若投资20亿,年7%全投资内部收益率对应年实际净利润是 700000000 元。
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合并财务报表联营企业之间的内部交易 如果是顺流交易就是借营业收入✖️持股比例 贷营业成本✖️持股比例 投资收益✖️持股比例。逆流交易的是借长期股权投资✖️持股比例 贷存货✖️持股比例 老师这样对吗
一休哥哥老师
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提问时间:08/26 07:34
#CPA#
顺流 借:营业收入 贷:营业成本 贷:投资收益
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老师,请问这里IRR范围在14%-15%之内, 方案可行,那资本成本就应该小于IRR, 为啥不可能是15%,14%就有可能?.
财管老师
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提问时间:01/12 19:33
#CPA#
内含报酬率是在14%-15%之间,则项目的资本成本应该小于等于14%,这样按照14%计算的净现值大于0,项目可行。按照15%计算的净现值小于0了,项目不可行
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老师,请教一个现金流量表的问题,活期银行存款提现作为日常企业备用金,因为二者都属于现金或现金等价物,那么还需要在现金流量中体现流入、流出吗?如果需要体现的话,现金的增加计入“收到其他与经营活动有关的现金”,活期银行存款的减少计入“支付其他与经营活动有关的现金”。
注会会计老师
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提问时间:11/17 09:44
#CPA#
需要的。 银行存款的活期存款就是企业为了日常经营活动而存入银行的款项收到的活期存款利息,所以是属于经营活动现金流。收到活期存款利息计入“收到其他与经营活动有关的现金”项目中。
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请问下公会筹备金是什么意思
新新老师
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提问时间:06/28 12:01
#CPA#
。就是单位要交纳工会经费,没有工会的就交工会筹备金。
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以存货取得长期股权投资,初始投资成本小于应享有被投资单位公允价值所占份额,为什么差额贷银行存款?
注会会计老师
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提问时间:01/19 08:46
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里不是差额贷银行存款,而是题干中交代的,以银行存款支付手续费20万元。
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普通合伙和特殊普通合伙有什么区别
张老师
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提问时间:09/21 14:57
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 普通合伙和特殊普通合伙的主要区别在于责任承担方式。 在普通合伙中,所有合伙人对合伙企业的债务承担无限连带责任。 而在特殊普通合伙中,一个合伙人或者数个合伙人在执业活动中因故意或者重大过失造成合伙企业债务的,应当承担无限责任或者无限连带责任,其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任。 合伙人在执业活动中非因故意或者重大过失造成的合伙企业债务以及合伙企业的其他债务,由全体合伙人承担无限连带责任。 祝您学习愉快!
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将一批外购货物通过当地政府无常捐赠给目标脱贫地区增值税是免税吗?外购的用于赠送不是视同销售吗?老师
金老师
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提问时间:07/08 20:27
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是免税的。 通过当地政府无偿捐赠给目标脱贫地区的外购货物,免征增值税。 祝您学习愉快!
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老师您好,2021-2022列,填列的时候写了算式和结果,算式都对了,会扣分吗?老师讲课的时候说不用写算式,只写结果就可以,但写上算式检查的时候容易看。
小赵老师
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提问时间:03/23 08:28
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 表格中是不用写式子的,这里题目有明确的要求 祝您学习愉快!
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老师好 请问优先股股息划分为金融负债是什么意思 为什么可以不用换成税前优先股股息
于老师
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提问时间:08/03 18:39
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.优先股划分为金融负债,意思是存在强制付息。 2.计算预计息税前利润使用的是税后的数据,所以不需要转成税前。 祝您学习愉快!
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实质性程序和实质性测试是一个东西吗
汪老师
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提问时间:06/17 11:30
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:是的,是一个意思。祝您学习愉快!
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请问,不是有固定资产清理科目了吗,怎么还需要持有待售资产科目,有什么不同吗
堂堂老师
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提问时间:09/15 07:48
#CPA#
固定资产清理是处理原有资产的过程,如报废、出售等。持有待售资产则是指准备在未来一年内出售的资产。前者是清理原有资产,后者是资产的分类与准备出售状态。主要区别在于目的和状态不同。
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老师,研发费用归集表里的项目,没有立项书立项决议验收报告对我们财务没有影响吧
小样儿demo
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提问时间:02/07 18:12
#CPA#
必须立项才能归集的不是吗
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老师 第一问为啥是抛补性空头看涨 为啥不是保护性多头看跌呢
kobe老师
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提问时间:12/08 10:49
#CPA#
您好,稍等,我具体看一下
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税法对资本弱化的定义和概念是什么?是哪一章节的内容
冉老师
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提问时间:09/27 13:01
#CPA#
资本弱化 是指企业通过加大借贷款(债权性筹资)而减少股份资本(权益性筹资)比例的方式增加税前扣除,以降低企业税负的一种行为。借贷款支付的利息,作为财务费用一般可以税前扣除,而为股份资本支付的股息一般不得税前扣除,因此,有些企业为了加大税前扣除而减少应纳税所得额,在筹资时多采用借贷款而不是募集股份的方式,以此来达到避税的目的。
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合同履约成本和工程施工的区别
王超老师
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提问时间:07/29 11:15
#CPA#
工程施工和合同履约成本不是完全一样的用法。在合同履约成本中,会包括施工费用和其它成本(比如材料成本,劳务成本以及设备采购成本等),但是工程施工不仅指施工费用,而且也指的是施工过程中安排的所有工作,从技术准备到安全工作再到施工管理,甚至是后期的维修维护。 合同履约成本会根据施工量和施工周期而有所差异,一般情况下,月末只要费用用合理,是有余额的。但是也可能因为在施工过程中有预料之外的因素出现,比如材料损耗、工期延误以及人工加班等,导致月末没有余额。
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这个玉米是用来生产玉米渣的,不是用于直接销售,进项税额不是按10%来抵扣吗
青老师
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提问时间:06/20 12:43
#CPA#
你好; 自产自销的 农产品 才是按9%计算缴纳的 ; 如果你 拿来农产品 加工生产 13%货物 才是加计扣除10%
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老师,内账签字的资产负债表具有法律效力吗?公司老板没有签字,只是编制人签了字。合伙企业其中一个股东由于账务起诉公司另一个股东,对财务报表编制人有影响吗?
紫藤老师
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提问时间:06/24 19:48
#CPA#
你好,内账签字的资产负债表不具有法律效力,内账一般不对外
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这道题为什么确认递延所得税负债影响会影响期初留存收益呀
立峰老师
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提问时间:11/01 18:49
#CPA#
同学你好 因为投资性房地产会计政策变更,需要追溯调整。
阅读 1155
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向境内单位提供的期租和湿租服务,境内的承租方实际 提供国际运输服务,由承租方适用零税率,那出租方按9%吗
王超老师
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提问时间:12/29 16:15
#CPA#
你好; 国际运输是的; 按照0税率的 ;如果是境内的单位和个人向境内单位或个人提供期租、湿租服务,如果承租方利用租赁的交通工具向其他单位或个人提供国际运输服务和港澳台运输服务,由承租方适用增值税零税率。
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老师,这道题求的是保本量的销售额,不就是保本额么?保本额=固定成本/边际贡献率呀,梁老师的公式是求的保本量呀,能解释一下么?到底是求保本量还是保本额呢?
朱立老师
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提问时间:12/25 13:49
#CPA#
你好 是保本额 图片中的公式 是保本量 保本额=保本量*单价
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非同一控制企业合并,在算A公司购买日的B公司可辨认净资产的公允价值时,为什么说当符合免税重组条件时,A公司应在合并报表中确认递延所得税资产和负债呢?麻烦专业老师解答,谢谢!
悠然老师01
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提问时间:01/22 20:20
#CPA#
学员你好,因为符合免税条件,所以被投资方没交税,分五年递延,比如公允价值100,账面价值80,计税基础按80,账面100,所以形成暂时性差异,确认递延所得税资产
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老师,您好! 有一家公司甲,公司章程上记载的出资方是法人和另一家公司,而验资报告上的出资方又是这一家甲公司,之所以是这样,是因为虽然公司章程上记载的出资方是法人和另一家公司,但后面甲账上进的账不是两个出资方汇的款,请问这样可以吗?如果可以,那么在每年的信息公示系统里录入投资方时是录入公司章程上的两个出资方还是验资报告中的甲公司呢?
法律老师
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提问时间:11/20 20:07
#CPA#
个人认为是不可以的,建议按照实际的出资方公布信息
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网商贷企业账户付供应商货款要不要开票?
郭老师
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提问时间:11/11 12:32
#CPA#
你好,需要的货款的需要给你开。
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资料:白头翁公司202×年5月31日银行存款日记账的余额为5350000元,银行转来对账单的余额为8300000元。经逐笔核对,发现以下未达账项: 1.企业送存转账支票6000000元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账。 2.企业开出转账支票4500000元,并已登记银行存款减少,但持票单位尚未到银行办理转账,银行尚未记账。 3.企业委托银行代收某公司购货款4800 000元,银行收收妥并登记入账,但企业未收到收款通知,尚未记账。 4.银行代企业支付电话费400000元,银行已少企业银行存款,但企业未收到银行付款通知,尚未记账。 5.本月一笔销售退回款50000元,银行已收妥并登记入账,但企业未收到收款通知,尚未记账。 要求(提交文件或拍照上传): 1请编制银行存款余额调节表; 2.需要根据银行存款余额调节表做会计分录调整吗?如何编制?说明理由; 3.请解释银行存款余额调
王一老师
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提问时间:12/08 21:12
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请问这个题目您哪里不理解,老师针对性的给您解答 祝您学习愉快!
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题目如图,要求回答答案是多少
秦老师
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提问时间:12/05 15:19
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议您自己做一下,然后对照一下答案,具体有哪些疑问老师可以帮您看看。 祝您学习愉快!
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