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个体工商户,需要申报工资薪资吗,税种核定上没有工资薪资申报,自然人里也申报不了,显示无有效税费信息
郭老师
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提问时间:11/16 17:48
#税务师#
税种没有认定的,不需要申报,自己申报不了,你想要申报的话,找你税务局给你增加。
阅读 788
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请问:我方公司的法人,个人与A公司签署的合作协议,个人支付给A公司15万。现 A公司退款,款项打到了我司公户上,备注是 投资退款。 请问我司账务怎么处理合适。谢谢。小规模纳税人。
卫老师
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提问时间:12/17 18:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这种情况下,可以将这笔款项记作“其他应付款”,表示公司收到了一笔不属于正常销售收入的款项。具体会计分录如下:借:银行存款15万;贷:其他应付款—A公司15万。 祝您学习愉快!
阅读 788
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汽车内部装饰和设备费用算价外费用吗
郭锋老师
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提问时间:10/28 17:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同时向该购买方收取汽车内部装饰和设备费用,属于价外费用。 如果是单独销售汽车内部装饰和设备,属于正常销售货物。 祝您学习愉快!
阅读 788
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第六小问不应该是计算水污染物按照前五项算,大气污染物按照前三项算吗?
小王老师
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提问时间:10/23 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第一类水污染物——按前五项征收;其他类水污染物——按前三项征收,这个题目中不是一类水污染物,所以水污染物是按照前三项征收;大气污染物也是按照前三项征收 祝您学习愉快!
阅读 788
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老师好,不超过500万的新购进设备可以税前一次性扣除是按公司本次购买的金额而不是看一台设备的金额的吗
张老师
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提问时间:08/09 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按照政策规定,是看的单台的价格是否超过500万元,而不是看总金额。 -如果两台设备分别为300万元和300万元,那么每台设备都不超过500万元,可以分别在税前一次性扣除。 -如果两台设备分别为400万元和200万元,那么每台设备都不超过500万元,也可以分别在税前一次性扣除。 -如果两台设备分别为550万元和50万元,那么只有50万元的那台设备可以在税前一次性扣除,550万元的那台设备则不能享受一次性扣除的政策。 祝您学习愉快!
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老师,A为啥不对
卫老师
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提问时间:02/07 09:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 将自产的办公桌用于财务部门办公使用:企业自产的固定资产,用于日常的经营需要,是不用视同销售的。 祝您学习愉快!
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老师你好 增值税发票管理系统,电子税务局,电子发票服务平台,增值税电子发票公共服务平台,这些系统分别做什么用途和含义?有包含关系吗?
周老师
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提问时间:02/03 08:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税发票管理系统比较统一的管理方法是对信息管税的重要组成部分的加强,金税工程三期建设的重点项目,减轻了纳税人的负担,纳税服务效率得到提高,并且引入了竞争机制,从而使得税收管理成本能够得到减少,能够适应税收现代化建设的需要以及满足增值税一体化管理要求,降低了基层税务机关和纳税人负担。 电子税务局是由国家税务总局设立的,办税功能更加强大、办税流程更加便捷的网上办税服务厅。纳税人可以通过电子税务局办理发票申领、发票票种核定、纳税申报、税务信息变更、税费缴纳、社会保险费缴纳等业务。 电子发票服务平台是一个提供电子发票相关服务的平台,它可以为企业和个人提供方便、快捷的电子发票管理和使用服务。 2019年11月15日全国统一的增值税电子发票公共服务平台(以下简称公共服务平台)在我省上线了!公共服务平台可免费为纳税人提供电子发票开具、打印、交付、查询及增值税普通发票纸质发票开具等公共服务。 祝您学习愉快!
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老师这道题怎么做
郭锋老师
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提问时间:12/28 23:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: ①当期不得免征和抵扣税额=200×(13%-10%)=6(万元)。 ②当期应纳税额=280×13%-(39-6)-12=-8.6(万元)。 ③当期免抵退税额=200×10%=20(万元)。 ④当期应退税额=8.6(万元)。 ⑤当期免抵税额=20-8.6=11.4(万元)。 祝您学习愉快!
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B项不就是异地出租不动产吗?
卫老师
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提问时间:11/17 21:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B.A市李某收到位于B市的三居室租金 因为李某是其他个人,即自然人。其他个人是不需要预缴增值税的。 祝您学习愉快!
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核算增值税纳税人转让金融商品发生的税额中,纳税人以盈亏相抵后的余额作为销售额,月末如产生转让收益,借投资收益,贷应交税费-转让金融商品应交增值税,问:1.为什么产生转让收益时,投资收益在借方呢?投资收益的性质,不是在贷方显示增加投资收益吗,麻烦老师解答疑惑,谢谢
张老师
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提问时间:11/15 23:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 转让收益就是企业在卖金融商品时,赚了,是会贷记投资收益的。企业有赚钱了,那么是要交税的。应交税费会减少投资收益,因此是借记。 祝您学习愉快!
阅读 788
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老师,这题如果选择不执行合同,按照市场价格计算的话,可变现净值高于成本的,那么没有存货跌价,为什么这题不用考虑市场价格?题中没有说不能违约呢。 哪些情况要考虑市场价格?哪些情况不用考虑市场价格?
卫老师
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提问时间:11/10 10:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师,这题如果选择不执行合同,按照市场价格计算的话,可变现净值高于成本的,那么没有存货跌价,为什么这题不用考虑市场价格? 答复:这属于有合同的存货按照合同价格为基础计算可变现净值。 这里是不用考虑违约的情况的,因为这不属于变为亏损合同的情况。 题中没有说不能违约呢。 哪些情况要考虑市场价格?哪些情况不用考虑市场价格? 答复:对于没有签订合同的存货需要以市场价格为基础计算可变现净值。 祝您学习愉快!
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老师,D选项如何理解哇我这题选了B
张老师
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提问时间:11/04 11:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项是不能在收入总额减除的,因为这里是属于税后分配的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师,你好,图片中问一下这个D选项为什么不对啊
范老师
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提问时间:10/24 15:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: D选项本身的描述没有问题,但是题目问的是属于法院特别管辖的有,被告地管辖,体现的是一般管辖管辖,所以D选项没有当选 祝您学习愉快!
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为什么有一个所得税费用100呢
卫老师
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提问时间:07/19 14:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为应交企业所得税是计入所得税费用科目的。 祝您学习愉快!
阅读 788
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请问老师,餐饮行业购买的餐具需要缴纳印花税吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/17 15:51
#税务师#
餐饮行业购买餐具是否需要缴纳印花税,主要取决于具体的采购情况和合同签订情况。以下是对此问题的详细分析: 日常采购无需缴纳:对于餐饮企业日常的餐具采购,如果没有签订正式的购销合同,只是通过订单、要货单等单据进行交易,且这些单据未明确买卖双方的权利义务,那么根据《财政部税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》(财政部税务总局公告2022年第22号)的规定,这类日常采购不需要缴纳印花税。这是因为印花税主要是对具有合同性质的凭证征税,而日常的零星采购通常不涉及复杂的合同关系。 签订正式合同需缴纳:如果餐饮企业在采购餐具时与供应商签订了正式的购销合同,明确了买卖双方的权利义务,那么这份合同就需要按照购销合同的规定缴纳印花税。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及其实施细则的规定,购销合同包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同,立合同人应按购销金额的万分之三贴花。 综上所述,餐饮行业在购买餐具时是否需要缴纳印花税,应根据具体的采购方式和合同签订情况来判断。在日常采购中,如果没有签订正式合同,则不需要缴纳印花税;而在签订正式购销合同的情况下,则需要按照规定缴纳印花税。
阅读 787
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为什么侦查期间只能委托律师?
廖君老师
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提问时间:10/01 19:25
#税务师#
您好,你别生气哦,这个原因 就是法律规定的。根据《刑事诉讼法》第三十四条第一款的规定,犯罪嫌疑人自被侦查机关第一次讯问或者采取强制措施之日起,有权委托辩护人,但在侦查期间,只能委托律师作为辩护人。被告人则有权随时委托辩护人
阅读 787
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老师,想问一下,如果某企业无偿向其他企业转让房产,是用于公益事业,那么该业务视同销售交增值税吗?
家权老师
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提问时间:07/26 15:39
#税务师#
下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产 1.单位或者个体工商户向其他单位或个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外; 2.单位或者个人向其他单位或个人无偿转让无形资产或者不动产,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外; 根据以上规定,不用交增值税
阅读 787
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你好。我想咨询一下民间非营利组织会计制度。没有长期待摊费用。租入的房屋装修费金额很大怎么做账务处理?
家权老师
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提问时间:07/13 09:22
#税务师#
那个计入预付账款科目,按月摊销就行
阅读 787
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外购的货物用于交际应酬只是作为福利性支出的一部分,并且进项税额不予抵扣,如果要做收入那企业不是都不能买东西了,外购全部做收入
郭老师
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提问时间:05/05 16:50
#税务师#
你好,不是所有的必须做收入才能抵扣 你发福利的福利费,二零一六三十六号文件规定不允许抵扣, 如果你买来办公的,就像你办公用品,你买来的电脑,买来的纸笔,这些照样抵扣了不是吗?
阅读 787
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老师请问一下,股东经常借款给公司(有时候账户有钱就还给股东)股东每次借给公司的钱都是用股东用本人不同的银行账号转进来的有没有问题呀?
郭老师
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提问时间:04/28 09:17
#税务师#
你好,没有问题的,只要是他自己的就行。
阅读 787
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非居民企业,在境外成立但是实际管理机构在境内,可以享受小微企业20%,和其他税收优惠吗
一直在路上
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提问时间:03/18 15:09
#税务师#
本法所称居民企业,是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。 你这属于居民企业了吧
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统计局要的增值税申报主表和全年附列表四,这个列表四是“增值税及附加税申报表附注列资料(四)税额抵减情况表吗?
郭老师
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提问时间:03/07 11:20
#税务师#
对的是的,是这一个的。
阅读 787
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供应商给我们开的材料等专票,我们需要交印花税吗
易 老师
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提问时间:03/04 15:30
#税务师#
同学您好! 如果供应商开具的材料等专票上注明了印花税,那么作为购买方,你们需要按照相关规定缴纳印花税。
阅读 787
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位于我国的外商生产型投资企业这45万都是免税的吗?
小天老师
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提问时间:03/01 18:07
#税务师#
您好,是的,有这个 外商投资企业兼营投资业务,应分别计算投资收益和经营业务收入,以及各自有关的成本、费用和损失。对从投资的企业取得的利润(股息),可不计入本企业应纳税所得额,但与该投资有关的可行性研究费用、投资贷款利息支出、投资管理费用等投资决策实施中的各项费用和投资期满不能收回的投资损失等,不得冲减本企业应纳税所得额。企业所取得的除上述投资利润(股息)以外的其他各类所得应依法计算纳税。
阅读 787
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老师,这个异地预缴应该是5%呀,为啥是1呢?怎么修改呢?项目编号和项目名称地址用填写吗
宋老师2
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提问时间:02/23 12:03
#税务师#
你好!你是什么业务要异地预交
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甲和乙共同出资1.5亿成立公司,甲出资0.5亿,乙应出资1亿。目前甲0.5亿到账,乙未出资。现在甲按合同要求乙回购甲所持股份加利息共5400万,想问一下,乙这5400万怎么账务处理
红雪老师
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提问时间:01/08 13:03
#税务师#
你好,先进行股权转让处理,借:实收资本-甲 5000 贷:实收资本--乙 5000
阅读 787
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开过一次发票,再开又需要输入开户行和账号,不会自动保存
朴老师
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提问时间:01/05 15:50
#税务师#
同学你好 电子税局里面开发票吗
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转让股票征不征企业所得税 个人所得税
郭老师
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提问时间:01/02 08:03
#税务师#
两个都需要缴 个人转让上市公司的免个税
阅读 787
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你好老师,合伙人律师事务所是交什么税的
一鸣老师
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提问时间:01/01 09:52
#税务师#
这个是交生产经营个税
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老师,这个该如何作答?
微微老师
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提问时间:12/20 21:34
#税务师#
您好,这个答案是 C的呢。
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