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我们是物业服务企业，个人的临时停车费要求开公司发票，每月开具金额300-400元左右。是否可以开具公司抬头发票我咨询过12366回复是应税主体是个人还是单位。这个人停的车是在平台上以A公司名义租赁租赁的，但是他要开具B公司的发票，A是B的子公司。我理解的是不管AB之间是否有关联，实际发生的是A，给B开具发票就会被认定为虚开，不知道这样理解对不对？
暖暖老师 | 提问时间：05/09 20:34

#税务#

你好，你需要开具给A，租赁方现在使用权

阅读 26

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销售边角料收入应该计入什么科目，影响营业利润吗
暖暖老师 | 提问时间：05/09 20:32

#初级职称#

你好，销售边角料计入其他业务收入。影响营业利润的

阅读 74

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老师您好！这是我们小规模公司，26年4月在拼多多网上交易数据，请问，我要以哪个数据作为4月的含税销售收入呢？
暖暖老师 | 提问时间：05/09 20:32

#税务#

你好是成交金额减去退款金额的合计

阅读 63

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老师，请问房东出租厂房，企业自己承担税点，自己去税务局代开发票，需要交哪些税，税率是多少
暖暖老师 | 提问时间：05/09 20:30

#实务#

你好房东是企业还是个人呀？

阅读 26

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老师B选项为什么错
apple老师 | 提问时间：05/09 20:27

#初级职称#

同学你好，错在中间和错一个字，题目是【且】实际是【或者】

阅读 73

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老师您好？有个税计算excel表格版本的公式嘛？怎么用实际发放推个税和应发呢？求简单便捷的办法
苏晓燕老师 | 提问时间：05/09 20:23

#实务#

您好，给我个邮箱，我明天用电脑给你发送模板

阅读 79

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所得税汇算清缴A000000中股东分红是当年实际发放的还是计提的？是写万元的还是元？
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 20:20

#税务#

您好，是按计提的来申报的，按元来

阅读 82

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老师好。现在有一家公司，上海的，去年上半年资产超五千万，按照25交税的，下半年资产减少到三千万，按照小微企业所得税率交税。资产超五千万的原因是，应收账款金额占了4900万。下半年回款了3500万，资产减少了。这种资产情况，会触发税局预警吗？风险大吗？汇算清缴时，产生了退税十万元，建议退税吗？谢谢老师
apple老师 | 提问时间：05/09 20:13

#实务#

同学你好，业务真实就去退税，而且现在退税手续也可简单了，该退就退，该交就交，不用担心什么。如果业务真实，就没有风险。完全不用担心

阅读 41

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利润表中财务费用金额不等于财务费用明细表金额
朴老师 | 提问时间：05/09 19:54

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 19

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老师晚上好我企业承租厂房及办公使用需要交纳房地税吗还是有出租房缴纳房地税？比例是多少缴费依据是什么？有参考税法文号吗？
朴老师 | 提问时间：05/09 19:46

#税务#

正常租赁厂房办公，房产税、土地使用税都由出租方缴纳，承租方不用交。只有无租使用、产权不明、出租方不在本地时，才由承租方缴纳。出租房产税：按不含税租金×**12%** 计征。土地使用税：按实际占用土地面积× 当地每平米年税额缴纳。政策依据：房产税暂行条例、城镇土地使用税暂行条例。租赁合同约定税费你承担，只是出钱代缴，法定纳税义务人仍是房东

阅读 82

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在数据透析中汇总了按年（年是筛选项）按客户是行汇总了每个客户多少金额的收入，现在要把每个客户汇总金额直接双击金额，出来一个明细表，现在需要批量打印各个客户的明细表作为凭证附件。一年里300个供应商，每年都要打印，每个供应商都要打印，怎么批量打印这些客户明细表啊。一个个点工作量太大了，每张明细表还要调下间距，有些客户的明细很多打印时还需要附页码，求快捷方式
朴老师 | 提问时间：05/09 19:34

#Excel#

先把 “客户明细” 做成透视表（能双击出明细的那种）原始明细表（含：年、客户、日期、金额、凭证号等）→ 插入数据透视表。字段设置：筛选器：年（先筛好要打的那一年）行：客户值：金额（求和）关键：勾上 “双击单元格时显示明细”（在透视表选项里），这样双击金额就能弹出该客户的明细清单。二、一键拆分出 300 个客户单独工作表（核心！）把 “客户” 拖到透视表的筛选器区域（现在筛选器是：年、客户）。选中透视表 → 顶部【数据透视表分析】→【选项】下拉 → 显示报表筛选页。弹出框选 “客户” → 确定。Excel 会自动生成300 个工作表，每个表名字就是客户名，每张表只显示该客户的明细透视表。三、统一调好格式、边距、页眉页脚、页码（只调 1 次）随便打开一个客户表，调好以下内容，其他表可以统一套用：页面布局：纸张：A4方向：纵向 / 横向（看你字段宽度）页边距：统一设为 “普通” 或自定义（比如上 2.5、下 2、左 2、右 2）打印标题：顶端标题行选表头，每页都带表头。页眉页脚：页眉：XX 公司 XX 年客户收入明细页脚：第 &P 页 / 共 &N 页（自动页码）。格式：字体、边框、列宽调好，确保明细多的时候自动换行、不切字。格式刷 / 批量统一：调好 1 张后，右键点工作表名 → 选定全部工作表 → 再点一次页面布局 / 格式，所有表一次性同步。四、批量一次性打印所有客户表（不用一个个点）选中第一个客户工作表。按住 Shift → 点最后一个客户工作表 → 选中全部 300 个表。文件 → 打印 → 打印机选好 → 打印内容选 “整个工作簿” → 确定。所有客户明细，自动分页、带页码、带表头，一次性打完。五、每年重复用，不用重做每年数据更新后，刷新原始表 → 刷新透视表。重新跑一次 “显示报表筛选页”，覆盖旧表或建新表。格式已经存好，直接批量打印。

阅读 82

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问题是；这里计算逻辑感觉不对。帮忙计算下正确的，说一下正确的计算方法。 1-3月份资产负债表未分配利润年初余额—732931.2 期末余额-216389.58 利润表的利润是本年累计和本月都是—410819.82 4-6月份资产负债表未分配利润年初余额-732931.2 期末余额-1656541.41 利润表是本年累计-1850971.65和本月-1440151.83 7-9月份资产负债表未分配利润年初余额—732931.2 期末余额-537594.86 利润表的利润是本年累计-1836500.01和本月是14471.64
apple老师 | 提问时间：05/09 19:33

#税务#

同学你好，我帮你看

阅读 72

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老师，你好，请问一下，购买的几件家具全部开在一张发票上，我们公司确定的固定资产的价是达到3000元才计入固定资产，但这个发票上有的只有一千多，做账的时候可以有的计入固定资产，有的不计入不？？
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 19:33

#实务#

您好，这种你直接费用化就可以

阅读 19

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老师我打印准考证把考试须知也打印了还可以用吗
欧阳老师 | 提问时间：05/09 19:29

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以的哦。没有问题的哦。祝您学习愉快！

阅读 128

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好的谢谢老师，如果不减资用实缴吗？如果减资还用交税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 19:29

#实务#

您好，不减要实缴，减资不用交税

阅读 14

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老师，手机,家电及时零售等算美团的平台服务怎么算
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 19:28

#实务#

您好，一般人是6%，小规模是1%

阅读 14

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请问销售水泥收入60000含税，税负率2.5%，怎么算要多少进项发票，和进项税
暖暖老师 | 提问时间：05/09 19:24

#税务#

你好好销项税的计算式60000/1.13*13%=6902.65 应交增值税60000/1.13*2.5%=1327.43 进项税额6802.65-1327.43=5475.22

阅读 20

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老师您好，自己的营业执照想减资，有没有什么风险，2014年4月1日注册的，劳务公司，注册资金五千万，降到5万。
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 19:20

#实务#

您好，可以的，这个没有问题

阅读 14

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有一笔生育津贴是二三年的，这个金额小于工资金额，每个月工资也发给员工了，哦，这个金额可以把它红冲之后做到营业外收入吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 19:06

#实务#

您好，你们是现在是津贴的差价补给他，是吧

阅读 16

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融资租赁公司客户因为提前还款，支付我公司违约金，违约金这部分可以和利息一起按照差额征收缴纳增值税么
董孝彬老师 | 提问时间：05/09 19:04

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 41

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这道题C是不是金额算错了？利润调整，净利润=1500-（1000-800）/10-（500-400）×0.4=1440 1440×0.3=432
董孝彬老师 | 提问时间：05/09 19:01

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 37

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在更换票据抬头时，需要注意哪些会计处理事项？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:05

#会计实务#

在更换票据抬头时，会计需要注意以下几个会计处理事项： 1. 更换票据抬头的原因和依据：会计应该清楚了解更换票据抬头的原因和依据，例如公司名称变更、业务范围调整等。这将有助于确定正确的会计处理方法。 2. 票据抬头更换的时间点：会计需要确定票据抬头更换的具体时间点，以便在会计记录中准确反映这一变更。通常情况下，票据抬头更换后，所有新的票据都应使用新的抬头。 3. 更换票据抬头的会计处理：当更换票据抬头时，会计需要进行相应的会计处理。这可能包括更新账户名称、调整账户余额、更改票据模板等。会计需要根据具体情况进行相应的调整和记录。 4. 票据抬头更换的影响：更换票据抬头可能会对公司的财务状况和业务运作产生一定的影响。会计需要评估这些影响，并相应地进行会计处理和记录。 5. 报告和披露：更换票据抬头可能需要在财务报表和其他相关文件中进行披露。会计需要确保这一变更得到适当的披露，并按照相关的会计准则和法规进行报告。总的来说，更换票据抬头是一项重要的会计处理事项，会计需要仔细考虑和处理相关的会计事务，并确保准确记录和报告这一变更。

阅读 1407

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托收承付是指什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:04

#会计实务#

托收承付是一种金融服务，指的是银行作为中介机构，代理客户收取款项或票据，并承担责任将款项或票据交付给收款人或持票人。在托收承付过程中，银行扮演着信任的角色，确保款项或票据的安全传递和正确处理。具体而言，托收承付通常涉及以下几个步骤： 1. 客户将款项或票据交给银行，要求银行代为收取或兑现。 2. 银行接收款项或票据，并核对相关信息的真实性和完整性。 3. 银行将款项或票据发送给收款人或持票人，通常通过邮寄、电汇等方式。 4. 银行在交付款项或票据后，向客户确认交易完成，并提供相关的交易凭证。托收承付的目的是确保交易的安全和可靠性，减少交易风险。银行作为中介机构，负责处理和管理交易过程中的款项或票据，保证资金的安全传递和正确处理，提高交易的效率和可信度。同时，托收承付也为客户提供了方便的金融服务，减少了客户与交易对方直接接触和交流的需求。

阅读 2323

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会计信息质量要求的原则之一是真实性原则，能否提供真实、准确、完整的会计信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:50

#会计实务#

会计信息质量要求的原则之一是真实性原则，它要求会计信息应当真实、准确、完整地反映企业的经济业务和财务状况。因此，会计信息必须提供真实、准确、完整的信息。真实性是指会计信息必须真实地反映企业的经济业务和财务状况，不能歪曲事实情况。准确性是指会计信息必须准确地记录和报告企业的经济业务和财务状况，不能存在错误或误导性的信息。完整性是指会计信息必须完整地反映企业的经济业务和财务状况，不能有遗漏或隐瞒的情况。为了确保会计信息的真实、准确、完整，会计人员需要遵守会计准则和会计制度，正确地记录和报告企业的经济业务和财务状况。此外，会计人员还需要保持专业操守，遵循职业道德规范，不得从事虚假记账、隐瞒财务信息等不诚信行为。总之，会计信息质量要求的原则之一是真实性原则，会计人员应当提供真实、准确、完整的会计信息。这样才能保证会计信息的可靠性，为企业决策提供准确的依据。

阅读 2472

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个人纳税查询可以帮助纳税人及时了解自己的纳税情况，确保纳税的准确性和及时性。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:46

#会计实务#

个人纳税查询是指纳税人通过相关税务部门的在线平台或其他渠道，查询自己的纳税情况和税款缴纳记录。个人纳税查询的重要性在于以下几点： 1. 准确性：纳税人可以通过查询个人纳税情况，核对自己的纳税记录和缴税金额，确保税款的准确性。如果发现错误或遗漏，可以及时与税务部门联系纠正，避免因错误导致的不必要的纳税风险。 2. 及时性：个人纳税查询可以帮助纳税人及时了解自己的纳税情况，包括已缴纳的税款和未缴纳的税款。及时了解纳税情况，纳税人可以避免因未缴纳税款而产生滞纳金或其他罚款。同时，也可以及时了解已缴纳的税款是否被正确记录，以避免因税款记录错误而产生纳税争议。 3. 纳税申报辅助：个人纳税查询可以为纳税人提供参考信息，帮助纳税人进行纳税申报。通过查询自己的纳税情况，纳税人可以了解自己的收入、扣除项目等信息，有助于正确填报纳税申报表。 4. 税务管理便利：个人纳税查询可以提供纳税人的纳税记录和缴税证明，方便纳税人在办理相关业务时提供证明材料。例如，纳税人在购房、办理贷款等业务时，通常需要提供纳税证明，通过个人纳税查询可以方便地获取相关证明材料。综上所述，个人纳税查询对纳税人来说具有重要意义，可以帮助纳税人及时了解自己的纳税情况，确保纳税的准确性和及时性。纳税人应当积极利用个人纳税查询平台，关注自己的纳税情况，及时核对和纠正错误，避免因纳税问题产生的不必要的风险和纳税争议。

阅读 1086

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对于固定资产的折旧，公司可以选择使用不同的折旧方法吗？
周老师 | 提问时间：12/04 18:32

#会计实务#

是的，公司可以根据实际情况和会计准则的规定选择使用不同的折旧方法。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减值法等。不同的折旧方法会对固定资产的折旧费用和资产净值产生不同的影响。选择合适的折旧方法需要考虑到资产的使用寿命、预计残值、折旧费用分配的合理性以及会计报告的需要等因素。同时，一旦确定了折旧方法，公司在会计报告中应当保持一致性，不轻易更改折旧方法。

阅读 1710

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打印的建行承兑汇票上需要包含哪些重要信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:30

#会计实务#

打印的建行承兑汇票上需要包含以下重要信息： 1. 票据种类：明确标明为建行承兑汇票。 2. 出票日期：指示票据的发出日期。 3. 出票人：表示票据的出具人，即需要收款的人。 4. 出票人账号：出票人的银行账号。 5. 出票人开户行：出票人的开户银行。 6. 收款人：表示票据的收款人，即需要付款的人。 7. 收款人账号：收款人的银行账号。 8. 收款人开户行：收款人的开户银行。 9. 汇票金额：指示票据的金额。 10. 汇票号码：每张汇票都有唯一的号码，用于追踪和识别。 11. 票据到期日：指示票据的支付截止日期。 12. 付款地点：指示票据的付款地点。 13. 签发人：出票人签名或盖章的人。 14. 承兑人：建设银行作为承兑人签名或盖章的人。 15. 承兑日期：建设银行承兑汇票的日期。 16. 付款方式：指示票据的付款方式，如现金、转账等。以上是建行承兑汇票上需要包含的重要信息，这些信息确保了汇票的有效性和可追溯性。

阅读 906

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如何解读财务报表中的资产和负债？
秦老师 | 提问时间：12/04 18:27

#会计实务#

解读财务报表中的资产和负债是会计实务中非常重要的一部分。以下是一些解读财务报表中资产和负债的基本步骤： 1. 首先，仔细阅读资产负债表（或称为财务状况表）。这是一份反映企业财务状况的报表，包括企业的资产、负债和所有者权益。 2. 着重关注资产部分。资产是企业拥有的资源，可以分为流动资产和非流动资产。流动资产包括现金、应收账款、存货等，非流动资产包括固定资产、无形资产等。通过分析资产的组成和金额，可以了解企业的流动性和资产质量。 3. 接下来，关注负债部分。负债是企业所欠的债务，可以分为流动负债和非流动负债。流动负债包括应付账款、短期借款等，非流动负债包括长期借款、应付债券等。通过分析负债的组成和金额，可以了解企业的债务水平和偿债能力。 4. 比较资产和负债的规模和结构。可以计算资产负债表的资产负债比率，即资产总额与负债总额的比值。较低的资产负债比率意味着企业的资产相对较多，负债相对较少，风险较低。此外，还可以比较流动资产与流动负债的比值，以评估企业的流动性。 5. 分析资产和负债的变化。通过比较不同期间的资产负债表，可以了解企业资产负债的增减情况。特别关注资产和负债的增长率，以评估企业的盈利能力和财务稳定性。最后，需要注意的是，解读财务报表中的资产和负债需要综合考虑其他财务指标和背景信息。因此，建议在解读财务报表时，结合其他财务报表（如利润表和现金流量表）以及行业和经济环境的信息，进行全面分析和判断。

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个人所得综合所得汇算清缴是指什么？
周老师 | 提问时间：12/04 18:23

#会计实务#

个人所得综合所得汇算清缴是指个人在一个纳税年度内，将各类个人所得按照法定的计税方法计算出来后，再汇总计算出综合所得额，并按照相应的税率进行纳税的过程。这个过程通常在每年的3月1日至6月30日期间进行。个人需要根据法定的纳税申报表，填写相关的个人所得税申报表，将综合所得额和应纳税额等信息进行申报，并缴纳相应的个人所得税。这个过程被称为个人所得综合所得汇算清缴。

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银行贷款利率是指银行向借款人提供贷款时所收取的费用，而利息是指借款人根据贷款金额按照一定利率支付给银行的费用。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:11

#会计实务#

是的，银行贷款利率是指银行向借款人提供贷款时所收取的费用，通常以年利率的形式表示。利率的高低取决于多种因素，包括市场利率、借款人的信用等级、贷款期限等。利息是指借款人根据贷款金额按照一定利率支付给银行的费用。利息的计算方式通常是根据贷款本金和利率计算出每期应支付的利息金额，然后按照约定的还款周期支付给银行。例如，假设银行向某个借款人提供了10万元的贷款，利率为5%。如果贷款期限为1年，那么借款人每年需要支付的利息就是10万元乘以5%，即5000元。如果贷款期限为3年，那么借款人每年需要支付的利息也是5000元，总共支付的利息就是5000元乘以3年，即15000元。需要注意的是，利息支付通常是按照约定的还款周期进行的，可以是每月、每季度或每年等。借款人需要按时支付利息，否则可能会产生逾期利息或其他违约费用。

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