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往年申报的（企业年度关联业务往来报告表）是要在电子税务局的哪里可以查询到或能看到
宋生老师 | 提问时间：05/21 16:54

#初级职称#

你好，企业登录电子税务局后,依次点击【我要查询】-【一户式查询】-【申报信息查询】模块你也可以问一下当地12366。

阅读 1719

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BC算不出来怎么做
赵老师 | 提问时间：05/21 16:52

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先，我们计算三项资产公允价值的总和： 180万元 + 140万元 + 160万元 = 480万元然后，我们计算A资产公允价值在总公允价值中的比例： 180万元 / 480万元 = 0.375 或 37.5% 最后，我们用这个比例乘以总成本来得到A资产的入账成本： 400万元 * 37.5% = 150万元所以，A固定资产的入账成本为150万元。正确答案是A。同样地，用400*140/480就是B的入账价值，用400*160/480就是C的入账价值祝您学习愉快！

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老师，小规模不超30万免税的部分计入营业外收入的二级科目应该计入什么？
朴老师 | 提问时间：05/21 16:40

#初级职称#

同学你好二级科目政府补助

阅读 17492

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老师，你好，这是什么意思呢
小碧老师 | 提问时间：05/21 16:39

#初级职称#

你好同学！这个看着怎么像诈骗信息的呢？2020年的个税清缴早就过去了。不过你可以打电话问问税务

阅读 17231

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老师你好，这什么情况，要怎么处理呢
小林老师 | 提问时间：05/21 16:18

#初级职称#

你好。你确认是否有虚假申报？

阅读 17226

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老师，建筑装修公司，付款设计费入什么科目？
宋生老师 | 提问时间：05/21 16:04

#初级职称#

你好，这个你可以计入借工程施工合同成本，a，项目设计费贷，银行存款。

阅读 16280

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老师企业所得税年报各类基本社会保障性缴款从哪里取数
小锁老师 | 提问时间：05/21 15:38

#初级职称#

您好，这个的话，你税务申报的数据，这个是有的

阅读 17405

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老师，企业所得税年报工资薪金支出账载金额是财务软件，应付职工薪酬工资的贷方金额是吗？
朴老师 | 提问时间：05/21 15:29

#初级职称#

同学你好贷方金额是计提的借方金额是支出实际发放的

阅读 13914

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老师，这个答案选择哪个
培培老师 | 提问时间：05/21 15:22

#初级职称#

您好，选择B，在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人是居民个人

阅读 1182

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初级会计报名时间是每年的什么时候
文文老师 | 提问时间：05/21 14:09

#初级职称#

初级会计的报名时间通常安排在每年的12月至次年1月之间。

阅读 17330

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个体户开的加工费属于劳务费，需不需要申报劳务报酬个税
宋生老师 | 提问时间：05/21 14:04

#初级职称#

你好，是人家开给你的，还是个体户开出去的？

阅读 17589

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初级考试里面的计算题中哪些项目需要价税分离，哪些不需要
邹刚得老师 | 提问时间：05/21 14:00

#初级职称#

你好不需要价税分离的，比如已经告知了就是不含税收入金额需要价税分离的：比如含税收入金额，价外费用等

阅读 561

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某饮料生产企业为增值税一般纳税人，年末将企业生产的一批饮料发放给职工作为福利。该批饮料市场售价为120 000元（不含增值税），增值税适用税率为13%，实际成本为100 000元。请问假定不考虑其他因素，企业确认的应付职工薪酬金额为多少？
金老师 | 提问时间：05/21 13:58

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：应付职工薪酬——非货币性福利120000（1+13%）　　　　贷：主营业务收入120000 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）120000*0.13 祝您学习愉快！

阅读 732

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带息的应收票据到期值怎么算
小王老师 | 提问时间：05/21 13:51

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：票据到期值＝面值＋到期利息到期利息＝面值×票面利率×时间利息按月计息：次月对日利息按日计算：算尾不算头（更好算）祝您学习愉快！

阅读 720

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老师，有个问题咨询下。就是我们公司发货代收运费。为了减少成本，我们自己又注册了一个个体工商户(运输公司)。自己叫的车付的运费和合同结算运费不一样。就是看起来是赚了，那我开运输发票按合同结算来开还是按时间支付给司机的运费开？
小锁老师 | 提问时间：05/21 13:51

#初级职称#

您好，这个的话，是按照合同结算来开的

阅读 17048

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请问，今天考试的答案在哪儿讲解呀
小锁老师 | 提问时间：05/21 13:43

#初级职称#

您好，这个到晚上的话，会有直播课这个

阅读 17294

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教材41说的“并在装订线上加贴封签，防止抽换凭证”，请问这里的封签是指那个包角的纸吗？
郭锋老师 | 提问时间：05/21 13:41

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。祝您学习愉快！

阅读 710

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老师您好，请问有19号上午考试题目吗？想估下分
冉老师 | 提问时间：05/21 13:16

#初级职称#

你好，同学刚考完，目前还没出来，估计过两天就可以了

阅读 16166

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结转入库产品成本，怎么做分录？
小菲老师 | 提问时间：05/21 12:33

#初级职称#

同学，你好借：库存商品贷：生产成本

阅读 16983

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3题后面是什么意思，，5题分录怎么写，怎么分开，除1加百分之3
卫老师 | 提问时间：05/21 12:13

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：（3）就是进项税不能同来抵扣销项税，需要计入资产成本（5）借：银行存款348000 贷：主营业务收入348000/（1+适用的增值税税率）应交税费——应交增值税（销项税额）（倒挤）祝您学习愉快！

阅读 420

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给了100万的银行汇票，实际结算金额是90万，要怎么写呀
东老师 | 提问时间：05/21 11:49

#初级职称#

您好，这个是你们拿去贴现的，对吗？

阅读 16933

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长期债券投资:借:长期债券投资——面值 ——溢折价（这里是溢价记借方，折价记贷方吗？溢价就是交易价格高于面值叫溢价吗？）应收利息贷:银行存款计提利息时:长期债券投资——溢折价（是不是折价记借方，溢价记贷方）债权投资里的初始计量:债权投资——利息调整（溢价记借方，折价记贷方）计提利息时:债权投资——利息调整（折价记借方，溢价记贷方）长期债券投资和债权投资的计提利息的投资收益，是不是都记贷方
周老师 | 提问时间：07/27 13:53

#初级职称#

1、是的 2、是的，溢者，超过的意思 3、是的，摊销时，溢价在贷，折价在借 4、应收利息在借，投资收益在贷，在计提利息时

阅读 1516

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船舶吨税征税非机动驳船、挂车在车船税和船舶吨税都是减半吗还有一个是非机动船舶是如何计税的
黄老师 | 提问时间：07/27 13:51

#初级职称#

1、拖船、非机动驳船分别按照机动船舶税额的50%计算车船税。拖船和非机动驳船分别按相同净吨位船舶税率的50%计征船舶吨税。 2、非机动船舶中只有非机动驳船按照机动船舶税额的50%计算车船税，此外非机动船不征收车船税。在船舶吨税中，非机动船舶（不包括非机动驳船），免征船舶吨税；非机动驳船，按照相同净吨位船舶税率的50%计征税款。

阅读 2917

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无形资产各项支出的确定研究阶段+开发阶段（不符合资本化）=费用化支出开发阶段（符合资本化）+达到预定用途=资本化支出无形资产入账价值=达到预定用途前发生费用 =费用化支出+开发阶段（符合资本化），无形资产是这样理解的吗？
于老师 | 提问时间：07/27 13:51

#初级职称#

费用化支出是转入管理费用，不会再计入无形资产入账价，此入账价是资本化支出及形成无形资产时发生的直接相关税费。

阅读 1578

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为购建厂房发生的借款利息费用在所建厂房达到预定可使用状态后的部分，是不是将借款利息费用计入到资本
于老师 | 提问时间：07/27 13:35

#初级职称#

不是，此时利息费用化处理了，可以是财务费用中核算

阅读 820

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交易性金融资产和债权投资有什么区别？
小赵老师 | 提问时间：07/27 13:27

#初级职称#

交易性金融资产与债权投资区别：交易性金融资产主要是指企业为了近期内出售而持有金融资产，例如企业以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等。债券投资，是指债券购买人（投资人，债权人）以购买债券的形式投放资本，到期向债券发行人（借款人、债务人）收取固定的利息以及收回本金的一种投资方式。

阅读 1281

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印花税优惠不征收印花税的情况？会计师事务所与用户之间签订的审计咨询合同为什么要征
赵老师 | 提问时间：07/27 13:22

#初级职称#

不征收印花税的情况？答复：印花税的列举范围内征税，不在列举的范围内就不征税。【总结】征税范围（1）合同类（含合同性质的凭证）应税合同包括买卖合同、借款合同、融资租赁合同、租赁合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同共11类合同。 ①对纳税人以电子形式签订的各类应税凭证按规定征收印花税。 ②对发电厂与电网之间、电网与电网之间签订的购售电合同征收印花税，电网与用户之间签订的供用电合同不征收印花税。 ③出版单位与发行单位之间订立的图书、报刊、音像征订凭证，征收印花税。书、报、刊发行单位之间，发行单位与订阅单位或个人之间书立的凭证，免征印花税。 ④企业与主管部门签订的租赁承包经营合同，不征收印花税。 ⑤银行同业拆借合同，不征收印花税。 ⑥技术合同包括技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务合同。其中，技术转让合同中的专利申请权转让合同、非专利技术转让合同，按照“技术合同”税目征收印花税；专利权转让合同、专利实施许可合同，按照”产权转移书据”税目征收印花税。 ⑦一般的法律、会计、审计等方面的咨询不属于技术咨询，其所立合同不征收印花税。 ⑧财产保险合同包括财产、责任、保证、信用等保险合同，不包括人身保险合同。（2）产权转移书据包括土地使用权出让书据，土地使用权、房屋等建筑物和构筑物所有权转让书据（不包括土地承包经营权和土地经营权转移），股权转让书据（不包括应缴纳证券交易印花税的）以及商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据。（3）营业账簿分类： ①记载资金的账簿（征收） ②其他营业账簿（不征）（4）证券交易在依法设立的证券交易所、国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的股票和以股票为基础的存托凭证。证券交易印花税对证券交易的出让方征收，不对受让方征收。会计师事务所与用户之间签订的审计咨询合同为什么要征答复：审计咨询合同不需要征收印花税的。一般的法律、会计、审计等方面的咨询不属于技术咨询，其所立合同不征收印花税。

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土地增值税扣除项目计算土地增值税时准予扣除的项目有没有评估费用
张老师 | 提问时间：07/27 13:20

#初级职称#

转让旧房的，应按房屋及建筑物的评估价格、取得土地使用权所支付的地价款和按国家统一规定交纳的有关费用以及在转让环节缴纳的税金作为扣除项目金额计征土地增值税。对取得土地使用权时未支付地价款或不能提供已支付的地价款凭据的，不允许扣除取得土地使用权所支付的金额。纳税人转让旧房及建筑物时因计算纳税的需要而对房地产进行评估，其支付的评估费用允许在计算增值额时予以扣除。

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运输合同的印花税是运费为计税依据吗
于老师 | 提问时间：07/27 13:08

#初级职称#

是的，您的理解正确。应税合同的计税依据，为合同列明的价款或者报酬，不包括增值税税款。合同中价款或者报酬与增值税税款未分开列明的，按照“合计金额”确定。具体包括：买卖合同和建设工程合同中的支付价款、承揽合同中的支付报酬、租赁合同和融资租赁合同中的租金、运输合同中的运输费用、保管合同中的保管费、仓储合同中的仓储费、借款合同中的借款金额（而非利息金额）、财产保险合同中的保险费以及技术合同中的支付价款、报酬或者使用费等。

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资源税运输费用从坑口到车站码头的运输费用不管是取得增值税普票还是专票都可以扣减是吗
小王老师 | 提问时间：07/27 13:05

#初级职称#

是的，计入销售额中的相关运杂费用，凡取得增值税发票或者其他合法有效凭据的，准予从销售额中扣除。相关运杂费用是指应税产品从坑口或者洗选（加工）地到车站、码头或者购买方指定地点的运输费用、建设基金以及随运销产生的装卸、仓储、港杂费用。

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