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我们公司收购A公司,转让方和受让方分别要涉及什么税啊?
廖君老师
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提问时间:07/04 11:15
#初级职称#
您好,就是新老股东转让股权,印花税0.05%,所得并入利润表中的
阅读 1334
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2021年11月30日,建设银行某市某支行客户王某的活期储蓄存款余额为250000元,累计积数为20000000,当日活期利率为0.4%,12月王某又发生如下业务:(1)12月5日,存入现金100000元;(2)12月12日,向李某支付60000元; (3)12月18日,支取现金20000元,当日活期利率调整为0.36%。 问:银行结计2021年第四季度的利息时,王某可获得利息()元?
大袁老师
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提问时间:12/19 15:20
#初级职称#
同学你好,第四季度利息=250000*0.4%/365*66+350000*0.4%/365*7+290000*0.4%/365*6+270000*0.36%/365*13
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客户欠我们牛场饲料款,他用牛抵我们饲料款项,我们收到牛以后,用这牛又投资一个新的公司,这个怎么进行账务处理?
青老师
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提问时间:08/11 15:25
#初级职称#
你好; 借应收账款贷主营业务收入; 销项税; 牛给你开票了吗 ? 这样你才好做实物投资的
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老师,融资租赁售后回租是怎么回事?
东老师
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提问时间:07/18 06:24
#初级职称#
性售后回租的概念是:是指物件的所有权人首先与租赁公司签定《买卖合同》,将物件卖给租赁公司,取得现金.然后,物件的原所有权人作为承租人,与该租赁公司签订《回租合同》,将该物件租回.承租人按《回租合同》还完全部租金,并付清物件的残值以后,重新取得物件的所有权.
阅读 1334
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假如走公账代付货款,我要付生产厂家货款11000元,对方开票给我,那另外一个人是要公账付11000元给我还是12430元,我开票给别人,发票税率13%,意思就是我别人付货款,生产厂家开票给你,我应许收另外一个多少钱?
木木老师
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提问时间:11/01 18:32
#初级职称#
你的意思就是说你从厂家买了货,但是你不直接给厂家付钱,是另外一个呢,给厂家付钱,他要另外开13%的票,是这个意思吗?
阅读 1334
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一般纳税人, 上月未交税36379.81. 本月专票不含税收入1359223.32. 本月的税40776.68填哪?
朴老师
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提问时间:07/06 13:29
#初级职称#
同学你好 填写完收入自动出来税的
阅读 1334
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这个收回坏账是不是少分录,还应该有借:坏账 贷:信用减值准备 因为计提坏账的时候是借:信用减值损失(利润减少) 贷:坏账准备 这个分录不是影响利润了,收回坏账的时候并没有转回之前的利润减少
王璐璐老师
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提问时间:04/16 10:53
#初级职称#
你好,影响的利润汇算会调增的呀
阅读 1333
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老师你好,我科目余额表里面挂有28000元,我要想把这28000元冲了,我怎么填写凭证
bamboo老师
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提问时间:04/05 17:51
#初级职称#
您好 请问哪个科目挂有28000元 什么原因要冲掉?
阅读 1333
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你好,老师做物业行业,收的物业费滞纳金怎样开具发票呢
星河老师
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提问时间:06/21 15:51
#初级职称#
同学, 收取的滞纳金一般不开发票,而是开具收据,属非经营项目内的收入,故借记营业外收入。
阅读 1333
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怎么判断资产是流动资产还是非流动资产
一鸣老师
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提问时间:07/01 23:15
#初级职称#
流动资产是指企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产。其他的资产就是非非流动资产
阅读 1333
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合同金额-实际成本*(1+平均成本利润率)=超额利润;合同金额*(1-平均销售利润率)-成本=超额利润;为什么这两个超额利润会不相等呢
朴老师
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提问时间:01/03 15:10
#初级职称#
同学你好 这个会的哦
阅读 1333
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企业购买股票,收到的收益如何做会计分录
金老师
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提问时间:12/03 09:34
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业购买股票后,根据不同的收益类型,会计分录会有所不同 如:企业购买的股票是,企业通过权益法核算长期股权投资时,获得的投资收益会计分录为: 借:长期股权投资-损益调整 贷:投资收益 祝您学习愉快!
阅读 1333
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问税务机关查出需要补交税废追缴期限多长 我选了10年 一个3年一个5年还有个啥忘了 据说到底是多少?
小碧老师
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提问时间:05/21 17:27
#初级职称#
你好同学!1、因税务机关责任,最长追征三年 ,因税务机关的责任,致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的,税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款,但是不得加收滞纳金; 2、因计算错误等失误,追征期三至五年, 因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误,未缴或者少缴税款的,税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金;有特殊情况的,追征期可以延长到五年。
阅读 1332
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老师,交易性金融资产的费用计投资收益的贷方 请问成本法和权益法哪个交易费用计入帐价值忘记了
小锁老师
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提问时间:05/17 22:48
#初级职称#
成本法的话,计入管理费用,权益法计入成本
阅读 1332
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这个题,麻烦老师解析下
冉老师
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提问时间:04/07 14:30
#初级职称#
你好,同学 损益主要分两块 第一块是购买时的投资收益-5 第二块是出售带来的3600-(3520-20)=100 100-5=95
阅读 1332
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通货膨胀应该怎么分析外汇
财会老师
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提问时间:03/30 22:20
#初级职称#
D 瑞士腕表在美国消费者中流行,导致瑞士法郎的需求加大,对于美元,瑞士法郎升值,故对于瑞士法郎,美元将贬值。 应该出现比美国较高的通货膨胀,相对于美元,英镑贬值,故相对于英镑,美元升值。
阅读 1332
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2023年3月1日,甲公司与客户签订合同,向其销售A、B两项商品,A商品的单独售价为6 000元,B商品的单独售价为24 000元。合同约定,A商品于合同开始日交付,B商品在一个月之后交付,只有当两项商品全部交付之后,甲公司才有权收取30 000元的合同对价。假定A商品和B商品分别构成单项履约义务,商品在交付给客户时即满足收入确认条件。上述价格均不包含增值税,不考虑其他因素。 要求: 根据上述业务编制甲公司相关会计分录(答案中的金额单位用“元”表示)。甲公司应编制的会计分录如下: (1)交付A商品时: 借:合同资产 6 000 贷:主营业务收入 6 000 (2)交付B商品时: 借:应收账款 6 000 贷:合同资产 6 000 借:应收账款 24 000 贷:主营业务收入 24 000 不太懂为什么这样做分录?
金老师
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提问时间:06/04 09:56
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在该交易中,甲公司与客户签订的合同涉及两项履约义务,即交付A商品和B商品。由于只有当两项商品全部交付后,甲公司才有权收取30000元的合同对价,因此需要按照每项商品的单独售价分摊合同总价款,并在满足收入确认条件时分别确认收入。(1)交付A商品时: 借:合同资产6000 贷:主营业务收入6000这是因为A商品已经交付给客户,控制权转移,满足了收入确认的条件。但是由于B商品尚未交付,甲公司不能立即收取全部款项,因此确认“合同资产”代表甲公司有权在未来收到这部分款项。(2)交付B商品时: 借:应收账款6000 贷:合同资产6000这表示随着B商品的交付,之前确认的合同资产转化为实际可以向客户收取的应收账款。 同时, 借:应收账款24000 贷:主营业务收入24000这是因为B商品也已经交付给客户,控制权转移,满足了收入确认条件。此时甲公司有权收取全部30000元合同对价,因此将剩余的24000元确认为“应收账款”。 祝您学习愉快!
阅读 1332
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请问老师,这道题正确答案是什么?递延所得税是什么意思?
bamboo老师
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提问时间:05/06 20:36
#初级职称#
您好 递延所得税资产增加50-40=10 所得税费用增加 递延所得税资产减少25-20=5 所得税费用减少 2019年所得税费用250+10-5=255
阅读 1331
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商业承兑汇票上付款人是承兑单位还是出票单位
郭老师
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提问时间:04/05 14:16
#初级职称#
商业承兑汇票的付款人,可以是出票人
阅读 1331
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单位是个体工商户,被核定成定律,那报税怎么处理,税额按3%填还是按1%
高辉老师
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提问时间:04/04 08:41
#初级职称#
你好,核定的个体户一般系统是自动申报的 税率增值税按照小规模1%
阅读 1331
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老师,这道题第三个选项是怎么算的
小小霞老师
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提问时间:04/05 19:36
#初级职称#
你好,稍等我这边算下发给你
阅读 1331
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长期债券投资:借:长期债券投资——面值 ——溢折价(这里是溢价记借方,折价记贷方吗?溢价就是交易价格高于面值叫溢价吗?) 应收利息 贷:银行存款计提利息时:长期债券投资——溢折价(是不是折价记借方,溢价记贷方)债权投资里的初始计量:债权投资——利息调整(溢价记借方,折价记贷方) 计提利息时:债权投资——利息调整(折价记借方,溢价记贷方) 长期债券投资和债权投资的计提利息的投资收益,是不是都记贷方
周老师
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提问时间:07/27 13:53
#初级职称#
1、是的 2、是的,溢者,超过的意思 3、是的,摊销时,溢价在贷,折价在借 4、应收利息在借,投资收益在贷,在计提利息时
阅读 1623
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船舶吨税征税 非机动驳船、挂车在车船税和船舶吨税都是减半吗 还有一个是非机动船舶 是如何计税的
黄老师
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提问时间:07/27 13:51
#初级职称#
1、拖船、非机动驳船分别按照机动船舶税额的50%计算车船税。 拖船和非机动驳船分别按相同净吨位船舶税率的50%计征船舶吨税。 2、非机动船舶中只有非机动驳船按照机动船舶税额的50%计算车船税,此外非机动船不征收车船税。 在船舶吨税中,非机动船舶(不包括非机动驳船),免征船舶吨税;非机动驳船,按照相同净吨位船舶税率的50%计征税款。
阅读 3366
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无形资产各项支出的确定 研究阶段+开发阶段(不符合资本化)=费用化支出开发阶段(符合资本化)+达到预定用途=资本化支出无形资产入账价值=达到预定用途前发生费用 =费用化支出+开发阶段(符合资本化),无形资产是这样理解的吗?
于老师
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提问时间:07/27 13:51
#初级职称#
费用化支出是转入管理费用,不会再计入无形资产入账价,此入账价是资本化支出及形成无形资产时发生的直接相关税费。
阅读 1718
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为购建厂房发生的借款利息费用在所建厂房达到预定可使用状态后的部分,是不是将借款利息费用计入到资本
于老师
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提问时间:07/27 13:35
#初级职称#
不是,此时利息费用化处理了,可以是财务费用中核算
阅读 918
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交易性金融资产和债权投资有什么区别?
小赵老师
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提问时间:07/27 13:27
#初级职称#
交易性金融资产与债权投资区别: 交易性金融资产主要是指企业为了近期内出售而持有金融资产,例如企业以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等。 债券投资,是指债券购买人(投资人,债权人)以购买债券的形式投放资本,到期向债券发行人(借款人、债务人)收取固定的利息以及收回本金的一种投资方式。
阅读 1420
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印花税优惠 不征收印花税的情况?会计师事务所与用户之间签订的审计咨询合同为什么要征
赵老师
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提问时间:07/27 13:22
#初级职称#
不征收印花税的情况? 答复:印花税的列举范围内征税,不在列举的范围内就不征税。 【总结】征税范围 (1)合同类(含合同性质的凭证) 应税合同包括买卖合同、借款合同、融资租赁合同、租赁合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同共11类合同。 ①对纳税人以电子形式签订的各类应税凭证按规定征收印花税。 ②对发电厂与电网之间、电网与电网之间签订的购售电合同征收印花税,电网与用户之间签订的供用电合同不征收印花税。 ③出版单位与发行单位之间订立的图书、报刊、音像征订凭证,征收印花税。 书、报、刊发行单位之间,发行单位与订阅单位或个人之间书立的凭证,免征印花税。 ④企业与主管部门签订的租赁承包经营合同,不征收印花税。 ⑤银行同业拆借合同,不征收印花税。 ⑥技术合同包括技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务合同。 其中,技术转让合同中的专利申请权转让合同、非专利技术转让合同,按照“技术合同”税目征收印花税; 专利权转让合同、专利实施许可合同,按照”产权转移书据”税目征收印花税。 ⑦一般的法律、会计、审计等方面的咨询不属于技术咨询,其所立合同不征收印花税。 ⑧财产保险合同包括财产、责任、保证、信用等保险合同,不包括人身保险合同。 (2)产权转移书据 包括土地使用权出让书据,土地使用权、房屋等建筑物和构筑物所有权转让书据(不包括土地承包经营权和土地经营权转移),股权转让书据(不包括应缴纳证券交易印花税的)以及商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据。 (3)营业账簿 分类: ①记载资金的账簿(征收) ②其他营业账簿(不征) (4)证券交易 在依法设立的证券交易所、国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的股票和以股票为基础的存托凭证。证券交易印花税对证券交易的出让方征收,不对受让方征收。 会计师事务所与用户之间签订的审计咨询合同为什么要征 答复:审计咨询合同不需要征收印花税的。一般的法律、会计、审计等方面的咨询不属于技术咨询,其所立合同不征收印花税。
阅读 1977
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土地增值税扣除项目 计算土地增值税时准予扣除的项目有没有评估费用
张老师
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提问时间:07/27 13:20
#初级职称#
转让旧房的,应按房屋及建筑物的评估价格、取得土地使用权所支付的地价款和按国家统一规定交纳的有关费用以及在转让环节缴纳的税金作为扣除项目金额计征土地增值税。对取得土地使用权时未支付地价款或不能提供已支付的地价款凭据的,不允许扣除取得土地使用权所支付的金额。纳税人转让旧房及建筑物时因计算纳税的需要而对房地产进行评估,其支付的评估费用允许在计算增值额时予以扣除。
阅读 1522
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运输合同的印花税是运费为计税依据吗
于老师
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提问时间:07/27 13:08
#初级职称#
是的,您的理解正确。 应税合同的计税依据,为合同列明的价款或者报酬,不包括增值税税款。合同中价款或者报酬与增值税税款未分开列明的,按照“合计金额”确定。 具体包括:买卖合同和建设工程合同中的支付价款、承揽合同中的支付报酬、租赁合同和融资租赁合同中的租金、运输合同中的运输费用、保管合同中的保管费、仓储合同中的仓储费、借款合同中的借款金额(而非利息金额)、财产保险合同中的保险费以及技术合同中的支付价款、报酬或者使用费等。
阅读 1268
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资源税运输费用 从坑口到车站码头的运输费用 不管是取得增值税普票还是专票都可以扣减是吗
小王老师
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提问时间:07/27 13:05
#初级职称#
是的,计入销售额中的相关运杂费用,凡取得增值税发票或者其他合法有效凭据的,准予从销售额中扣除。相关运杂费用是指应税产品从坑口或者洗选(加工)地到车站、码头或者购买方指定地点的运输费用、建设基金以及随运销产生的装卸、仓储、港杂费用。
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