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2023年7月核定基数,那是7月开始实施还是8月开始
冉老师
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提问时间:08/03 22:19
#税务师#
你好,学员,这个是7月份开始的
阅读 816
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电商企业在园区注册了地址可以部分税收返还,实际经营在另外一个地方,如果有部门来查,如何解释比较好
东老师
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提问时间:08/03 07:24
#税务师#
您好,可解释两个注册地址都有经营
阅读 816
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老师中秋节给员工发的粽子上个人所得税吗
文文老师
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提问时间:07/28 16:35
#税务师#
严格来说,中秋节给员工发的粽子上个人所得税
阅读 816
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老师,第430题第二问怎么做啊?
来来老师
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提问时间:07/26 09:31
#税务师#
你好 计算中 稍等发出
阅读 816
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公司,买了几条烟,茶叶招待顾客,这个税费应该怎么处理?
文文老师
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提问时间:07/26 10:05
#税务师#
需要做进项转出处理
阅读 816
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这题不理解, 为什么要*3600×/6000
小天老师
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提问时间:07/24 23:01
#税务师#
您好,3600除 是非股权支付部分所得在确认并交税的,股权支付部分不确认所得和损失
阅读 816
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老师,我们22年3月份有一笔费用入多利润,请问要更正企业所得税报表的话,需要更正哪张表呢
文文老师
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提问时间:07/24 16:57
#税务师#
利润表,资产负债表,企业所得税汇算主表
阅读 816
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老师,第一问为何算增值税的时候不用扣除运杂费10万,总记得有个什么到坑口的运费要扣除掉?
金金老师
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提问时间:07/23 14:17
#税务师#
您好,那个是在计算资源税的时候算的
阅读 816
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老师。我报考了注会的会计,财管,经济法,请问我税务师报名哪些科目重叠度较高呢?
一鸣老师
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提问时间:06/29 08:23
#税务师#
他们各自的侧重点不同,重合度很少的
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画圈的金额是怎么计算出来的?不是应该是8850除以1.09吗?
来来老师
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提问时间:06/13 20:30
#税务师#
你好 农产品抵扣进项税=8850*0.09=796.5 增值税一般纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。 依据 财政部 国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知(财税〔2017〕37号) 财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知(财税〔2018〕32号) 财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)
阅读 816
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这个解法我能理解,但是为什么不能直接用境外所得×境内税率-境外已缴纳的1000 40000*0.8*0.2-1000
小天老师
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提问时间:05/28 10:20
#税务师#
您好啊,有2个原因,这个税率不一定是20%,还有一个原因不计算不也知道1000有没有超过抵的限额了
阅读 816
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老师,填那个企业所得税汇算清缴,想算出高新收入占总收入的比重,但是不知道能不能把那个营业外收入算进总收入里(营业外收入看一下我截图的分录),其中一张截图是总收入的填写备注,我看了营业外收入好像只包括捐赠收入的意思,不知道我理解的对不对
wu老师
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提问时间:05/13 15:57
#税务师#
您好,总收入的备注中有一个是其他收入,这个里面就包括了一部分营业外收入。包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。但是我看您的分录,营业外收入都是以前多计提的税金之类的转回,这个不是直接冲减税金吗,怎么会计入营业外收入?
阅读 816
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老师,税局要求我更正报表,要注销的公司2022年第四季度资产清零了,说我年报的资产负债表0和四个季度加权平均值1062.92不一致,我该怎么改?改哪张表?
郭老师
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提问时间:05/05 12:54
#税务师#
你好,实际你的资产负债表期末余额已经是零了吗?
阅读 816
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老师您好,一般纳税人资质证明在哪里打印?
一休哥哥老师
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提问时间:05/04 09:46
#税务师#
我们公司是去税务大厅去填表,然后大厅打印盖章。
阅读 816
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请问老师,固定资产22年购入的120万原值,净残值5%,6万元,22年折旧3.8万元,请问老师享受一次性小于500万的金额是多少:是120-3.8,还是120*0.95-3.8
朴老师
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提问时间:04/17 13:39
#税务师#
同学你好 已经按月折旧了不能再改成一次性折旧
阅读 816
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老师,你好,这道题中,答案应纳税所得额为什么减800,这800是减的什么,还有所得税费用是怎么算的?
柳老师
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提问时间:06/10 20:12
#税务师#
你好,折旧调减所得税800万元
阅读 816
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某证券投资组合中有 A、B 两种股票,β系数分别为 0.85 和 1.15,A、B 两种股票所占价值比例分别为 40%和 60%,假设短期国债利率为 4%,市场平均收益率为 10%,则该证券投资组合的风险收益率为( ) 老师请能这题的计算文字表述公式详细列出来吗谢谢
朱朱老师
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提问时间:11/12 15:09
#税务师#
您好 解答如下 组合的β系数=0.85×40%+1.15×60%=1.03 证券组合的风险收益率=1.03×(10%-4%)=6.18%。
阅读 816
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老师这题+400-(2400-1200)是什么意思呢,公允价值和账面价值的差额
Zyy老师
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提问时间:07/13 10:52
#税务师#
您好,因为按照公允价值计算应该计提损失1200,但是甲公司自己已经计提了400,所以还需要补提800,也就是调减利润800
阅读 816
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老师问下,合同签合同的时候里面有运费5000元,产品500000元,开票的时候怎么开
邹老师
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提问时间:07/28 14:09
#税务师#
你好,把运费并入产品金额一起开具发票就是了
阅读 816
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企业给客户卖产品,客户给的是非现金对价,但是非现金对价的公允价值取得不了,那要怎么处理?
小菲老师
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提问时间:02/05 14:21
#税务师#
同学,你好 那你们约定这个东西多少钱? 这个相当于你们购买这个东西
阅读 816
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老师,我公司买的二手车,之前使用年限已经超过四年了,现在在计提折旧 ,可以所得税税前扣除吗?
沈家本老师
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提问时间:11/14 17:10
#税务师#
你好同学,为你解答。
阅读 816
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您好,老师,优质费不应该算在销售额里么?为什么不是(4/1.13+2400)*6%
税法老师
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提问时间:03/12 17:03
#税务师#
资源税的销售额是不包括价外费用的,教材例题也是不考虑价外费用的,这里需要特殊记忆一下。
阅读 816
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‘’甲公司于2021年4月1日销售给乙公司产品一批,当日收到乙公司交来面值为585万元,票面年利率为3%,期限为6个月的商业承兑汇票一张;6月30日计提了3个月的利息。甲公司于7月1日持票到银行贴现(不附追索权),贴现期为3个月,年贴现率为4%,家公司的贴现时应确认的财务费用为多少元?”。请问老师,这一题应该怎么计算
邹老师
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提问时间:09/27 10:45
#税务师#
你好,到期值=585万*(1+3%/12*6) 贴现时应确认的财务费用=585万*(1+3%/12*6)*4%/12*3
阅读 816
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利润在180万,按照分段计算所得税,前100万按2.5%,后80万是按5%还是10%?
郭老师
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提问时间:06/09 12:30
#税务师#
你好,今年的政策是5%。
阅读 816
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农村专业合作社开的发票是可以开专票也可以开普票吗
易 老师
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提问时间:11/25 14:03
#税务师#
学员您好,是的,对的
阅读 816
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不知道怎么打开报表,登进系统没有看到要申报的事项,老师能具体告诉怎么操作吗
新新老师
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提问时间:09/14 09:54
#税务师#
你好 现在是操作什么软件
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老师,子公司已在乙国缴纳企业所得税了,向国内分配利润前还要预提所得税吗?这道题整体没思路我不会做,求教一下,谢谢
郭锋老师
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提问时间:05/10 22:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在处理子公司向母公司分配利润时,涉及到预提所得税的问题。根据国际税收的惯例和我国的税法规定,子公司在向母公司分配利润时,通常需要在利润分配前缴纳预提所得税。具体到这道题目中,乙国子公司在向国内母公司分配利润时,适用的预提所得税税率是5%。 对于你的问题,子公司在乙国已经缴纳了企业所得税,但在利润分配给母公司时,仍然需要缴纳预提所得税。这是因为企业所得税和预提所得税是两种不同性质的税种。企业所得税是对子公司在乙国的经营所得征收的,而预提所得税是对利润分配给非居民企业(即母公司)时征收的。 在这道题中,乙国子公司已经缴纳了1000万元的企业所得税,分配利润时还需缴纳5%的预提所得税。根据题目,子公司当年税后利润全部分配,因此预提所得税的计算基数是税后利润。 具体计算如下: 1.子公司税后利润=投资收益-已缴纳企业所得税=1900万元-1000万元=900万元。 2.预提所得税=税后利润×预提所得税率=900万元×5%=45万元。 因此,乙国子公司在向国内分配利润前需要缴纳45万元的预提所得税。 希望这能帮助你理解这道题的思路!如果有其他问题,欢迎继续提问。 祝您学习愉快!
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出租城市广告位的国有公司为啥不是户外广告的经营单位缴纳文化建设事业费
小王老师
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提问时间:11/01 01:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 广告媒介单位和户外广告经营单位,是指发布、播映、宣传、展示户外广告和其他广告单位,以及从事广告代理服务的单位 仅仅把不动产等出租给广告公司去展示广告,自己是不能作为广告媒介单位或者户外广告经营单位的 祝您学习愉快!
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请问老师,财务会计科目,初学时怎么掌握题目的难度,做符合真题难度的题目,感觉梦1有点超范围了。教材的问题是几乎没有例题,我也不知道历年真题的难度在哪个层面,梦1题目又有些超纲,怕考试考的没有复习到,太难了又实在弄不过来,感觉没有抓手,老师给提个建议吧
赵老师
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提问时间:06/18 22:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 咱们辅导书上的题目比考试会稍微难一点,但是不会超纲的。 您可以根据自己的习惯选择应试指南或经典题解都是可以的,选择其中一本进行练习即可。 祝您学习愉快!
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为什么有一个所得税费用100呢
卫老师
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提问时间:07/19 14:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为应交企业所得税是计入所得税费用科目的。 祝您学习愉快!
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