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小规模纳税人和小型微利企业的区别
东老师
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提问时间:08/31 14:36
#税务师#
人数不超过300人,应纳税所得额不超过300万。资产总额不超过5000万 满足这些条件的企业才是小微企业
阅读 816
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老师,请问自产、委托加工收回的货物用于办公使用,为什么不视同销售?
一鸣老师
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提问时间:08/23 22:02
#税务师#
自用的没有转移产权怎么视同销售呢?自己销售给自己?
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从一般纳税人手中购买农产品会取得13%的进项票么?如果会是哪种情况
郭老师
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提问时间:08/16 12:58
#税务师#
你好,初级农产品不会开13%的,因为它最高税率就是9%。如果对方经过深加工了的这种可能。
阅读 816
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自产的商品发放给职工,职工需要按工资的组成部分缴纳个税,外购的商品发放给员工,员工是按照福利还是按照工资呢?
易 老师
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提问时间:08/10 22:57
#税务师#
学员朋友您好,做福利,个税的话也是合并到工资进行申报
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老师您好 关于研发费用加计扣除中的委托进行研发活动 假如先不考虑其他 制造业的话 按照费用实际发生额1000万的80%计入研发费用 那么加计100%扣除 应该调减800万 问题1 花费的1000万中另外200万计入其他费用当期扣除了 不需要调整 我的理解是否正确 问题2 800万计入研发费用了在当期申报的时候调减 还是汇缴才需要调减
金金老师
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提问时间:08/09 15:02
#税务师#
您好,对的,第一个问题理解正确,2800那个汇算的时候调减
阅读 816
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请问这题怎么做 求思路
wu老师
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提问时间:08/05 15:08
#税务师#
你好 R=Rf+1.5*(10%-Rf) 如果市场收益率15% 则R新=Rf+1.5*(15%-Rf)=Rf+1.5*(5%+10%-Rf)=Rf+1.5*(10%-Rf)+1.5*5%=R+7.5% 选A
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2023年7月核定基数,那是7月开始实施还是8月开始
冉老师
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提问时间:08/03 22:19
#税务师#
你好,学员,这个是7月份开始的
阅读 816
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电商企业在园区注册了地址可以部分税收返还,实际经营在另外一个地方,如果有部门来查,如何解释比较好
东老师
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提问时间:08/03 07:24
#税务师#
您好,可解释两个注册地址都有经营
阅读 816
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老师中秋节给员工发的粽子上个人所得税吗
文文老师
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提问时间:07/28 16:35
#税务师#
严格来说,中秋节给员工发的粽子上个人所得税
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老师,第430题第二问怎么做啊?
来来老师
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提问时间:07/26 09:31
#税务师#
你好 计算中 稍等发出
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公司,买了几条烟,茶叶招待顾客,这个税费应该怎么处理?
文文老师
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提问时间:07/26 10:05
#税务师#
需要做进项转出处理
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这题不理解, 为什么要*3600×/6000
小天老师
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提问时间:07/24 23:01
#税务师#
您好,3600除 是非股权支付部分所得在确认并交税的,股权支付部分不确认所得和损失
阅读 816
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老师,我们22年3月份有一笔费用入多利润,请问要更正企业所得税报表的话,需要更正哪张表呢
文文老师
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提问时间:07/24 16:57
#税务师#
利润表,资产负债表,企业所得税汇算主表
阅读 816
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老师,第一问为何算增值税的时候不用扣除运杂费10万,总记得有个什么到坑口的运费要扣除掉?
金金老师
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提问时间:07/23 14:17
#税务师#
您好,那个是在计算资源税的时候算的
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老师。我报考了注会的会计,财管,经济法,请问我税务师报名哪些科目重叠度较高呢?
一鸣老师
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提问时间:06/29 08:23
#税务师#
他们各自的侧重点不同,重合度很少的
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画圈的金额是怎么计算出来的?不是应该是8850除以1.09吗?
来来老师
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提问时间:06/13 20:30
#税务师#
你好 农产品抵扣进项税=8850*0.09=796.5 增值税一般纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。 依据 财政部 国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知(财税〔2017〕37号) 财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知(财税〔2018〕32号) 财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)
阅读 816
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这个解法我能理解,但是为什么不能直接用境外所得×境内税率-境外已缴纳的1000 40000*0.8*0.2-1000
小天老师
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提问时间:05/28 10:20
#税务师#
您好啊,有2个原因,这个税率不一定是20%,还有一个原因不计算不也知道1000有没有超过抵的限额了
阅读 816
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你好老师!实际业务A和B,假如A这个月有100w的运输费业务,要开9个的增值税专票给B,想叫同行C也是物流公司,开50w的增值税9个点专票给A,跟A有签合同,有货物明细,资金会公对公,发票明细等,没有实际业务,但运费C开的50w是C支付给司机。这样的有风险吗?是什么风险?谢谢
思顿乔老师
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提问时间:05/27 00:03
#税务师#
你好 是会有风险,虚开发票
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个体工商户,核定征收,如果5月开普票12万,6月开普票8万,4月没有开票,按季度申报纳税的,请问该季度是否要交增值税?
金金老师
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提问时间:05/26 21:41
#税务师#
您好,那你这样,最后是不需要的了
阅读 816
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老师,填那个企业所得税汇算清缴,想算出高新收入占总收入的比重,但是不知道能不能把那个营业外收入算进总收入里(营业外收入看一下我截图的分录),其中一张截图是总收入的填写备注,我看了营业外收入好像只包括捐赠收入的意思,不知道我理解的对不对
wu老师
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提问时间:05/13 15:57
#税务师#
您好,总收入的备注中有一个是其他收入,这个里面就包括了一部分营业外收入。包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。但是我看您的分录,营业外收入都是以前多计提的税金之类的转回,这个不是直接冲减税金吗,怎么会计入营业外收入?
阅读 816
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老师,税局要求我更正报表,要注销的公司2022年第四季度资产清零了,说我年报的资产负债表0和四个季度加权平均值1062.92不一致,我该怎么改?改哪张表?
郭老师
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提问时间:05/05 12:54
#税务师#
你好,实际你的资产负债表期末余额已经是零了吗?
阅读 816
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老师您好,一般纳税人资质证明在哪里打印?
一休哥哥老师
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提问时间:05/04 09:46
#税务师#
我们公司是去税务大厅去填表,然后大厅打印盖章。
阅读 816
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请问老师,固定资产22年购入的120万原值,净残值5%,6万元,22年折旧3.8万元,请问老师享受一次性小于500万的金额是多少:是120-3.8,还是120*0.95-3.8
朴老师
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提问时间:04/17 13:39
#税务师#
同学你好 已经按月折旧了不能再改成一次性折旧
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老师,你好,这道题中,答案应纳税所得额为什么减800,这800是减的什么,还有所得税费用是怎么算的?
柳老师
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提问时间:06/10 20:12
#税务师#
你好,折旧调减所得税800万元
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某证券投资组合中有 A、B 两种股票,β系数分别为 0.85 和 1.15,A、B 两种股票所占价值比例分别为 40%和 60%,假设短期国债利率为 4%,市场平均收益率为 10%,则该证券投资组合的风险收益率为( ) 老师请能这题的计算文字表述公式详细列出来吗谢谢
朱朱老师
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提问时间:11/12 15:09
#税务师#
您好 解答如下 组合的β系数=0.85×40%+1.15×60%=1.03 证券组合的风险收益率=1.03×(10%-4%)=6.18%。
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老师这题+400-(2400-1200)是什么意思呢,公允价值和账面价值的差额
Zyy老师
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提问时间:07/13 10:52
#税务师#
您好,因为按照公允价值计算应该计提损失1200,但是甲公司自己已经计提了400,所以还需要补提800,也就是调减利润800
阅读 816
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老师问下,合同签合同的时候里面有运费5000元,产品500000元,开票的时候怎么开
邹老师
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提问时间:07/28 14:09
#税务师#
你好,把运费并入产品金额一起开具发票就是了
阅读 816
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企业给客户卖产品,客户给的是非现金对价,但是非现金对价的公允价值取得不了,那要怎么处理?
小菲老师
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提问时间:02/05 14:21
#税务师#
同学,你好 那你们约定这个东西多少钱? 这个相当于你们购买这个东西
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老师,我公司买的二手车,之前使用年限已经超过四年了,现在在计提折旧 ,可以所得税税前扣除吗?
沈家本老师
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提问时间:11/14 17:10
#税务师#
你好同学,为你解答。
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‘’甲公司于2021年4月1日销售给乙公司产品一批,当日收到乙公司交来面值为585万元,票面年利率为3%,期限为6个月的商业承兑汇票一张;6月30日计提了3个月的利息。甲公司于7月1日持票到银行贴现(不附追索权),贴现期为3个月,年贴现率为4%,家公司的贴现时应确认的财务费用为多少元?”。请问老师,这一题应该怎么计算
邹老师
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提问时间:09/27 10:45
#税务师#
你好,到期值=585万*(1+3%/12*6) 贴现时应确认的财务费用=585万*(1+3%/12*6)*4%/12*3
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