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老师个体工商定期定额开票金额超过核定金额是否需要申报经营所得
家权老师
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提问时间:04/14 15:28
#税务#
你的理解完全正确。定期定额个体工商户开票金额超过核定金额,必须就实际经营额(或开票额)申报缴纳“个人所得税(经营所得)”,不能只按核定额交。 一、超定额如何交税?(核心规则) 定期定额不是“封顶保护”,而是“保底征收”。具体执行逻辑如下: 场景 计税依据 操作动作 开票 ≤ 核定金额 按核定金额 系统通常自动扣税,无需操作(简易申报)。 开票 > 核定金额 按实际开票金额 必须主动办理“超定额申报”,补缴差额税款。 计算公式(简化版): 应补个税 ≈ (实际开票不含税金额 - 核定金额) × 核定征收率
阅读 88
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你好老师 请问下对公帐户的短信服务费做账是不是计入借:财务费用_手续费,贷:银行存款 代账公司为什么要计入管理费用-办公费呢
家权老师
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提问时间:04/14 15:26
#税务#
说明他是天才老师教的,不是一般的老师教的
阅读 83
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您好,老师,企业所得税季报填报财务报表时,本期数和本年累计数分别怎么取数?
家权老师
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提问时间:04/14 15:25
#税务#
本期数就本季度1-3月,本年累计数1-3月
阅读 47
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公司处置废机油,我公司涉及的税种有哪些,是计入营业外收入吧
暖暖老师
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提问时间:04/14 15:25
#税务#
你好,这个属于你们的下脚料还是外购的?
阅读 70
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老师您好,财务报表问题请教一下
朴老师
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提问时间:04/14 15:23
#税务#
同学你好 是什么问题呢
阅读 83
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老师,25年初级的书可以看吗,需要买26年的吗
家权老师
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提问时间:04/14 15:20
#税务#
建议买新教材的哈
阅读 73
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老师,我问下企业所得税季度申报的那两个工资该怎么填呢
刘艳红老师
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提问时间:04/14 15:14
#税务#
您好,取自“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额,包含所有二级科目(如工资、福利费、社保等)和实际支付的仅指“应付职工薪酬——工资薪金”二级科目下工资和奖金的借方累计发生额
阅读 49
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集团母公司年度统一表彰颁发现金卡或者实物奖励,受奖者有母公司的也有下属子公司关联企业的,母公司可以税前扣除吗?怎么做比较合理合规一些?个税所得税怎么处理
于老师
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提问时间:04/14 15:10
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 母公司统一发放集团全员评优奖励,手续齐全即可正常企业所得税税前扣除。 内部员工全部按工资薪金核算个税,外部人员按偶然所得计税,实物及储值卡需并入收入计税。 优先选择母公司直发、自行代扣个税,资料链条完整,账务和税务风险最低。 外购奖励物资进项税转出,福利费总额控制在工资限额内,完全合规无隐患。 祝您学习愉快!
阅读 210
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老师,我问下企业所得税季度申报的那两个工作该怎么填呢
家权老师
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提问时间:04/14 15:10
#税务#
填报说明:(五)附报事项 根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 也就是:应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计 如果没通过应付职工薪酬计提的,就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额本年累计金额。
阅读 50
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公司有个塔吊,21年11月买的,没折旧,从今年开始,需不需要吧之前22年-25年的补上?怎么做凭证?
家权老师
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提问时间:04/14 15:09
#税务#
补计提折旧 借:管理费用-折旧费 本年应计提折旧 利润分配-未分配利润 往年应该计提的折旧 贷:累计折旧
阅读 43
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财务报表报送怎么报送操作步骤有哪些
朴老师
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提问时间:04/14 15:08
#税务#
进入申报入口 在当前页面,找到「财务报表报送(季报)」,点击右侧填写申报表。 选择申报所属期 系统自动带出当期(2026 年 1-3 月),确认无误后点击下一步。 填报财务报表 按顺序填写: 资产负债表(季报) 利润表(季报) 现金流量表(季报,小规模可选填,按税局要求) 数据核对无误后,点击保存。 申报提交 保存后点击申报,系统自动校验数据,校验通过后完成申报。 查询申报结果 申报完成后,可在「我要查询 - 申报信息查询」中查看申报状态,确认报送成功
阅读 108
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员工因公伤残在修养中,没有薪酬,公司为其购买社保,那个人没有工资个税0申报,但个人支付社保部分直接计入费用合理吗?后期会有赔偿,但目前在沟通中
家权老师
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提问时间:04/14 15:07
#税务#
个人部分还是造工资表计提
阅读 107
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老师好,请问进口货物签订的合同需要缴纳印花税吗?如果交的话,计税依据是什么?谢谢
家权老师
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提问时间:04/14 15:06
#税务#
就是不含税的增值税完税价格
阅读 80
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老师好,这种做房产经纪公司的,租了房子再租出去,赚取差价的,那么印花税是报买卖合同,还是租赁合同呢
朴老师
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提问时间:04/14 15:06
#税务#
报租赁合同,不是买卖合同。 你是租入再转租(赚差价),属于租赁行为,不是买卖房产。 印花税看合同性质: 租入时:租赁合同(交 1 次) 转租时:租赁合同(再交 1 次) 税率:租金的千分之一
阅读 56
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老师好,个体户开专票是不是可以选择开1%或3%?
家权老师
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提问时间:04/14 15:05
#税务#
可以的,可以选择开1%或3%?
阅读 80
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老师,您好! 申报个税现在有公务交通费、通讯费、律师办案费这几类可以扣除, 这三种是在什么情景下可以扣除?
王小龙老师
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提问时间:04/14 15:05
#税务#
同学您好,正在解答,请您稍后
阅读 108
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老师,交车保险时车船税没有在发票金额里边,与打款凭证不符该怎么做账
家权老师
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提问时间:04/14 15:03
#税务#
直接根据发票的备注车船税做账
阅读 54
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老师 我公司和别的公司合作经营成品虾养殖,我公司提供场地设备,别的公司负责管理及技术,按比例共享收益,这种模式我公司收到分成款怎么做账,需要交哪些税
范老师
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提问时间:04/14 15:02
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 关于账务处理,由于没有直接对应的背景信息,一般情况下,公司收到合作经营的分成款,可计入“投资收益”科目。会计分录如下: 借:银行存款 贷:投资收益 关于涉及的税种,结合类似业务情况分析,可能涉及以下税种: 1.增值税:如果合作经营被认定为提供了应税服务,可能需要缴纳增值税。计税方式需根据公司是一般纳税人还是小规模纳税人来确定。一般纳税人适用相应税率,小规模纳税人在2023-2027年减按1%征收率,月销售额<10万免征。 2.企业所得税:分成款应全额并入应纳税所得额,按25%(或优惠税率)缴纳企业所得税。 具体的税务处理应根据实际情况和当地税法规定进行,建议咨询专业的税务顾问或会计师,以确保准确理解和执行相关税法规定。 祝您学习愉快!
阅读 293
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老师,请问企业对固定资产的认定金额标准大约是多少?
apple老师
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提问时间:04/14 15:01
#税务#
同学你好,普通的公司 不含税5000
阅读 68
收藏 0
你好 老师 想请问下 从代账公司接收一家小规模纳税企业,发现账表资金数据与真实账目资金差额较大,需要联系前任会计来调整账目吗,账目有点乱,理不清楚,不知道该如何接手,还有接手以后从今年开始到现在一直都没有收入,填的0申报,就是企业所得税报表填0不符合规定,利润表上也只有管理费用2000 要如何申报企业所得税呢
小菲老师
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提问时间:04/14 15:00
#税务#
同学,你好 需要联系前任会计来调整账目的,这样你的风险会小很多。
阅读 80
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老师你看我这上面写的对吗
王小龙老师
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提问时间:04/14 15:00
#税务#
同学您好,正在解答,请您稍后
阅读 82
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企业所得税季度申报,第19点1行,销售未完工产品的收入,是填预收账款的贷方,还是余额?
朴老师
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提问时间:04/14 15:00
#税务#
填余额(期末预收账款余额) 也就是截至本季度末,还没结转收入的预收款金额。
阅读 51
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2025年的年度汇算清缴,有企业所得税,是在哪个月计提呢?
家权老师
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提问时间:04/14 14:59
#税务#
直接在汇算的月份处理
阅读 45
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超过500万升为一般纳税人,是按申报的当月开始算吗?还是按业务到达的当月?假如26年2月份就已经达到了500,但是前面是小规模纳税人,4月份才申报,是4月按一般纳税人申报吧
家权老师
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提问时间:04/14 14:57
#税务#
按规定是达到当月就开始算的
阅读 58
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企业是建筑公司,申报工人工资,由于工人卡不全,转包工头的个体户自行提现金支付。个体户不申报工资也不开发票。这样有税务风险吗
小菲老师
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提问时间:04/14 14:55
#税务#
同学,你好 有风险的
阅读 78
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退票费可以勾选认证吗?怎么有的人说需要取得专门的 6% 现代服务发票才能认证?
于老师
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提问时间:04/14 14:54
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以勾选认证。根据国家税务总局、财政部、中国国家铁路集团有限公司2024年第8号公告及2025年9月最新政策口径,铁路运输企业办理退票业务开具的电子发票(铁路电子客票)具备抵扣功能,属于合规的增值税扣税凭证,增值税一般纳税人可按规定进行进项税额抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 257
收藏 1
老师,你好,请问实发工资要加上个税,去申报吗
家权老师
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提问时间:04/14 14:50
#税务#
是的,还得加上个人部分社保
阅读 28
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老师:3月注册了一个公司,会计说四月新公司就要申报个税,老板还在其他公司在职了,咋报?
家权老师
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提问时间:04/14 14:49
#税务#
他没发工资就0申报
阅读 49
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公司免费为一个离职员工缴纳社保,个人和公司部分都是公司承担,这样可以吗
家权老师
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提问时间:04/14 14:46
#税务#
可以的,关键是个人部分要计提工资,不然就不能税前扣除
阅读 99
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#提问#我们公司作为乙公司投资方,25年12月的时候转了400万给乙公司,银行回单备注的是往来款,但是我们之前的会计做的是预付账款,如果我调成往来款需要补增值税吗,因为是无偿拆借,但有所得税风险吗?是不是需要一年内还回去比较好?但是作为货款,我们这能源还在建设期间,之前转的钱也没有对应的合同啥的,好像也不满足货款,现在借款还不到半年,如果还回去了又借过来可以吗?是补个借款合同不约定利息,这样税收上能过吗?
朴老师
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提问时间:04/14 14:44
#税务#
1. 收到 4 万预收款 摘要:预收 2026 年度服务费 借:银行存款 40000 贷:预收账款 40000 2. 全额计提增值税(本月申报) 摘要:计提合同全额增值税销项税额 借:应收账款 —XX 单位 6792.45 贷:应交税费 — 应交增值税(销项税额)6792.45 3. 每月确认收入(12 个月) 摘要:确认 2026 年 X 月服务费收入 借:预收账款 9433.96 贷:主营业务收入 9433.96 4. 收到尾款 8 万 摘要:收到服务费尾款 借:银行存款 80000 贷:预收账款 80000 5. 全部收入确认完毕平账 摘要:结转预收账款冲平应收账款 借:预收账款 6792.45 贷:应收账款 —XX 单位 6792.45
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