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老师,我们公司今天刚申请的一般纳税人,我在我们自己的办公平台开票开进来一部分12月的专票,这个专票在下个月可以抵扣吗。
郭老师
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提问时间:01/01 16:33
#税务#
十二月份的不可以抵扣 因为这个是小规模的
阅读 95
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A公司营改增之前取得一块土地因资金问题一直没有建设故用作停车场收取停车费,于2024年因相关部门要求需将该场地进行水泥硬化(购进了大量的水泥和其他辅助材料 )请问老师,购进水泥和辅助材料时所取得的增值税专用发票能否用于抵扣?
暖暖老师
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提问时间:01/01 16:24
#税务#
你好,不可以抵扣,因为购进时就是简易计税的
阅读 78
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老师好,我们银行支付的贷款利息,银行给我们开的利息支出的发票,我们可以企业所得税税前扣除吗
郭老师
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提问时间:01/01 16:07
#税务#
可以的,可以抵扣所得税
阅读 51
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老师,估价入库的商品在申报印花税购销合同时要算采购进行申报印花税吗
朴老师
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提问时间:01/01 15:51
#税务#
暂估入库商品申报印花税,只看是否书立购销合同/应税凭证,按合同金额或最终实际结算金额计税,暂估金额本身不算申报依据。
阅读 104
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老师,纳税申报系统,进项税额转出没有带出来,强行申报后还是显示申报不匹配,现在可开票额度为零,怎么处理呢?
董孝彬老师
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提问时间:01/01 14:55
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 68
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酒店近三年是盈利的,利润为正,之前都是亏损的,亏损金额比较大,累积下来还是亏损的,需要交所得税吗?
郭老师
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提问时间:01/01 14:44
#税务#
不需要的,弥补完亏损还是亏损不需要交
阅读 77
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你好老师,我们23年收入825万 元成本是1275万元税金及附加是6867元,管理费是187万元,财务费用是1176元,营业利润亏损638万元,因为买地皮,政府补贴686万元,导致利润总额是472万元,缴纳企业所得税是根据补贴的全额缴税还是净利润缴税
郭老师
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提问时间:01/01 14:44
#税务#
专款专用的政府补助不需要交所得税,但是对应的支出也不允许抵扣所得税 按照调整之后的利润总额缴纳
阅读 62
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老师,我公司支出的地址费用,怎么写分录
董孝彬老师
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提问时间:01/01 14:34
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 50
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赠送给客户的样品,在增值税上视同销售,是按购进成本价确认增值税上的销售额是吗?那会计的账务处理:借:销售费用 贷:库存商品、销项是吗?那企业所得税上也是确认收入是吗?确认成本吗?
郭老师
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提问时间:01/01 14:19
#税务#
增值税是按照市场价格来缴纳 借销售费用 贷库存商品是成本价格, 应交税费销项税额是市场价格乘以税率 然后汇算清缴视同销售去填写视同销售明细表
阅读 83
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我们购买购物卡用于会员积分兑换,怎么做会计分录,需要给兑换顾客代扣代缴个人所得税吗
郭老师
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提问时间:01/01 14:09
#税务#
借销售费用贷预收账款购物卡 企业在向个人销售商品(产品)和提供服务的同时给予赠品”,不征收个人所得税
阅读 54
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老师,2026年1月1日起饲料产品的税率变为9%了吗?
郭老师
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提问时间:01/01 14:08
#税务#
饲料生产企业生产销售单一大宗饲料、混合饲料、配合饲料、复合预混料、浓缩饲料,免征增值税。 其他的9%
阅读 1053
收藏 0
老师,公司保险个人承担部分没有做其他应收款,而是都计入了管理费用(社险),假如公司承担部分是1000,个人承担部分200,原来做错的时候是 借:管理费用(社险) 1200 贷:银行存款 1200 计提工资的时候,假设工资3000 借:管理费用(工资) 3000 贷:应付职工薪酬 3000 发工资 借:应付职工薪酬 3000 贷:银行存款 3000 我现在想把个人承担部分冲费用进行调整 借:管理费用 -200 贷: 老师,这个贷我应该写什么,冲减调整的这个分录我有点迷糊
郭老师
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提问时间:01/01 14:08
#税务#
这个个人负担的社保是从工资里扣除的吗?
阅读 85
收藏 0
打款验证一分钱计入了营业外收入,要申报增值税吗
董孝彬老师
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提问时间:01/01 14:05
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 75
收藏 0
老师我更正2024年12月的增值税,2025年的也需要从1月更正到12月
朴老师
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提问时间:01/01 13:08
#税务#
更正2024年12月及2025年1-12月增值税,先做账务调整、再逐期更正税务申报 1. 账务:2024年12月用以前年度损益调整冲销错误分录,重做价税分离的正确分录;2025年各月直接冲销错误分录、补记正确进项税和成本。 2. 申报:在电子税务局逐期更正增值税申报表,补填进项税额,多缴税款可申请退税/留抵,小规模纳税人无需更正(无进项抵扣)。
阅读 154
收藏 1
老师你好,我是一般纳税人今年净利润20万,能交一些所得税,老师我账面有一费用是白条收据,当时付的是11万分录如下图,我年末怎么给她冲出来,我想年底一起把这次钱交税,不想等年报。我怎么做会计分录
郭老师
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提问时间:01/01 12:52
#税务#
这个是实际发生的 实际发生的不能红冲 只能帐上做汇算调增
阅读 102
收藏 0
小规模纳税人在开具增值税发票时,需根据适用的税收政策选择征收率。目前,针对适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收增值税的政策,发票开具规则如下。 小规模纳税人可以开具3%征收率的发票,但需放弃减税优惠。 具体来说,纳税人可以选择放弃减税政策,对适用3%征收率的应税销售收入按照3%征收率开具增值税专用发票或普通发票,但这样就无法享受减按1%征收率的优惠。请问老师开普票3%可以享受1%的申报么
郭老师
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提问时间:01/01 12:45
#税务#
开普通发票3%的可以按照1%来交税,假设需要交税的情况 如果开3%的专票按照3%了交增值税没有优惠
阅读 59
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公司法人王某,名下一家公司有账户A和B,A用来做业务,B用来做借贷款。其中B已经向银行贷款230万,这笔钱一次性打给了个人X,法人王某欠个人X230万,所以先用自己房产贷款还给X。平常贷款利息都是李某个人直接 打给贷款账户B来还的。现在公司有笔技术服务费3万打进公司账户A,现在想直接从公司账户A转到公司账户B去还部分贷款,请问这样合理吗?是不是有点涉及王某的个人所得税,担心漏水,但是公司收入和收入发票都是不少的。如果合理的话,主笔A转B的分录可以做,但是这笔钱直接还贷款,可以叫做法人王某替X还公司借款吗?
董孝彬老师
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提问时间:01/01 12:23
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 96
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请问合作社开票有不征税收入,自产自销免税收入和普票收入,不征税收入填列在哪个栏次?
小菲老师
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提问时间:01/01 12:07
#税务#
同学,你好 你是要填什么申报表??《A105000纳税调整项目明细表》??
阅读 87
收藏 0
老师,请问一般纳税人公司律师所平时租赁的汽车,加油费能否用来抵扣?
暖暖老师
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提问时间:01/01 12:02
#税务#
你好为公司业务加油发生的进项税额可以抵扣的
阅读 362
收藏 2
请问下,外贸公司,出口收入确认的时点是根据哪个单据上的哪个日期确认?
小菲老师
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提问时间:01/01 11:58
#税务#
同学,你好 外贸公司确认出口收入,关键看报关单上的出口日期
阅读 128
收藏 0
老师好,如何在电子税务局里面授权增加办税人员?
小菲老师
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提问时间:01/01 11:43
#税务#
同学,你好 用企业法人或财务负责人身份登录电子税务局,进入【账户中心】→【人员权限管理】→【添加办税人员】。 填写姓名、证件号、身份类型(办税员/开票员),设置权限和有效期。 ?注意?:办税员默认有“涉税办理”“纳税申报”等权限,开票员仅限“发票业务”。
阅读 48
收藏 0
老师:23应付帐款(运费专用发票),一直没有支付;也不能支付了。老师怎么平账
小菲老师
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提问时间:01/01 11:40
#税务#
同学,你好 转到营业外收入
阅读 48
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请问下,从这单业务的时间点上看,会计确人收入的时点是2025年还是2026年?出口退税联上的出口日期是2026-01-01
郭老师
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提问时间:01/01 11:34
#税务#
离境的时间是几月份? 按离开开始算看开船时间
阅读 116
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核定征收解读,个体户年开票120万,小规模年开票450万,综合税负率1.26%,请问这里的综合税负率指什么税?
小菲老师
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提问时间:01/01 11:21
#税务#
同学,你好 综合税负率指什么税? 就是所有的税,包括,增值税、附加税、所得税、印花税等
阅读 78
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老师,公司员工工伤住院费以个人名义交的住院费用,然后住院医疗费可以给公司开发票吗?
家权老师
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提问时间:01/01 11:09
#税务#
可以开个人名字在公司报销,只要认定是工伤
阅读 116
收藏 0
发票认证需要在多少号之前认证呢
家权老师
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提问时间:01/01 11:04
#税务#
在15号前认证就行了
阅读 43
收藏 0
老师请教一下,12月我们是增值税免税企业,2026年1月我们变成增值税一般纳税人不免增值税了,2026年1月开的12月的采购发票,是专用发票。可以用在1月进行抵扣吗?
家权老师
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提问时间:01/01 10:57
#税务#
不能,除非12月没有销售收入
阅读 46
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公司自己发电用于日常经营,是否视同销售?
家权老师
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提问时间:01/01 10:36
#税务#
那个不需要视同的,对外才视同销售
阅读 304
收藏 1
我们是软件开发的企业。是帮客户开发软件的,我们怎么样才能享受研发费用的加计扣除?
家权老师
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提问时间:01/01 10:04
#税务#
帮人开发不能加计扣除的,必须是自己开发才能扣除
阅读 92
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2024年7—12月个税忘了申报,在这个月可以补申报吗?
小菲老师
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提问时间:01/01 09:31
#税务#
同学,你好 是可以的,1月份是申报12月所属期的
阅读 50
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