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公司属于筹办前期尚未注册期间，总经理出差的费用没有发票，要怎样入账
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 12:50

#实务#

您好，计入管理费用-开办费中，汇算清缴调增处理

阅读 20

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请问，北京公司聘请专家到青海授课，专家开劳务费发票时，应税服务地应该是北京还是青海，应税服务地和服务发生地是一样的吗？
张老师 | 提问时间：07/15 12:47

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应税服务地和服务发生地在增值税税务规则下含义一致，本案的服务发生地/应税服务地是青海。 2.对于自然人代开劳务发票，增值税通常要求在应税服务发生地（也就是本案青海）申报纳税并代开发票。 3.2026年1月1日《增值税法》实施后，不能再开具笼统的“劳务费”发票，专家需要根据授课业务实质，选择“现代服务-教育服务”对应的税收编码开具发票。最终代开要求建议以青海当地税务机关规定为准。祝您学习愉快！

阅读 143

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是不是所有的损益类科目都用多栏式明细账？
郭老师 | 提问时间：07/15 12:37

#实务#

你好是的是这么做的

阅读 52

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请教一下，小规模纳税人去年申报的未开票收入，今年给对方开票，我这边申报的是0，出现这样的情况，是要强制申报吗，还是要怎么申报呢
郭老师 | 提问时间：07/15 12:37

#实务#

能强制申报可以不能的话去税务局报

阅读 54

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第一次做事业单位帐，如何发工资在人员信息一体化里如何操作？碰到人员信息不完整例如工资台帐里变动原因出现蓝字2006年工改，如何修正？然后工资核定，批量生成如何做？到预算一体化又如何上报财政并发放工资，具体步骤讲一下
朴老师 | 提问时间：07/15 12:37

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 29

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库存商品是登数量金额式明细账吗？
小菲老师 | 提问时间：07/15 12:36

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 51

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请问老师，项目工伤保险已经开了账号密码，也已经交完款了，但在社保系统里查不到人员信息，这个要把人员自己增上吗？
小菲老师 | 提问时间：07/15 12:33

#实务#

同学，你好登录社保费管理客户端，进入「职工参保信息管理-职工缴费登记信息接收情况查询」模块，查看人社部门传递的参保数据在税务端的接收状态。若显示无数据：直接联系社保经办机构重发参保数据即可。

阅读 87

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公司开来的加油发票啥的直接做报销款可以吗没有报销手续啥的直接一个发票就可以做报销款么只有对公转账记录
小菲老师 | 提问时间：07/15 12:31

#实务#

同学，你好还需要费用报销单，领导签字

阅读 23

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税务报到怎么操作？麻烦把流程给我一下，谢谢？
小菲老师 | 提问时间：07/15 12:26

#实务#

同学，你好登录平台：访问企业注册地对应的省市电子税务局，使用法人身份完成实名认证（人脸识别+银行卡双重验证）进入办理入口：依次点击【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【新办纳税人开业/新办企业纳税人套餐】。信息核对确认：系统自动带出工商同步的企业基础信息，核对行业、经营范围等内容无误后，确认分配主管税务机关。

阅读 125

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粮食公司的账好做吗。属于什么类型
小菲老师 | 提问时间：07/15 12:24

#实务#

同学，你好可以零售批发贸易企业

阅读 50

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我们深圳有家公司，老板让去查账，账都是代账做的，我应该从哪几个方面入手呢？
小菲老师 | 提问时间：07/15 12:23

#实务#

同学，你好会计资料完整性检查索要全部会计凭证、纸质账本、财务报表，核对代账期间的票据、银行回单是否全部装订归档。用审阅法逐笔核对记账凭证与原始发票、业务单据的内容是否完全匹配。核心数据交叉核对导出公司对公账户全部银行流水，和代账账面的银行明细账逐笔核对，排查未入账的异常交易。核查存货、固定资产的账面数据，和实际库存、资产盘点结果比对，确认账实一致。重点核对费用报销凭证，排查虚假报销、超标准列支的不合规情况。

阅读 17

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请教一下，如果比如这个月出口了，那我的收入就要这个月确认，增值税报表里面的收入填在未开票哪里，但是我采购的票可能要下个月才能进来，那我成本就要暂估了，退税的话就要等我采购票来了才能处理，是这样流程吧
郭老师 | 提问时间：07/15 12:22

#实务#

你好对的而且得收回钱来才可以开

阅读 16

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我们是房地产销售企业，现在要缴纳样板间和售楼部的房产税，计算计税基础时，土地成本计算时面积的计算是用总建筑面积吗
董孝彬老师 | 提问时间：07/15 12:18

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 97

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咨询一下，快手平台涉税，个人，6月份1308元，现在是不是的缴纳个税
小菲老师 | 提问时间：07/15 12:17

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 46

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建筑服务发票，开免税是什么情况
小菲老师 | 提问时间：07/15 12:13

#实务#

同学，你好工程项目在境外的建筑服务，可直接享受跨境建筑服务免征增值税政策，全额开具免税发票。

阅读 17

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有关于电商行业和财务经理会计实操课程吗
王一老师 | 提问时间：07/15 12:13

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：有的，目前有相关的实操课程可以选择： 1.针对电商财税的专项课程，包含两类：一类是互联网电商的会计核算及账务处理课程，覆盖主流电商模式，从收入、成本到避税风险把控全模块教学；另一类是跨境电商财税全盘处理课程，专门针对跨境、进出口电商的财税核算、出口退税、结汇调汇等内容讲解。两门课程均由资深实战讲师郭煜宏讲授。 2.针对财务经理能力提升的实操课程，在岗位特训中设有财务经理特训计划，分1年和2年两种班期，包含财务经理实操技能学习+课后深度辅导，符合条件的班期还会赠送对应中级职称课程。另外我们的会计实务会员卡主管经理档位，也覆盖了财务经理所需的高阶管理、内控、业财融合等全阶段内容，同时赠送更低阶的总账、上岗会员课程，适合系统性进阶学习。祝您学习愉快！

阅读 106

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有一个问题，跨月退货开了红字发票，在进销存表里，入库用负数显示，出库也是负数显示。那出库用负数表示，不会影响到当月的成本吗？
杨老师 | 提问时间：07/15 12:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：会影响当月成本，但这种影响是正确的，符合会计核算要求。跨月发生销售退货，需要冲减退货当期的销售收入和销售成本，出库用负数表示，就是用来冲减当期多结转的销售成本的，能保证当期成本和收入准确匹配。如果是采购退货，你作为购买方退给供应商，出库负数表示采购出库的冲减，会冲减当期领用或结转的成本，也符合业务实际情况，不会造成错误的成本偏差。你只需要按实际退货业务正确填写负数出入库，系统就会自动调整当月成本，不需要额外手动调整。祝您学习愉快！

阅读 121

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老师，我们小规模建筑设计与施工公司，26年第二季度开的设计费发票，现在申报第二季度印花税，是印花税税目:建设工程合同，的计税依据，按第二季度销项发票价税合计数填吗？
小菲老师 | 提问时间：07/15 12:12

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 21

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个体工商户核定征收但第二季度要自行申报，电子税务局局这个报完后还需要切到自然人电子税务局报经营所得个税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：07/15 12:11

#实务#

您好，不需要。你在电子税务局完成增值税及附加税费申报和定期定额户自行申报后，无需切换至自然人电子税务局重复申报经营所得个人所得税。根据《国家税务总局关于进一步落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第12号），实行定期定额征收的个体工商户，其经营所得个人所得税已由税务机关按核定定额自动计算并纳入申报流程，系统会自动关联数据，无需业主另行在自然人电子税务局填报《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》。若实际经营收入超过核定定额或开具了增值税专用发票，才需手动在电子税务局更正申报，但仍无需跳转至自然人电子税务局；年度汇算清缴时，如仅有一处经营所得且为核定征收，也无需办理B表申报。

阅读 256

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纯外贸出口企业，电子税务局申报的出口退税因为错误申请撤销了，撤销成功后现在要重新申报，那申报批次是跟之前一样是001还是申报批次需要改成002
董孝彬老师 | 提问时间：07/15 12:10

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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老师好，我们公司上个月没有收入，但是每个月摊销的运输车辆的保险费是走的是主营业务成本，每个月固定摊销，但是上个月没有收入，却有主营业务成本，是不是不太合理，怎么处理呢？
暖暖老师 | 提问时间：07/15 12:07

#实务#

你好，没收入计入成本。计入管理费用

阅读 89

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在更换票据抬头时，需要注意哪些会计处理事项？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:05

#会计实务#

在更换票据抬头时，会计需要注意以下几个会计处理事项： 1. 更换票据抬头的原因和依据：会计应该清楚了解更换票据抬头的原因和依据，例如公司名称变更、业务范围调整等。这将有助于确定正确的会计处理方法。 2. 票据抬头更换的时间点：会计需要确定票据抬头更换的具体时间点，以便在会计记录中准确反映这一变更。通常情况下，票据抬头更换后，所有新的票据都应使用新的抬头。 3. 更换票据抬头的会计处理：当更换票据抬头时，会计需要进行相应的会计处理。这可能包括更新账户名称、调整账户余额、更改票据模板等。会计需要根据具体情况进行相应的调整和记录。 4. 票据抬头更换的影响：更换票据抬头可能会对公司的财务状况和业务运作产生一定的影响。会计需要评估这些影响，并相应地进行会计处理和记录。 5. 报告和披露：更换票据抬头可能需要在财务报表和其他相关文件中进行披露。会计需要确保这一变更得到适当的披露，并按照相关的会计准则和法规进行报告。总的来说，更换票据抬头是一项重要的会计处理事项，会计需要仔细考虑和处理相关的会计事务，并确保准确记录和报告这一变更。

阅读 1496

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托收承付是指什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:04

#会计实务#

托收承付是一种金融服务，指的是银行作为中介机构，代理客户收取款项或票据，并承担责任将款项或票据交付给收款人或持票人。在托收承付过程中，银行扮演着信任的角色，确保款项或票据的安全传递和正确处理。具体而言，托收承付通常涉及以下几个步骤： 1. 客户将款项或票据交给银行，要求银行代为收取或兑现。 2. 银行接收款项或票据，并核对相关信息的真实性和完整性。 3. 银行将款项或票据发送给收款人或持票人，通常通过邮寄、电汇等方式。 4. 银行在交付款项或票据后，向客户确认交易完成，并提供相关的交易凭证。托收承付的目的是确保交易的安全和可靠性，减少交易风险。银行作为中介机构，负责处理和管理交易过程中的款项或票据，保证资金的安全传递和正确处理，提高交易的效率和可信度。同时，托收承付也为客户提供了方便的金融服务，减少了客户与交易对方直接接触和交流的需求。

阅读 2432

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会计信息质量要求的原则之一是真实性原则，能否提供真实、准确、完整的会计信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:50

#会计实务#

会计信息质量要求的原则之一是真实性原则，它要求会计信息应当真实、准确、完整地反映企业的经济业务和财务状况。因此，会计信息必须提供真实、准确、完整的信息。真实性是指会计信息必须真实地反映企业的经济业务和财务状况，不能歪曲事实情况。准确性是指会计信息必须准确地记录和报告企业的经济业务和财务状况，不能存在错误或误导性的信息。完整性是指会计信息必须完整地反映企业的经济业务和财务状况，不能有遗漏或隐瞒的情况。为了确保会计信息的真实、准确、完整，会计人员需要遵守会计准则和会计制度，正确地记录和报告企业的经济业务和财务状况。此外，会计人员还需要保持专业操守，遵循职业道德规范，不得从事虚假记账、隐瞒财务信息等不诚信行为。总之，会计信息质量要求的原则之一是真实性原则，会计人员应当提供真实、准确、完整的会计信息。这样才能保证会计信息的可靠性，为企业决策提供准确的依据。

阅读 2645

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个人纳税查询可以帮助纳税人及时了解自己的纳税情况，确保纳税的准确性和及时性。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:46

#会计实务#

个人纳税查询是指纳税人通过相关税务部门的在线平台或其他渠道，查询自己的纳税情况和税款缴纳记录。个人纳税查询的重要性在于以下几点： 1. 准确性：纳税人可以通过查询个人纳税情况，核对自己的纳税记录和缴税金额，确保税款的准确性。如果发现错误或遗漏，可以及时与税务部门联系纠正，避免因错误导致的不必要的纳税风险。 2. 及时性：个人纳税查询可以帮助纳税人及时了解自己的纳税情况，包括已缴纳的税款和未缴纳的税款。及时了解纳税情况，纳税人可以避免因未缴纳税款而产生滞纳金或其他罚款。同时，也可以及时了解已缴纳的税款是否被正确记录，以避免因税款记录错误而产生纳税争议。 3. 纳税申报辅助：个人纳税查询可以为纳税人提供参考信息，帮助纳税人进行纳税申报。通过查询自己的纳税情况，纳税人可以了解自己的收入、扣除项目等信息，有助于正确填报纳税申报表。 4. 税务管理便利：个人纳税查询可以提供纳税人的纳税记录和缴税证明，方便纳税人在办理相关业务时提供证明材料。例如，纳税人在购房、办理贷款等业务时，通常需要提供纳税证明，通过个人纳税查询可以方便地获取相关证明材料。综上所述，个人纳税查询对纳税人来说具有重要意义，可以帮助纳税人及时了解自己的纳税情况，确保纳税的准确性和及时性。纳税人应当积极利用个人纳税查询平台，关注自己的纳税情况，及时核对和纠正错误，避免因纳税问题产生的不必要的风险和纳税争议。

阅读 1194

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对于固定资产的折旧，公司可以选择使用不同的折旧方法吗？
周老师 | 提问时间：12/04 18:32

#会计实务#

是的，公司可以根据实际情况和会计准则的规定选择使用不同的折旧方法。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减值法等。不同的折旧方法会对固定资产的折旧费用和资产净值产生不同的影响。选择合适的折旧方法需要考虑到资产的使用寿命、预计残值、折旧费用分配的合理性以及会计报告的需要等因素。同时，一旦确定了折旧方法，公司在会计报告中应当保持一致性，不轻易更改折旧方法。

阅读 1856

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打印的建行承兑汇票上需要包含哪些重要信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:30

#会计实务#

打印的建行承兑汇票上需要包含以下重要信息： 1. 票据种类：明确标明为建行承兑汇票。 2. 出票日期：指示票据的发出日期。 3. 出票人：表示票据的出具人，即需要收款的人。 4. 出票人账号：出票人的银行账号。 5. 出票人开户行：出票人的开户银行。 6. 收款人：表示票据的收款人，即需要付款的人。 7. 收款人账号：收款人的银行账号。 8. 收款人开户行：收款人的开户银行。 9. 汇票金额：指示票据的金额。 10. 汇票号码：每张汇票都有唯一的号码，用于追踪和识别。 11. 票据到期日：指示票据的支付截止日期。 12. 付款地点：指示票据的付款地点。 13. 签发人：出票人签名或盖章的人。 14. 承兑人：建设银行作为承兑人签名或盖章的人。 15. 承兑日期：建设银行承兑汇票的日期。 16. 付款方式：指示票据的付款方式，如现金、转账等。以上是建行承兑汇票上需要包含的重要信息，这些信息确保了汇票的有效性和可追溯性。

阅读 982

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如何解读财务报表中的资产和负债？
秦老师 | 提问时间：12/04 18:27

#会计实务#

解读财务报表中的资产和负债是会计实务中非常重要的一部分。以下是一些解读财务报表中资产和负债的基本步骤： 1. 首先，仔细阅读资产负债表（或称为财务状况表）。这是一份反映企业财务状况的报表，包括企业的资产、负债和所有者权益。 2. 着重关注资产部分。资产是企业拥有的资源，可以分为流动资产和非流动资产。流动资产包括现金、应收账款、存货等，非流动资产包括固定资产、无形资产等。通过分析资产的组成和金额，可以了解企业的流动性和资产质量。 3. 接下来，关注负债部分。负债是企业所欠的债务，可以分为流动负债和非流动负债。流动负债包括应付账款、短期借款等，非流动负债包括长期借款、应付债券等。通过分析负债的组成和金额，可以了解企业的债务水平和偿债能力。 4. 比较资产和负债的规模和结构。可以计算资产负债表的资产负债比率，即资产总额与负债总额的比值。较低的资产负债比率意味着企业的资产相对较多，负债相对较少，风险较低。此外，还可以比较流动资产与流动负债的比值，以评估企业的流动性。 5. 分析资产和负债的变化。通过比较不同期间的资产负债表，可以了解企业资产负债的增减情况。特别关注资产和负债的增长率，以评估企业的盈利能力和财务稳定性。最后，需要注意的是，解读财务报表中的资产和负债需要综合考虑其他财务指标和背景信息。因此，建议在解读财务报表时，结合其他财务报表（如利润表和现金流量表）以及行业和经济环境的信息，进行全面分析和判断。

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个人所得综合所得汇算清缴是指什么？
周老师 | 提问时间：12/04 18:23

#会计实务#

个人所得综合所得汇算清缴是指个人在一个纳税年度内，将各类个人所得按照法定的计税方法计算出来后，再汇总计算出综合所得额，并按照相应的税率进行纳税的过程。这个过程通常在每年的3月1日至6月30日期间进行。个人需要根据法定的纳税申报表，填写相关的个人所得税申报表，将综合所得额和应纳税额等信息进行申报，并缴纳相应的个人所得税。这个过程被称为个人所得综合所得汇算清缴。

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银行贷款利率是指银行向借款人提供贷款时所收取的费用，而利息是指借款人根据贷款金额按照一定利率支付给银行的费用。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:11

#会计实务#

是的，银行贷款利率是指银行向借款人提供贷款时所收取的费用，通常以年利率的形式表示。利率的高低取决于多种因素，包括市场利率、借款人的信用等级、贷款期限等。利息是指借款人根据贷款金额按照一定利率支付给银行的费用。利息的计算方式通常是根据贷款本金和利率计算出每期应支付的利息金额，然后按照约定的还款周期支付给银行。例如，假设银行向某个借款人提供了10万元的贷款，利率为5%。如果贷款期限为1年，那么借款人每年需要支付的利息就是10万元乘以5%，即5000元。如果贷款期限为3年，那么借款人每年需要支付的利息也是5000元，总共支付的利息就是5000元乘以3年，即15000元。需要注意的是，利息支付通常是按照约定的还款周期进行的，可以是每月、每季度或每年等。借款人需要按时支付利息，否则可能会产生逾期利息或其他违约费用。

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