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原值150，折旧了7.5 税法500万一下一次性扣除我可以税法和会计都折旧7.5吗要不以后年度得调增麻烦
冉老师 | 提问时间：05/15 14:38

#税务#

你好，同学可以税法和会计都折旧7.5

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老师，小规模建筑异地预缴怎么才能享受免税政策呢？就是季度不超过的30万元的免税政策
郭老师 | 提问时间：06/21 12:40

#税务#

季度30万可以免预缴增值税附加税，超过的按照1%来预缴。

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老师，你好！现在劳务公司小规模最新政策是什么样的？
东老师 | 提问时间：05/16 11:24

#税务#

您指的是什么政策呢？

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现在开的都是全电发票了，每月报税，还需要登录税控盘抄税和清卡吗
易老师 | 提问时间：06/09 14:47

#税务#

你好，不要的，这种情况不要的

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商业管理公司印刷的物业合同，手册等记哪个科目？？
刘艳红老师 | 提问时间：06/21 14:21

#税务#

您好，这个可以计入成本里面

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这个表的本年累计数是在科目余额表里累计借贷方找吗，
廖君老师 | 提问时间：05/15 17:02

#税务#

您好，是的，期间选1-12月，发生额的借贷方累计

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我公司给物业公司交电费，发票是其他公司给我们开具的可以吗，开票方是电表持有方。收款的物业公司开具不了，说只是代收方，经营范围中没有售电的。这样操作合规吗？
蓝小天老师 | 提问时间：05/15 14:03

#税务#

这样是合规的，实际操作中，物业公司只是代收电费，开不了电费，

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老师，报增值税时，红字发票要另外报吗？还是报税时候就直接报扣减了红字发票后的销售额和税额？
郭老师 | 提问时间：05/15 11:09

#税务#

你好，红字加上正数合计起来申报就行，不用单独。

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房租季度付，钱已付，挂的预付账款科目，发票未收到，是收到发票的时候一次性扣除费用，还是没收到发票就可以摊销？
小敏敏老师 | 提问时间：06/21 20:22

#税务#

你好，同学，金额大可以先暂估计入费用，金额小可以一次性计入费用。

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老师您好，我们公司租了农民的荒山、田地，农民没有票，怎么入账？
宋生老师 | 提问时间：06/21 16:25

#税务#

你好，你可以用收据入账，但是没有发票不能税前扣除。

阅读 5840

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您好，老师，想请问下老板名下有三个小规模的公司，一个个体户，一个一般纳税人，规模都比较小，一般纳税人的基本没收入之类的，一般都是0申报，主要都是做小规模的账，做账都是只按发票和银行对账单做账报税，不做内账，只做外账，外账之前是给代账公司做的，后面接回来做了，想问下我可以去做吗？风险会大吗？
廖君老师 | 提问时间：06/21 17:19

#税务#

您好，可以接回来，没有什么业务，这个账简单的，不参与虚开发票就没有什么风险

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您好，老师，公司买了一部车，但以个人的名义去贷了款，怎么做账务处理
宋生老师 | 提问时间：06/21 19:14

#税务#

你好！这个发票开给公司吗。车辆是公司名下吗

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她这个租金想提前开一年的，你知道从几月开票开吗？平时都是他们自己开票，我哪里怎么算哦
朴老师 | 提问时间：05/15 10:14

#税务#

同学你好开正式发票吗

阅读 5840

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筹建期装修费，设计费是记入管理费用—开办费吗？什么时候开始摊销？是收到发票的时候再摊销吗？
郭老师 | 提问时间：06/21 20:16

#税务#

租赁的房屋吗？金额大吗？

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老师好！问下股权转让要交印花税，印花税的计税依据是转让协议上载明的金额，比如股东转让股权取得转让收入21000，投资入股时的原价是20000，那印花税的技术依据是多少钱呢？
家权老师 | 提问时间：06/21 16:48

#税务#

那印花税的技术依据是21000

阅读 5839

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公司给客户送礼，代扣代缴个人所得税由公司承担，计提时分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：06/21 15:26

#税务#

您好，计入营业外支出就可以了

阅读 5839

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企业将110万公寓平价转让给法人，没有其他费用，那增值税怎么申报？怎么填报？
宋生老师 | 提问时间：05/16 14:14

#税务#

你好，你们是一般纳税人吗？这个按固定资产处置来。

阅读 5839

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老师麻烦帮我看一下填所得税的时候，帮我看一下红色的数字那里哪里填的不对？不应该是用利润总额乘以20%吗？
邹刚得老师 | 提问时间：05/15 19:44

#税务#

你好，没有看到你所提供的图片啊

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这个经营范围在经营范规范表述查询系统怎么查询
雪儿老师 | 提问时间：05/15 15:56

#税务#

同学您好，直接输入相同的经营范围作为关键字，他就会带出来关键字，自行选择就可以

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你好老师：小规模企业食堂购买食材支付的费用，做账时借：管理费用一福利费贷：应付职工薪酬一福利费借：应付职工薪酬一福利费贷：库存现金在现金流量表里选什么？
暖暖老师 | 提问时间：05/15 11:52

#税务#

你好，支付给职工以及为职工支付的现金

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营利性质的民办学校要交哪些税费？收学生的学费需要开发票吗？
张老师168 | 提问时间：07/03 17:52

#税务#

你好，同学，营利性质的民办学校涉及的税种有增值税，附加税，印花税，企业所得税，房产税，城镇土地使用税，耕地占用税学校必须给每个学生出具票据，否则收费行为存在违规风险。学校既有免税收费又有应税收费项目，在收取这些费用时，应区分不同的项目出具不同的票据。针对学校收取应税项目时，应使用税务发票。如向部分学生收取的择校费。此外，对于艺术和体育生，学校还另外收取的培训费用，向超市、书店、文具店和蛋糕店等经营场所收取的租金等。免征增值税的项目如学费、住宿费、课本费等，应开具财政部门印制的《行政事业收费专用收据》。祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢

阅读 5839

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老师，请问一下，就是劳务派遣公司给员工只买了工伤保险，在申报工资的时候是要填写在劳务报酬栏吗，然后他们工资一般都是好几千的，又不想交那么多税，还有什么处理方法吗
郭老师 | 提问时间：06/21 08:53

#税务#

你好，工伤保险是社保局的吗？

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你好，老师，现在高企认证需要什么条件啊
小菲老师 | 提问时间：05/16 14:38

#税务#

同学，你好 1.企业申请认定时须注册成立一年以上。 “须注册成立一年以上”是指企业须注册成立365个日历天数以上；“当年”、“最近一年”和“近一年”都是指企业申报前1个会计年度；“近三个会计年度”是指企业申报前的连续3个会计年度（不含申报年）；“申请认定前一年内”是指申请前的365天之内（含申报年）。 2.企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品/服务在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。高新技术企业认定所指的知识产权须在中国境内授权或审批审定（不包括港澳台），并在中国法律的有效保护期内。知识产权权属人应为申请企业（不是个人）。不具备知识产权的企业不能认定为高新技术企业。高企认定中，对企业知识产权情况采用分类评价，其中：发明专利（含国防专利）、植物新品种、国家级农作物品种、国家新药、国家一级中药保护品种、集成电路布图设计专有权等按Ⅰ类评价；实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等（不含商标）按Ⅱ类评价。按Ⅱ类评价的知识产权在申请高企时，仅限使用一次。在申请高新技术企业及高新技术企业资格存续期内，知识产权有多个权属人时，只能由一个权属人在申请时使用（另一方权属人需要出具放弃该知识产权申请高企的证明或声明）。申请认定时专利的有效性以企业申请认定前获得授权证书或授权通知书并能提供缴费收据为准。 3.对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围《国家重点支持的高新技术领域》包括：1、电子信息；2、生物与新医药；3、航空航天；4、新材料；5、高技术服务；6、新能源与节能；7、资源与环境；8、先进制造与自动化。注意：对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术应对应到八大领域中的最后一级目录 4.企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%。企业科技人员占比是企业科技人员数与职工总数的比值。科技人员：企业科技人员是指直接从事研发和相关技术创新活动，以及专门从事上述活动的管理和提供直接技术服务的，累计实际工作时间在183天以上的人员，包括在职、兼职和临时聘用人员。职工总数：企业职工总数包括企业在职、兼职和临时聘用人员。在职人员可以通过企业是否签订了劳动合同或缴纳社会保险费来鉴别；兼职、临时聘用人员全年须在企业累计工作183天以上（相关报酬发放依据、人员花名册等）。统计方法：企业当年职工总数、科技人员数均按照全年月平均数计算。月平均数＝（月初数＋月末数）÷2；全年月平均数＝全年各月平均数之和÷12 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 5.企业近三个会计年度的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合要求。 ①最近一年销售收入小于5,000万元（含）的企业，比例不低于5%； ②最近一年销售收入在5,000万元至2亿元（含）的企业，比例不低于4%； ③最近一年销售收入在2亿元以上的企业，比例不低于3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。实际经营期不满三年的按实际经营时间计算。 6.近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%。高新技术产品（服务）是指对其发挥核心支持作用的技术属于八大高新领域规定范围的产品（服务）。高新技术产品（服务）收入是指企业通过研发和相关技术创新活动，取得的产品（服务）收入与技术性收入的总和。对企业取得上述收入发挥核心支持作用的技术应属于《技术领域》规定的范围。其中，技术性收入包括：（1）技术转让收入：指企业技术创新成果通过技术贸易、技术转让所获得的收入；（2）技术服务收入：指企业利用自己的人力、物力和数据系统等为社会和本企业外的用户提供技术资料、技术咨询与市场评估、工程技术项目设计、数据处理、测试分析及其他类型的服务所获得的收入；（3）接受委托研究开发收入：指企业承担社会各方面委托研究开发、中间试验及新产品开发所获得的收入。企业应正确计算高新技术产品（服务）收入，由具有资质并符合高企认定《工作指引》相关条件的中介机构进行专项审计或鉴证，并出具专项审计（鉴证）报告。主要产品（服务）是指高新技术产品（服务）中，拥有在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权，且收入之和在企业同期高新技术产品（服务）收入中超过50%的产品（服务）。（和高企认定条件之三相对应）注意：总收入是指收入总额减去不征税收入。 7.企业创新能力评价应达到相应要求。采用百分制评分，是高企认定工作中最重要的部分。企业创新能力主要从知识产权、科技成果转化能力、研究开发组织管理水平、企业成长性等四项指标进行评价。各级指标均按整数打分，满分为100分，综合得分达到70分以上（不含70分）为符合认定要求。所有评审，评审专家都依据申报材料进行。企业对申报材料的真实性、完整性负责。 8. 企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。企业申请认定前一年内是指企业申报日前365天。对是否发生过“重大安全、重大质量事故或有严重环境违法行为”，依据有关部门根据相关法律法规出具的意见进行判定。企业申报前应核实本企业是否发生过上述重大安全、质量事故或严重违法行为。如未发生，企业自行进行承诺，并对承诺负责。

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科目没有，地方教育费附加？
东老师 | 提问时间：05/16 09:41

#税务#

您好，您这个是什么问题？

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老师，合同是4月15日签的，发票是5月15日开的，印花税缴纳截止日是5月15日吗？
文文老师 | 提问时间：05/15 16:54

#税务#

印花税缴纳截止日是6月15日

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销售二手车的公司需要报什么资质
宋生老师 | 提问时间：05/15 17:04

#税务#

你好，现在二手车不需要其他资质了

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老师您好:想咨询一下公司发货包邮，运费是做销售费用还是成本呢？为客户开具发票时运费需要在发票上体现吗？
微微老师 | 提问时间：05/15 15:40

#税务#

您好，直接含在成本中即可

阅读 5838

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老师，2021年注册的公司到哪一年要实缴到位
宋生老师 | 提问时间：06/21 14:11

#税务#

你好！这个是在2032年6月30日之前

阅读 5837

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您好，我老板在异地有一家个体户A，在本地有个体户B，两个个体工商户执照上经营者都不是他，但他是背后实际经营者。现在A在异地卖货，老板用自己的货铺货，A把货款打给了老板，没有打给B。想问一下这种操作是否可行？1、可以从老板个人手里拿货吗？2、如果老板不想交个税，是否可以签一个AB老板的三方协议，由A把货款打给老板，老板再付给B？3、如果不考虑B，老板是否可以以个人名义为A垫付货款？（老板不是A的经营者）4、垫付货款打给老板，老板是否会产生个人所得税？
姜再斌老师 | 提问时间：06/21 14:51

#税务#

你好，A把货款打给了老板，是不可以的。因为在营业执照上不是实际经营者。最好把钱打给B或以执照上经营者名义收款。可以从老板个人手里拿货，要按正常采购业务处理，有采购协议、付款记录、入库单、物流信息、发票最好有。不想交个税，是不可以的，签三方协议没有用。暂时不交没有查你，一旦之后有问题，就会涉及相关税务风险。为什么这么周转一下呢，直接打款给B不行为，想规避什么呢。老板可以为A垫付货款，视同借款给A，要有借款协议，约定借款金额、利率、期限等相关信息当然后会产生个人所得税风险，不仅是个税，还涉及增值税相关附加税费，垫付款项，视同借款，让渡资产给别人使用。

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你好，小规模纳税人开人力资源服务可以开差额发票吗
小小霞老师 | 提问时间：05/15 13:55

#税务#

你好，小规模纳税人开人力资源服务一般不能直接开差额发票。差额征税是一种特殊的税收征收方式，主要适用于符合一定条件的纳税人。而小规模纳税人实行的是简易计税方法，即应纳税额=销售额×征收率，并不涉及差额征税。然而，这并不意味着小规模纳税人完全无法参与到差额征税中。在某些特定的情况下，小规模纳税人也可能通过代开等方式开具差额征税的发票。但这需要满足一定的条件，并且需要按照税务部门的规定进行操作。

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