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小微公司老板12月份强制要求转账15000到个人账户上，当时没有发票拿来，到了26年1月份才拿来1月份的发票。请问老师这笔12月的用1月份的发票可以么
apple老师 | 提问时间：01/14 19:23

#税务#

同学你好！税法上允许的，

阅读 16

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一般纳税人，刚有污水处理资质！签了400万合同，需要开几个点的专票？成本需要些什么？
小林老师 | 提问时间：01/14 19:21

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 29

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收购小麦按含税价格交纳印祝㊗吗？
小林老师 | 提问时间：01/14 19:20

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 19

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小规模企业，有货物销售，也有建筑服务，建筑服务在申报差额征收的附表一后，主表建筑服务的销售额不变，是怎么回事
郭老师 | 提问时间：01/14 19:19

#建筑#

截图你的附列资料一看一下

阅读 65

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老板转了两万的投资款到账户，然后又转了一块钱给她自己的账户，那么做收到投资款是做20000还是19999，这个1块怎么做账
郭老师 | 提问时间：01/14 19:19

#实务#

做20,000，然后转给这个一块钱，让他以后还还回来吧

阅读 29

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员工年会抽到的现金和实物奖励可以不报个税吗
小林老师 | 提问时间：01/14 19:18

#实务#

你好。正在回复题目

阅读 47

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老师，麻烦问一下，我今天报第四季度所得税的时候发现就是那一块，我从第二季度那块填错了，应该是七人，我一直填的六人，然后我在第四季度都给他更改过来的，这样可以吗？
小林老师 | 提问时间：01/14 19:18

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 46

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老师，自然人系统电脑客户端我报经营所得缴纳税费选择扫码缴费，为什么找不到要扣款的那条信息，点扣款前要先选择要扣款的那天记录。我找不到
朴老师 | 提问时间：01/14 19:18

#实务#

先查申报记录确认申报成功且有应补税额；若曾操作过缴款，先作废旧订单 / 等锁定期过；再选对所属期和投资人，刷新后就能找到待扣款记录。

阅读 14

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公司车辆保险费计入计入哪个科目
小林老师 | 提问时间：01/14 19:17

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 17

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老师公司购车（公司名下）老板自己用不如固定资产直接可以入什么科目？
董孝彬老师 | 提问时间：01/14 19:15

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 37

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老师，25年12月收到法院退的24年3月付的诉讼费该怎么做分录
王鑫老师 | 提问时间：01/14 19:14

#实务#

同学你好，应该做如下分录借：银行存款贷：管理费用

阅读 44

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老师账是没有错的，可是季度报表这样提示
apple老师 | 提问时间：01/14 19:09

#实务#

同学你好，税局统一后台设置的，每家都提示，所以，你填写的对，就可以忽略的

阅读 33

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老师你好，我想问一下公司省内迁移，现在公司账务上没有工资，但给员工买了社保，原本这个原本是给对方做工资，但这个员工是我们老板为了做资质，买的别人的证件到我们公司的，属于**证件，去年是给做了工资，但被那个人举报了，所以就没给他做，这个情况，现在做清税，年报里面显示了没工资有社保，会有风险吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/14 19:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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给员工发放节日礼品要申报个税吗，是并入综合所得里面吗
小锁老师 | 提问时间：01/14 19:08

#实务#

这个是要申报，并入工资

阅读 112

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老师您好，在取得土地使用权时，出让合同中未约定基础配套费，已按价款缴纳契税。现在土地上要建办公楼，在建办公楼之前交了城市基础配套费，所以请问这个配套费需要交契税吗，所在地为辽宁省
小林老师 | 提问时间：01/14 19:08

#税务#

你好，正在回复题目

阅读 29

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老师注册了公司一直没经营，一直零申报可以吗
小锁老师 | 提问时间：01/14 19:08

#税务#

您好，不能连续三年0申报

阅读 22

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收到的租金发票没有备注地址，算不算无效发票
郭老师 | 提问时间：01/14 19:07

#税务#

不动产租赁吗？是的话属于这个退回去

阅读 18

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老师，发现之前都没有做一步分录，年终发现进项和销项都有余额且进项大于销项，这个如何处理？
郭老师 | 提问时间：01/14 19:06

#实务#

可以结转，也可以不结转。如果结转的话，借，应交税费应交增值税销项，应交增值税转出未交增值税，贷，应交税费应交增值税进项

阅读 104

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你好老师麻烦你我是收购粮食烘干企业，老师我们收购潮玉米企业回来烘干玉米，老师麻烦你我可以在做采购得时候直接做借:库存商品-干玉米应交税费进项税贷现金或银行存款吗，然后在月末结转成本的时候直接把烘干减量直接在成本里核算吗
郭老师 | 提问时间：01/14 19:05

#实务#

对的是的，都算到成本里面就行

阅读 51

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老师你好请问小规模纳税人如果本身是盈利的但是缴了增值税之后亏损了怎么办
小锁老师 | 提问时间：01/14 19:04

#税务#

您好，那样的话，本身就是你不能扣除的，亏损做报表就可以了

阅读 199

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我公司为旅行社分社，先有一笔旅行带团团费业务需要开具发票，具体应该怎么开具，怎么填写
董孝彬老师 | 提问时间：01/14 19:02

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 41

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在更换票据抬头时，需要注意哪些会计处理事项？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:05

#会计实务#

在更换票据抬头时，会计需要注意以下几个会计处理事项： 1. 更换票据抬头的原因和依据：会计应该清楚了解更换票据抬头的原因和依据，例如公司名称变更、业务范围调整等。这将有助于确定正确的会计处理方法。 2. 票据抬头更换的时间点：会计需要确定票据抬头更换的具体时间点，以便在会计记录中准确反映这一变更。通常情况下，票据抬头更换后，所有新的票据都应使用新的抬头。 3. 更换票据抬头的会计处理：当更换票据抬头时，会计需要进行相应的会计处理。这可能包括更新账户名称、调整账户余额、更改票据模板等。会计需要根据具体情况进行相应的调整和记录。 4. 票据抬头更换的影响：更换票据抬头可能会对公司的财务状况和业务运作产生一定的影响。会计需要评估这些影响，并相应地进行会计处理和记录。 5. 报告和披露：更换票据抬头可能需要在财务报表和其他相关文件中进行披露。会计需要确保这一变更得到适当的披露，并按照相关的会计准则和法规进行报告。总的来说，更换票据抬头是一项重要的会计处理事项，会计需要仔细考虑和处理相关的会计事务，并确保准确记录和报告这一变更。

阅读 1241

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托收承付是指什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:04

#会计实务#

托收承付是一种金融服务，指的是银行作为中介机构，代理客户收取款项或票据，并承担责任将款项或票据交付给收款人或持票人。在托收承付过程中，银行扮演着信任的角色，确保款项或票据的安全传递和正确处理。具体而言，托收承付通常涉及以下几个步骤： 1. 客户将款项或票据交给银行，要求银行代为收取或兑现。 2. 银行接收款项或票据，并核对相关信息的真实性和完整性。 3. 银行将款项或票据发送给收款人或持票人，通常通过邮寄、电汇等方式。 4. 银行在交付款项或票据后，向客户确认交易完成，并提供相关的交易凭证。托收承付的目的是确保交易的安全和可靠性，减少交易风险。银行作为中介机构，负责处理和管理交易过程中的款项或票据，保证资金的安全传递和正确处理，提高交易的效率和可信度。同时，托收承付也为客户提供了方便的金融服务，减少了客户与交易对方直接接触和交流的需求。

阅读 2168

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会计信息质量要求的原则之一是真实性原则，能否提供真实、准确、完整的会计信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:50

#会计实务#

会计信息质量要求的原则之一是真实性原则，它要求会计信息应当真实、准确、完整地反映企业的经济业务和财务状况。因此，会计信息必须提供真实、准确、完整的信息。真实性是指会计信息必须真实地反映企业的经济业务和财务状况，不能歪曲事实情况。准确性是指会计信息必须准确地记录和报告企业的经济业务和财务状况，不能存在错误或误导性的信息。完整性是指会计信息必须完整地反映企业的经济业务和财务状况，不能有遗漏或隐瞒的情况。为了确保会计信息的真实、准确、完整，会计人员需要遵守会计准则和会计制度，正确地记录和报告企业的经济业务和财务状况。此外，会计人员还需要保持专业操守，遵循职业道德规范，不得从事虚假记账、隐瞒财务信息等不诚信行为。总之，会计信息质量要求的原则之一是真实性原则，会计人员应当提供真实、准确、完整的会计信息。这样才能保证会计信息的可靠性，为企业决策提供准确的依据。

阅读 2288

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个人纳税查询可以帮助纳税人及时了解自己的纳税情况，确保纳税的准确性和及时性。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:46

#会计实务#

个人纳税查询是指纳税人通过相关税务部门的在线平台或其他渠道，查询自己的纳税情况和税款缴纳记录。个人纳税查询的重要性在于以下几点： 1. 准确性：纳税人可以通过查询个人纳税情况，核对自己的纳税记录和缴税金额，确保税款的准确性。如果发现错误或遗漏，可以及时与税务部门联系纠正，避免因错误导致的不必要的纳税风险。 2. 及时性：个人纳税查询可以帮助纳税人及时了解自己的纳税情况，包括已缴纳的税款和未缴纳的税款。及时了解纳税情况，纳税人可以避免因未缴纳税款而产生滞纳金或其他罚款。同时，也可以及时了解已缴纳的税款是否被正确记录，以避免因税款记录错误而产生纳税争议。 3. 纳税申报辅助：个人纳税查询可以为纳税人提供参考信息，帮助纳税人进行纳税申报。通过查询自己的纳税情况，纳税人可以了解自己的收入、扣除项目等信息，有助于正确填报纳税申报表。 4. 税务管理便利：个人纳税查询可以提供纳税人的纳税记录和缴税证明，方便纳税人在办理相关业务时提供证明材料。例如，纳税人在购房、办理贷款等业务时，通常需要提供纳税证明，通过个人纳税查询可以方便地获取相关证明材料。综上所述，个人纳税查询对纳税人来说具有重要意义，可以帮助纳税人及时了解自己的纳税情况，确保纳税的准确性和及时性。纳税人应当积极利用个人纳税查询平台，关注自己的纳税情况，及时核对和纠正错误，避免因纳税问题产生的不必要的风险和纳税争议。

阅读 960

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对于固定资产的折旧，公司可以选择使用不同的折旧方法吗？
周老师 | 提问时间：12/04 18:32

#会计实务#

是的，公司可以根据实际情况和会计准则的规定选择使用不同的折旧方法。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减值法等。不同的折旧方法会对固定资产的折旧费用和资产净值产生不同的影响。选择合适的折旧方法需要考虑到资产的使用寿命、预计残值、折旧费用分配的合理性以及会计报告的需要等因素。同时，一旦确定了折旧方法，公司在会计报告中应当保持一致性，不轻易更改折旧方法。

阅读 1543

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打印的建行承兑汇票上需要包含哪些重要信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:30

#会计实务#

打印的建行承兑汇票上需要包含以下重要信息： 1. 票据种类：明确标明为建行承兑汇票。 2. 出票日期：指示票据的发出日期。 3. 出票人：表示票据的出具人，即需要收款的人。 4. 出票人账号：出票人的银行账号。 5. 出票人开户行：出票人的开户银行。 6. 收款人：表示票据的收款人，即需要付款的人。 7. 收款人账号：收款人的银行账号。 8. 收款人开户行：收款人的开户银行。 9. 汇票金额：指示票据的金额。 10. 汇票号码：每张汇票都有唯一的号码，用于追踪和识别。 11. 票据到期日：指示票据的支付截止日期。 12. 付款地点：指示票据的付款地点。 13. 签发人：出票人签名或盖章的人。 14. 承兑人：建设银行作为承兑人签名或盖章的人。 15. 承兑日期：建设银行承兑汇票的日期。 16. 付款方式：指示票据的付款方式，如现金、转账等。以上是建行承兑汇票上需要包含的重要信息，这些信息确保了汇票的有效性和可追溯性。

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如何解读财务报表中的资产和负债？
秦老师 | 提问时间：12/04 18:27

#会计实务#

解读财务报表中的资产和负债是会计实务中非常重要的一部分。以下是一些解读财务报表中资产和负债的基本步骤： 1. 首先，仔细阅读资产负债表（或称为财务状况表）。这是一份反映企业财务状况的报表，包括企业的资产、负债和所有者权益。 2. 着重关注资产部分。资产是企业拥有的资源，可以分为流动资产和非流动资产。流动资产包括现金、应收账款、存货等，非流动资产包括固定资产、无形资产等。通过分析资产的组成和金额，可以了解企业的流动性和资产质量。 3. 接下来，关注负债部分。负债是企业所欠的债务，可以分为流动负债和非流动负债。流动负债包括应付账款、短期借款等，非流动负债包括长期借款、应付债券等。通过分析负债的组成和金额，可以了解企业的债务水平和偿债能力。 4. 比较资产和负债的规模和结构。可以计算资产负债表的资产负债比率，即资产总额与负债总额的比值。较低的资产负债比率意味着企业的资产相对较多，负债相对较少，风险较低。此外，还可以比较流动资产与流动负债的比值，以评估企业的流动性。 5. 分析资产和负债的变化。通过比较不同期间的资产负债表，可以了解企业资产负债的增减情况。特别关注资产和负债的增长率，以评估企业的盈利能力和财务稳定性。最后，需要注意的是，解读财务报表中的资产和负债需要综合考虑其他财务指标和背景信息。因此，建议在解读财务报表时，结合其他财务报表（如利润表和现金流量表）以及行业和经济环境的信息，进行全面分析和判断。

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个人所得综合所得汇算清缴是指什么？
周老师 | 提问时间：12/04 18:23

#会计实务#

个人所得综合所得汇算清缴是指个人在一个纳税年度内，将各类个人所得按照法定的计税方法计算出来后，再汇总计算出综合所得额，并按照相应的税率进行纳税的过程。这个过程通常在每年的3月1日至6月30日期间进行。个人需要根据法定的纳税申报表，填写相关的个人所得税申报表，将综合所得额和应纳税额等信息进行申报，并缴纳相应的个人所得税。这个过程被称为个人所得综合所得汇算清缴。

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银行贷款利率是指银行向借款人提供贷款时所收取的费用，而利息是指借款人根据贷款金额按照一定利率支付给银行的费用。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:11

#会计实务#

是的，银行贷款利率是指银行向借款人提供贷款时所收取的费用，通常以年利率的形式表示。利率的高低取决于多种因素，包括市场利率、借款人的信用等级、贷款期限等。利息是指借款人根据贷款金额按照一定利率支付给银行的费用。利息的计算方式通常是根据贷款本金和利率计算出每期应支付的利息金额，然后按照约定的还款周期支付给银行。例如，假设银行向某个借款人提供了10万元的贷款，利率为5%。如果贷款期限为1年，那么借款人每年需要支付的利息就是10万元乘以5%，即5000元。如果贷款期限为3年，那么借款人每年需要支付的利息也是5000元，总共支付的利息就是5000元乘以3年，即15000元。需要注意的是，利息支付通常是按照约定的还款周期进行的，可以是每月、每季度或每年等。借款人需要按时支付利息，否则可能会产生逾期利息或其他违约费用。

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