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老师，诊所兼职医生可以不交社保吗
朴老师 | 提问时间：07/14 16:23

#实务#

医师多点执业备案、劳务合作合同、不做日常考勤、按出诊单次结算报酬，可合规不用缴纳社保。

阅读 24

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老师你好请问自产自销种植企业需不需要交印花税的？
朴老师 | 提问时间：07/14 16:20

#实务#

同学你好这个不用的哦

阅读 25

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资产负债表中应付账款2026年6月93983.1，但实际是实际在2024年12月入账应收账款93983.1，在2026年1月已收回，余额为0，应付账款年初未0，为什么2024年12的应收账款93983.1，在2026年6月突然变成应付9393883.1元，请问为什么，重算也无法改变，
朴老师 | 提问时间：07/14 16:19

#实务#

大概率是应收账款出现贷方余额，资产负债表自动重分类到应付账款，重算报表改不了凭证错误所以数值不变。排查两步：查 6 月科目余额表看应收是否贷方 93983.1；核对 2026 年 1 月收款凭证，确认是否做错科目。收款多冲应收形成贷方就补做调整分录，凭证串科目就红字冲销重录。

阅读 23

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老师，请问一下跨区域报验的公司，要不要预缴企业所得税的啊？假如都是广西区内的，比如广西钦州跨区域的广西南宁广西柳州，没有跨省，是不是不需要预缴企业所得税的？
小锁老师 | 提问时间：07/14 16:18

#实务#

您好，这个的话，是不需要预交的，这种情况

阅读 27

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我们自制半成品原度酒，现在客户想买原酒，我发票上填散酒还是原酒，自制半成品原度酒直接减库存就可以了吧？是这个流程吗？价差400元有什么影响吗
小锁老师 | 提问时间：07/14 16:17

#实务#

您好，这个的话，就是写原酒，这个就行，减去库存就可以，这个价差是没关系的

阅读 18

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朴老师，个税申报成功，那社保客户端那个工资申报不成功怎么弄呢
朴老师 | 提问时间：07/14 16:16

#实务#

你给他交社保就可以了

阅读 32

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老师好，连续劳务在自然人扣缴端能申报吗，我看只能申报保险类的
暖暖老师 | 提问时间：07/14 16:13

#实务#

你好，劳务报酬（适用累计预扣法）= 连续劳务（系统里保险/实习/平台连续劳务都在这里）

阅读 42

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老师，我想问下，工资个税申报方面，6月份的工资，7月3号发放了。我在7月申报个税时，直接报了7月3号发放的6月份工资的个税，可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 16:12

#实务#

您好，是的，就是这样申报的

阅读 49

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资产负债表：其他应收款1000，其他应付款1000。现金流量表：收到其他与经营活动有关 2000 支付其他与经营活动有关 2000 这种财报数据，当年发生的会计处理凭证是？
小锁老师 | 提问时间：07/14 16:12

#实务#

您好，这个的话，可能是其他应收和其他应付的对冲，也就是往来转款

阅读 102

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公司给员工代缴社保，就是员工把社保费转入公司，公司给代缴，该员工也在公司上班，公司跟员工也签了社保补贴这一块的协议，这操作风险在哪
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 16:11

#实务#

您好，把他的社保单独支付，备注社保补贴

阅读 18

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老师，个体户查账征收。25年负利润，请问26年第2季度盈利，可以抵减吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 16:11

#实务#

您好，可以的，这个可以抵减的

阅读 19

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老师，您好，我公司自产自销的哈密瓜，然后现在要报税，要报哪些税呢？
暖暖老师 | 提问时间：07/14 16:10

#实务#

你好增值税（核心免税） 1. 政策：农业生产者销售自产初级水果免征增值税，哈密瓜属于自产鲜果，全额免税。

阅读 46

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老师，刚上岗会计岗位，之前没做过财务的，零经验，现老板要求出6月份的利润，生产企业，要我自己另做表格做出来，可以叫还没走的会计给数据，现老师对这问题有没有什么指教
apple老师 | 提问时间：07/14 16:05

#实务#

同学你好，前任会计还没离职，可以请她协助做，你可以和老板提议弄个财务软件做账，这手工的实在太辛苦了，

阅读 74

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没有达到确认条件的收入，发票开了怎么记账和报税
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 16:04

#实务#

您好，现在新法是开了票就要全额确认收入

阅读 24

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郭老师，季度所得税，出口收入差异，说出口报关单人民币和委托出口收入差异几千元，这个出口报关单数据哪里取的，情况表怎么填
朴老师 | 提问时间：07/14 16:04

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 38

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成品报废损失计入管理费用，收入冲减管理费用，导致增值税本年累计销售额与所得税营业收入对不上，需要调吗？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 15:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要调整增值税销售额，仅需按规定完成企业所得税汇算清缴的申报填报即可，差异本身是合理的。增值税销售额是按应税收入确认，废品处置属于增值税应税范围，已经正常申报销项，不需要调整增值税的累计销售额。企业所得税方面，处置废品的收入不需要计入所得税营业收入，直接按以下规则填报即可：报废净损失填报在A105090资产损失表，残值收入填在表内的资产处置收入栏，报废资产的账面净值填在资产计税基础栏，差额就是可税前扣除的资产损失，按规定留存相关资料备查即可。这种会计处理和不同税种申报口径的差异本身符合规定，不需要强行让二者保持一致。祝您学习愉快！

阅读 109

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26年纳税调增后缴纳了企业所得税，凭证怎么做啊，摘要怎么写
董孝彬老师 | 提问时间：07/14 15:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 96

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老师，经营范围没有服务的大类，请问增加怎样的经营范围可以开出来服务类的类目发票啊？
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 15:55

#实务#

您好，增加技术服务，信息服务，其他服务，就可以开

阅读 15

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长期护理保险税务局说不能税前扣除，要怎么入账呢？放在哪个科目？
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 15:54

#实务#

您好，你正常入账，汇算清缴调增处理就可以

阅读 16

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生产出口企业，出口货物后，多久内申报退税，可以享受退税政策
董孝彬老师 | 提问时间：07/14 15:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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考试您好一般纳税人企业行业类目为酒店，旅游厅给了100万奖补，给对方开了100万不征税发票，款已到账，我做分录怎么写，报税的时候需要申报企业所得税么？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 15:53

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：会计分录借：银行存款1000000 贷：其他收益/递延收益1000000 如果奖补与日常经营相关、不需要后续摊销，计入其他收益；如果是用于购置资产或专项建设、需要分期结转，计入递延收益。企业所得税申报问题这笔奖补正常需要申报缴纳企业所得税。如果符合财税〔2011〕70号规定的不征税收入条件，可以作为不征税收入处理，否则需要计入企业所得税应税收入，汇算清缴时并入利润总额计税。开了不征税发票不需要申报增值税应税收入，也无需计算增值税销项税额。祝您学习愉快！

阅读 134

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在更换票据抬头时，需要注意哪些会计处理事项？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:05

#会计实务#

在更换票据抬头时，会计需要注意以下几个会计处理事项： 1. 更换票据抬头的原因和依据：会计应该清楚了解更换票据抬头的原因和依据，例如公司名称变更、业务范围调整等。这将有助于确定正确的会计处理方法。 2. 票据抬头更换的时间点：会计需要确定票据抬头更换的具体时间点，以便在会计记录中准确反映这一变更。通常情况下，票据抬头更换后，所有新的票据都应使用新的抬头。 3. 更换票据抬头的会计处理：当更换票据抬头时，会计需要进行相应的会计处理。这可能包括更新账户名称、调整账户余额、更改票据模板等。会计需要根据具体情况进行相应的调整和记录。 4. 票据抬头更换的影响：更换票据抬头可能会对公司的财务状况和业务运作产生一定的影响。会计需要评估这些影响，并相应地进行会计处理和记录。 5. 报告和披露：更换票据抬头可能需要在财务报表和其他相关文件中进行披露。会计需要确保这一变更得到适当的披露，并按照相关的会计准则和法规进行报告。总的来说，更换票据抬头是一项重要的会计处理事项，会计需要仔细考虑和处理相关的会计事务，并确保准确记录和报告这一变更。

阅读 1495

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托收承付是指什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:04

#会计实务#

托收承付是一种金融服务，指的是银行作为中介机构，代理客户收取款项或票据，并承担责任将款项或票据交付给收款人或持票人。在托收承付过程中，银行扮演着信任的角色，确保款项或票据的安全传递和正确处理。具体而言，托收承付通常涉及以下几个步骤： 1. 客户将款项或票据交给银行，要求银行代为收取或兑现。 2. 银行接收款项或票据，并核对相关信息的真实性和完整性。 3. 银行将款项或票据发送给收款人或持票人，通常通过邮寄、电汇等方式。 4. 银行在交付款项或票据后，向客户确认交易完成，并提供相关的交易凭证。托收承付的目的是确保交易的安全和可靠性，减少交易风险。银行作为中介机构，负责处理和管理交易过程中的款项或票据，保证资金的安全传递和正确处理，提高交易的效率和可信度。同时，托收承付也为客户提供了方便的金融服务，减少了客户与交易对方直接接触和交流的需求。

阅读 2431

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会计信息质量要求的原则之一是真实性原则，能否提供真实、准确、完整的会计信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:50

#会计实务#

会计信息质量要求的原则之一是真实性原则，它要求会计信息应当真实、准确、完整地反映企业的经济业务和财务状况。因此，会计信息必须提供真实、准确、完整的信息。真实性是指会计信息必须真实地反映企业的经济业务和财务状况，不能歪曲事实情况。准确性是指会计信息必须准确地记录和报告企业的经济业务和财务状况，不能存在错误或误导性的信息。完整性是指会计信息必须完整地反映企业的经济业务和财务状况，不能有遗漏或隐瞒的情况。为了确保会计信息的真实、准确、完整，会计人员需要遵守会计准则和会计制度，正确地记录和报告企业的经济业务和财务状况。此外，会计人员还需要保持专业操守，遵循职业道德规范，不得从事虚假记账、隐瞒财务信息等不诚信行为。总之，会计信息质量要求的原则之一是真实性原则，会计人员应当提供真实、准确、完整的会计信息。这样才能保证会计信息的可靠性，为企业决策提供准确的依据。

阅读 2645

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个人纳税查询可以帮助纳税人及时了解自己的纳税情况，确保纳税的准确性和及时性。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:46

#会计实务#

个人纳税查询是指纳税人通过相关税务部门的在线平台或其他渠道，查询自己的纳税情况和税款缴纳记录。个人纳税查询的重要性在于以下几点： 1. 准确性：纳税人可以通过查询个人纳税情况，核对自己的纳税记录和缴税金额，确保税款的准确性。如果发现错误或遗漏，可以及时与税务部门联系纠正，避免因错误导致的不必要的纳税风险。 2. 及时性：个人纳税查询可以帮助纳税人及时了解自己的纳税情况，包括已缴纳的税款和未缴纳的税款。及时了解纳税情况，纳税人可以避免因未缴纳税款而产生滞纳金或其他罚款。同时，也可以及时了解已缴纳的税款是否被正确记录，以避免因税款记录错误而产生纳税争议。 3. 纳税申报辅助：个人纳税查询可以为纳税人提供参考信息，帮助纳税人进行纳税申报。通过查询自己的纳税情况，纳税人可以了解自己的收入、扣除项目等信息，有助于正确填报纳税申报表。 4. 税务管理便利：个人纳税查询可以提供纳税人的纳税记录和缴税证明，方便纳税人在办理相关业务时提供证明材料。例如，纳税人在购房、办理贷款等业务时，通常需要提供纳税证明，通过个人纳税查询可以方便地获取相关证明材料。综上所述，个人纳税查询对纳税人来说具有重要意义，可以帮助纳税人及时了解自己的纳税情况，确保纳税的准确性和及时性。纳税人应当积极利用个人纳税查询平台，关注自己的纳税情况，及时核对和纠正错误，避免因纳税问题产生的不必要的风险和纳税争议。

阅读 1191

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对于固定资产的折旧，公司可以选择使用不同的折旧方法吗？
周老师 | 提问时间：12/04 18:32

#会计实务#

是的，公司可以根据实际情况和会计准则的规定选择使用不同的折旧方法。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减值法等。不同的折旧方法会对固定资产的折旧费用和资产净值产生不同的影响。选择合适的折旧方法需要考虑到资产的使用寿命、预计残值、折旧费用分配的合理性以及会计报告的需要等因素。同时，一旦确定了折旧方法，公司在会计报告中应当保持一致性，不轻易更改折旧方法。

阅读 1854

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打印的建行承兑汇票上需要包含哪些重要信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:30

#会计实务#

打印的建行承兑汇票上需要包含以下重要信息： 1. 票据种类：明确标明为建行承兑汇票。 2. 出票日期：指示票据的发出日期。 3. 出票人：表示票据的出具人，即需要收款的人。 4. 出票人账号：出票人的银行账号。 5. 出票人开户行：出票人的开户银行。 6. 收款人：表示票据的收款人，即需要付款的人。 7. 收款人账号：收款人的银行账号。 8. 收款人开户行：收款人的开户银行。 9. 汇票金额：指示票据的金额。 10. 汇票号码：每张汇票都有唯一的号码，用于追踪和识别。 11. 票据到期日：指示票据的支付截止日期。 12. 付款地点：指示票据的付款地点。 13. 签发人：出票人签名或盖章的人。 14. 承兑人：建设银行作为承兑人签名或盖章的人。 15. 承兑日期：建设银行承兑汇票的日期。 16. 付款方式：指示票据的付款方式，如现金、转账等。以上是建行承兑汇票上需要包含的重要信息，这些信息确保了汇票的有效性和可追溯性。

阅读 982

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如何解读财务报表中的资产和负债？
秦老师 | 提问时间：12/04 18:27

#会计实务#

解读财务报表中的资产和负债是会计实务中非常重要的一部分。以下是一些解读财务报表中资产和负债的基本步骤： 1. 首先，仔细阅读资产负债表（或称为财务状况表）。这是一份反映企业财务状况的报表，包括企业的资产、负债和所有者权益。 2. 着重关注资产部分。资产是企业拥有的资源，可以分为流动资产和非流动资产。流动资产包括现金、应收账款、存货等，非流动资产包括固定资产、无形资产等。通过分析资产的组成和金额，可以了解企业的流动性和资产质量。 3. 接下来，关注负债部分。负债是企业所欠的债务，可以分为流动负债和非流动负债。流动负债包括应付账款、短期借款等，非流动负债包括长期借款、应付债券等。通过分析负债的组成和金额，可以了解企业的债务水平和偿债能力。 4. 比较资产和负债的规模和结构。可以计算资产负债表的资产负债比率，即资产总额与负债总额的比值。较低的资产负债比率意味着企业的资产相对较多，负债相对较少，风险较低。此外，还可以比较流动资产与流动负债的比值，以评估企业的流动性。 5. 分析资产和负债的变化。通过比较不同期间的资产负债表，可以了解企业资产负债的增减情况。特别关注资产和负债的增长率，以评估企业的盈利能力和财务稳定性。最后，需要注意的是，解读财务报表中的资产和负债需要综合考虑其他财务指标和背景信息。因此，建议在解读财务报表时，结合其他财务报表（如利润表和现金流量表）以及行业和经济环境的信息，进行全面分析和判断。

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个人所得综合所得汇算清缴是指什么？
周老师 | 提问时间：12/04 18:23

#会计实务#

个人所得综合所得汇算清缴是指个人在一个纳税年度内，将各类个人所得按照法定的计税方法计算出来后，再汇总计算出综合所得额，并按照相应的税率进行纳税的过程。这个过程通常在每年的3月1日至6月30日期间进行。个人需要根据法定的纳税申报表，填写相关的个人所得税申报表，将综合所得额和应纳税额等信息进行申报，并缴纳相应的个人所得税。这个过程被称为个人所得综合所得汇算清缴。

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银行贷款利率是指银行向借款人提供贷款时所收取的费用，而利息是指借款人根据贷款金额按照一定利率支付给银行的费用。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:11

#会计实务#

是的，银行贷款利率是指银行向借款人提供贷款时所收取的费用，通常以年利率的形式表示。利率的高低取决于多种因素，包括市场利率、借款人的信用等级、贷款期限等。利息是指借款人根据贷款金额按照一定利率支付给银行的费用。利息的计算方式通常是根据贷款本金和利率计算出每期应支付的利息金额，然后按照约定的还款周期支付给银行。例如，假设银行向某个借款人提供了10万元的贷款，利率为5%。如果贷款期限为1年，那么借款人每年需要支付的利息就是10万元乘以5%，即5000元。如果贷款期限为3年，那么借款人每年需要支付的利息也是5000元，总共支付的利息就是5000元乘以3年，即15000元。需要注意的是，利息支付通常是按照约定的还款周期进行的，可以是每月、每季度或每年等。借款人需要按时支付利息，否则可能会产生逾期利息或其他违约费用。

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