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12月底计提了印花税，借:税金及附加-印花税贷:应交税费-应交印花税。也做了结转本期损益，借:本年利润，贷:税金及附加-印花税，结转是系统自己做出来的，金额都是一致的，损益类科目余额都是平的，但是过账后资产负债表不平，没做计提之前是平的，这是什么原因?
郭老师 | 提问时间：01/14 11:16

#实务#

你去查科目余额表里面是不是平的？如果是平的话，你去看一下损益类的科目还有没有余额，实在不行，科目余额表和资产负债表每个项目去核对

阅读 8

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国内企业向国外企业打注册资本金，需要在国内替国外企业代扣代缴印花税吗？
家权老师 | 提问时间：01/14 11:15

#税务#

不需要的，你交自己部分印花税就行

阅读 58

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老师，网银要怎么开通？
文文老师 | 提问时间：01/14 11:15

#实务#

是公司账户开网银？

阅读 77

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资产负债表的其他应付账款出现负数申报数据的时候怎么调整
家权老师 | 提问时间：01/14 11:15

#实务#

比如，其他应收款余额-1000，下边的明细分别有1000，-2000 那么需要调整2000到其他应付款项目体现，其他应收款现在余额是1000。同样如果其他应付款余额-1000，下边的明细分别有1000，-2000 需要调整2000到其他应收款项目体现，其他应付款现在余额是1000。

阅读 10

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请问老师，每个月都会计提当月的工资，然后下个月发放，所以应付职工薪酬科目下工资的借方和贷方金额就不一致，相差本月计提的工资，所得税汇算清缴时工资薪金支出的账载金额看应付职工薪酬科目下工资的贷方还是借方？实际发生额看贷方还是借方，两者可以不一致吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/14 11:15

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 6

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2020年有一笔报销的分录写错了，把管理费用写成了应付帐款，现在跨年了如何调这笔帐？
家权老师 | 提问时间：01/14 11:14

#建筑#

借：利润分配-未分配利润贷：应付帐款

阅读 56

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老师，请问小规模纳税人季度销售额低于30万免征增值税会计分录怎么做？
小菲老师 | 提问时间：01/14 11:14

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

阅读 25

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12月社保已经申报了，因为一些原因没有扣钱，是在一月份扣的钱，请问这个怎么做账
文文老师 | 提问时间：01/14 11:14

#税务#

只做计提社保分录即可

阅读 9

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请问老师所得税季度申报中职工薪酬已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬如何计算填列
家权老师 | 提问时间：01/14 11:13

#税务#

根据1-12月合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

阅读 93

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老师，周长的2πR，R代表得是什么呢
家权老师 | 提问时间：01/14 11:13

#事业单位#

周长的2πR，R代表得是半径

阅读 72

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老师好，想问一下，就是现在是季度大征期，汇算清缴，是不是这块报表比较难一些？我下个季度接来账，现在需要做哪些准备？现在就是报税这一块还有点模糊
郭老师 | 提问时间：01/14 11:13

#实务#

那就其他的不用考虑了

阅读 39

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老师第八题选什么
暖暖老师 | 提问时间：01/14 11:12

#实务#

你好这个问题得答案是B对的

阅读 58

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老师，请问一下：老板25年工资26年才发，请问个税系统要怎么申报呀（朴老师）
家权老师 | 提问时间：01/14 11:12

#税务师#

那么没有发放的月份就0申报就行了哈

阅读 58

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老师，这个39603.96，是系统自带出来的，可是10.1～12.31日开票金额为42693.07，税额为426.93，计43120，那这个数字需要手动改？还是怎么的？
郭老师 | 提问时间：01/14 11:11

#实务#

销售额不对的情况下，你需要修改销售额，然后那个免费的税额他是用销售额乘以3%算的这里不用修改

阅读 32

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老师好，小规模公司，没有核定印花税种，这个季节开了5万的发票，还要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：01/14 11:11

#实务#

你是销售货物才交印花税

阅读 28

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老师我我待认证进项税额少入了475元，所有发票都翻了一遍，实在查不出来了，这个可以怎么调整啊
文文老师 | 提问时间：01/14 11:11

#实务#

借：待认证进项税额贷：营业外收入

阅读 9

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老师，我们有张专票，抵扣了，发现开错了，进行了红冲，现在我要怎么做账呀、
文文老师 | 提问时间：01/14 11:10

#实务#

你好，可做相反的分录

阅读 28

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想请问一下，职工薪酬支出及纳税调整这个模块，是我确实有需要调整的我才填写对吧，没有就不填写，那是哪种情况需要去填入这个表格呢，能否举例说明
家权老师 | 提问时间：01/14 11:09

#实务#

不管是否调整，发生了工资，社保，工会那些都要填写

阅读 20

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老师你好，没有投资款，也没税种认定，是不是不用报营业账簿这个
文文老师 | 提问时间：01/14 11:09

#实务#

没有投资款，也没税种认定，不用报营业账簿

阅读 16

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您好，我想问下，四季度有利润，账务怎么处理，税可以在汇算清缴的时候再缴纳
卫老师 | 提问时间：01/14 11:08

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：账务处理方面，需要先计提企业所得税，会计分录为：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税税务上，企业所得税一般是按季度预缴，按照利润总额×所得税税率进行季度预缴，而不是等到汇算清缴时再缴纳。在季度预缴时，企业根据本季度的利润情况计算应预缴的企业所得税并进行缴纳。到所得税汇算清缴时，再根据全年的实际情况进行调整。如果上年度发生了亏损，本期实现盈利了，在计算应纳税所得额时，对于上年度的亏损允许税前扣除。祝您学习愉快！

阅读 15

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我们是酒店行业！2025年过年发放的免费房劵给员工67张，员工住宿是0元住宿，请问我们需要交67张价值21440的税吗？我们做的借主营业务成本，管理费用，贷福利费，借福利费，贷，应付账款房劵，借，应付账款房费，贷销项，主营业务收入。对吗？我们需要交税吗
暖暖老师 | 提问时间：01/14 11:08

#税务#

你好，这里需要视同销售缴纳增值税

阅读 15

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在更换票据抬头时，需要注意哪些会计处理事项？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:05

#会计实务#

在更换票据抬头时，会计需要注意以下几个会计处理事项： 1. 更换票据抬头的原因和依据：会计应该清楚了解更换票据抬头的原因和依据，例如公司名称变更、业务范围调整等。这将有助于确定正确的会计处理方法。 2. 票据抬头更换的时间点：会计需要确定票据抬头更换的具体时间点，以便在会计记录中准确反映这一变更。通常情况下，票据抬头更换后，所有新的票据都应使用新的抬头。 3. 更换票据抬头的会计处理：当更换票据抬头时，会计需要进行相应的会计处理。这可能包括更新账户名称、调整账户余额、更改票据模板等。会计需要根据具体情况进行相应的调整和记录。 4. 票据抬头更换的影响：更换票据抬头可能会对公司的财务状况和业务运作产生一定的影响。会计需要评估这些影响，并相应地进行会计处理和记录。 5. 报告和披露：更换票据抬头可能需要在财务报表和其他相关文件中进行披露。会计需要确保这一变更得到适当的披露，并按照相关的会计准则和法规进行报告。总的来说，更换票据抬头是一项重要的会计处理事项，会计需要仔细考虑和处理相关的会计事务，并确保准确记录和报告这一变更。

阅读 1239

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托收承付是指什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:04

#会计实务#

托收承付是一种金融服务，指的是银行作为中介机构，代理客户收取款项或票据，并承担责任将款项或票据交付给收款人或持票人。在托收承付过程中，银行扮演着信任的角色，确保款项或票据的安全传递和正确处理。具体而言，托收承付通常涉及以下几个步骤： 1. 客户将款项或票据交给银行，要求银行代为收取或兑现。 2. 银行接收款项或票据，并核对相关信息的真实性和完整性。 3. 银行将款项或票据发送给收款人或持票人，通常通过邮寄、电汇等方式。 4. 银行在交付款项或票据后，向客户确认交易完成，并提供相关的交易凭证。托收承付的目的是确保交易的安全和可靠性，减少交易风险。银行作为中介机构，负责处理和管理交易过程中的款项或票据，保证资金的安全传递和正确处理，提高交易的效率和可信度。同时，托收承付也为客户提供了方便的金融服务，减少了客户与交易对方直接接触和交流的需求。

阅读 2167

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会计信息质量要求的原则之一是真实性原则，能否提供真实、准确、完整的会计信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:50

#会计实务#

会计信息质量要求的原则之一是真实性原则，它要求会计信息应当真实、准确、完整地反映企业的经济业务和财务状况。因此，会计信息必须提供真实、准确、完整的信息。真实性是指会计信息必须真实地反映企业的经济业务和财务状况，不能歪曲事实情况。准确性是指会计信息必须准确地记录和报告企业的经济业务和财务状况，不能存在错误或误导性的信息。完整性是指会计信息必须完整地反映企业的经济业务和财务状况，不能有遗漏或隐瞒的情况。为了确保会计信息的真实、准确、完整，会计人员需要遵守会计准则和会计制度，正确地记录和报告企业的经济业务和财务状况。此外，会计人员还需要保持专业操守，遵循职业道德规范，不得从事虚假记账、隐瞒财务信息等不诚信行为。总之，会计信息质量要求的原则之一是真实性原则，会计人员应当提供真实、准确、完整的会计信息。这样才能保证会计信息的可靠性，为企业决策提供准确的依据。

阅读 2286

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个人纳税查询可以帮助纳税人及时了解自己的纳税情况，确保纳税的准确性和及时性。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:46

#会计实务#

个人纳税查询是指纳税人通过相关税务部门的在线平台或其他渠道，查询自己的纳税情况和税款缴纳记录。个人纳税查询的重要性在于以下几点： 1. 准确性：纳税人可以通过查询个人纳税情况，核对自己的纳税记录和缴税金额，确保税款的准确性。如果发现错误或遗漏，可以及时与税务部门联系纠正，避免因错误导致的不必要的纳税风险。 2. 及时性：个人纳税查询可以帮助纳税人及时了解自己的纳税情况，包括已缴纳的税款和未缴纳的税款。及时了解纳税情况，纳税人可以避免因未缴纳税款而产生滞纳金或其他罚款。同时，也可以及时了解已缴纳的税款是否被正确记录，以避免因税款记录错误而产生纳税争议。 3. 纳税申报辅助：个人纳税查询可以为纳税人提供参考信息，帮助纳税人进行纳税申报。通过查询自己的纳税情况，纳税人可以了解自己的收入、扣除项目等信息，有助于正确填报纳税申报表。 4. 税务管理便利：个人纳税查询可以提供纳税人的纳税记录和缴税证明，方便纳税人在办理相关业务时提供证明材料。例如，纳税人在购房、办理贷款等业务时，通常需要提供纳税证明，通过个人纳税查询可以方便地获取相关证明材料。综上所述，个人纳税查询对纳税人来说具有重要意义，可以帮助纳税人及时了解自己的纳税情况，确保纳税的准确性和及时性。纳税人应当积极利用个人纳税查询平台，关注自己的纳税情况，及时核对和纠正错误，避免因纳税问题产生的不必要的风险和纳税争议。

阅读 958

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对于固定资产的折旧，公司可以选择使用不同的折旧方法吗？
周老师 | 提问时间：12/04 18:32

#会计实务#

是的，公司可以根据实际情况和会计准则的规定选择使用不同的折旧方法。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减值法等。不同的折旧方法会对固定资产的折旧费用和资产净值产生不同的影响。选择合适的折旧方法需要考虑到资产的使用寿命、预计残值、折旧费用分配的合理性以及会计报告的需要等因素。同时，一旦确定了折旧方法，公司在会计报告中应当保持一致性，不轻易更改折旧方法。

阅读 1543

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打印的建行承兑汇票上需要包含哪些重要信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:30

#会计实务#

打印的建行承兑汇票上需要包含以下重要信息： 1. 票据种类：明确标明为建行承兑汇票。 2. 出票日期：指示票据的发出日期。 3. 出票人：表示票据的出具人，即需要收款的人。 4. 出票人账号：出票人的银行账号。 5. 出票人开户行：出票人的开户银行。 6. 收款人：表示票据的收款人，即需要付款的人。 7. 收款人账号：收款人的银行账号。 8. 收款人开户行：收款人的开户银行。 9. 汇票金额：指示票据的金额。 10. 汇票号码：每张汇票都有唯一的号码，用于追踪和识别。 11. 票据到期日：指示票据的支付截止日期。 12. 付款地点：指示票据的付款地点。 13. 签发人：出票人签名或盖章的人。 14. 承兑人：建设银行作为承兑人签名或盖章的人。 15. 承兑日期：建设银行承兑汇票的日期。 16. 付款方式：指示票据的付款方式，如现金、转账等。以上是建行承兑汇票上需要包含的重要信息，这些信息确保了汇票的有效性和可追溯性。

阅读 794

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如何解读财务报表中的资产和负债？
秦老师 | 提问时间：12/04 18:27

#会计实务#

解读财务报表中的资产和负债是会计实务中非常重要的一部分。以下是一些解读财务报表中资产和负债的基本步骤： 1. 首先，仔细阅读资产负债表（或称为财务状况表）。这是一份反映企业财务状况的报表，包括企业的资产、负债和所有者权益。 2. 着重关注资产部分。资产是企业拥有的资源，可以分为流动资产和非流动资产。流动资产包括现金、应收账款、存货等，非流动资产包括固定资产、无形资产等。通过分析资产的组成和金额，可以了解企业的流动性和资产质量。 3. 接下来，关注负债部分。负债是企业所欠的债务，可以分为流动负债和非流动负债。流动负债包括应付账款、短期借款等，非流动负债包括长期借款、应付债券等。通过分析负债的组成和金额，可以了解企业的债务水平和偿债能力。 4. 比较资产和负债的规模和结构。可以计算资产负债表的资产负债比率，即资产总额与负债总额的比值。较低的资产负债比率意味着企业的资产相对较多，负债相对较少，风险较低。此外，还可以比较流动资产与流动负债的比值，以评估企业的流动性。 5. 分析资产和负债的变化。通过比较不同期间的资产负债表，可以了解企业资产负债的增减情况。特别关注资产和负债的增长率，以评估企业的盈利能力和财务稳定性。最后，需要注意的是，解读财务报表中的资产和负债需要综合考虑其他财务指标和背景信息。因此，建议在解读财务报表时，结合其他财务报表（如利润表和现金流量表）以及行业和经济环境的信息，进行全面分析和判断。

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个人所得综合所得汇算清缴是指什么？
周老师 | 提问时间：12/04 18:23

#会计实务#

个人所得综合所得汇算清缴是指个人在一个纳税年度内，将各类个人所得按照法定的计税方法计算出来后，再汇总计算出综合所得额，并按照相应的税率进行纳税的过程。这个过程通常在每年的3月1日至6月30日期间进行。个人需要根据法定的纳税申报表，填写相关的个人所得税申报表，将综合所得额和应纳税额等信息进行申报，并缴纳相应的个人所得税。这个过程被称为个人所得综合所得汇算清缴。

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银行贷款利率是指银行向借款人提供贷款时所收取的费用，而利息是指借款人根据贷款金额按照一定利率支付给银行的费用。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:11

#会计实务#

是的，银行贷款利率是指银行向借款人提供贷款时所收取的费用，通常以年利率的形式表示。利率的高低取决于多种因素，包括市场利率、借款人的信用等级、贷款期限等。利息是指借款人根据贷款金额按照一定利率支付给银行的费用。利息的计算方式通常是根据贷款本金和利率计算出每期应支付的利息金额，然后按照约定的还款周期支付给银行。例如，假设银行向某个借款人提供了10万元的贷款，利率为5%。如果贷款期限为1年，那么借款人每年需要支付的利息就是10万元乘以5%，即5000元。如果贷款期限为3年，那么借款人每年需要支付的利息也是5000元，总共支付的利息就是5000元乘以3年，即15000元。需要注意的是，利息支付通常是按照约定的还款周期进行的，可以是每月、每季度或每年等。借款人需要按时支付利息，否则可能会产生逾期利息或其他违约费用。

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