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非居民企业源泉扣缴,2017年37号公告第七条,扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起7日内申报和解缴代扣税款。问题:如果董事会决议签署日期是2023年6月13日,那么扣缴义务发生之日是哪一天?
范老师
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提问时间:08/26 12:08
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非居民企业源泉扣缴的扣缴义务发生之日是董事会决议签署日期,即2023年6月13日。 祝您学习愉快!
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老师好,请教一下劳务派遣员工工资的问题,把工资支付给劳务公司和支付给派遣来的员工本人,账务处理和其他相关方面有什么不同吗?谢谢
赵老师
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提问时间:03/18 21:32
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 正常劳务派遣员工工资是需要支付给劳务公司的,再由劳务公司支付给员工,因为从本质上说劳务派遣员工工资属于劳务公司的员工,所以是由劳务公司支付,我方需要根据劳务公司开具的发票确认为劳务费用 借:管理费用——劳务费等 贷:银行存款 祝您学习愉快!
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老师权益性股份支付,什么时候按授予日市场价格-行权价格,什么时候按照市场价格确认成本费用.这个有点混淆
郭老师
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提问时间:08/16 11:24
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果题目直接给出了期权的公允价值,那么直接用期权的公允价值计算成本费用,如果题目给出的普通股股票的价格和行权价格,那么期权的公允价值=普通股股票市场价格-行权价格计算 祝您学习愉快!
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23年注册会计应试指南模拟题1的综合题二的答案是有问题么?为啥当年损益调整需要通过以前年度损益科目呢
小赵老师
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提问时间:08/06 21:59
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲公司在2×22年3月份(2×21年的报表尚未报出)进行内部审计时,发现如下问题: 这里是资产负债表日后期间对资产负债表日事项的调整,已经跨年了,所以要用以前年度损益调整 祝您学习愉快!
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老师好,请问这个题目为什么C选项是错误的?帮忙答疑,谢谢!
秦老师
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提问时间:07/14 10:24
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这道题目 正确答案是ABCD 选项C是正确的呀,并不是错误的 甲公司适用的所得税税率为25%。2×23年财务报告于2×24年4月20日批准报出,2×23年度所得税汇算清缴于2×24年4月30日完成。甲公司2×23年12月31日涉及一项诉讼案件,甲公司的法律顾问认为,败诉的可能性为60%,如败诉,赔偿金额估计为100万元。甲公司实际确认预计负债100万元。2×24年3月14日法院作出判决,甲公司应支付赔偿140万元,另支付诉讼费用10万元。假定税法规定该诉讼损失在实际支出时允许税前扣除。假定甲公司各年税前会计利润均为5000万元。不考虑其他纳税调整事项。2×24年3月14日甲公司不服并上诉至上一级法院。甲公司的法律顾问认为,二审判决很可能维持一审判决。假定甲公司在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异,不考虑其他因素。下列关于甲公司2×24年的会计处理的表述中,正确的有( )。 A.通过“以前年度损益调整”调增2×23年营业外支出40万元和管理费用10万元 B.调增2×23年预计负债50万元 C.不调整2×23年应交所得税 D.调增2×23年递延所得税资产12.5万元 【正确答案】:ABCD 【答案解析】:选项D,因甲公司选择继续上诉,赔偿尚未实际发生,因此甲公司应调增报告年度预计负债50万元,调增报告年度递延所得税资产12.5万元(50×25%)。 祝您学习愉快!
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老师 个税 工资薪金,劳务报酬,稿酬,特许权使用费,财产转让, 股息红利等等这些 就是哪些是需要一减20%再乘以税率的?为啥还得减20%乘税率呢
东老师
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提问时间:07/09 05:48
#CPA#
您好,劳务报酬 稿酬 需要减去20%,这个为了减少个人所得税。
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请问财务费用现金折扣指的是什么意思?
家权老师
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提问时间:07/07 16:33
#CPA#
就是收款时优惠的折让金额
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计算甲、乙两只股票收益率的标准差;这题不会不知道为什么答案灰除以3
小碧老师
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提问时间:12/27 17:20
#CPA#
你好同学!公式是除以(n-1),共4只股票,所以除以3呢。
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这一题B选项为什么是错的?
小沈老师
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提问时间:06/24 01:38
#CPA#
国内企业记账本位币只能是人民币,即使业务采用外币报送财务报表也要换算人民币
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什么叫做将净利润调整为经营活动现金流量?这个时候无形资产摊销要调整,存货要调整吗?看答案是无形资产摊销要调整增加,存货的增加需调整减少。这个加加减减的不太太懂。
赢家老师
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提问时间:07/15 11:25
#CPA#
无形资产摊销不产生现金流量 属于使得无形资产减少所以调增 资产增加调减 资产减少调增 净利润是扣除所有的损益类科目 包括金融损益 经营损益 营业外收入 营业外支出 利得 和损失后的金额 现金通过净利润加加减减调整为经营活动现金流量 没有现金流的科目不包括在内
阅读 1218
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借:少数股东权益 贷:少数股东损益 是少数股东的收益增加还是减少
易 老师
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提问时间:08/09 23:36
#CPA#
同学你好: 少数股东权益:代表的是少数股东的净资产,列在合并资产负债表上 少数股东损益:代表少数股东享有的利润,列式在合并利润表中 借:少数股东权益 贷:少数股东损益 这里表示的是少数股东的利润减少,所以少数股东的净资产也减少 觉得老师回答仔细,可以给老师一个好评哦
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老师,存货监盘属于实质性分析程序还是细节测试?
小菲老师
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提问时间:07/26 10:39
#CPA#
同学,你好 可以用于细节测试和控制测试
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我还是想不通,所得税资产的计税基础,资产的账面价值大于计税基础为什么是要纳税?比如说有1000的收入,固定资产是750,会计上按直线法折旧了2年是150减值了50,会计上他的账面价值是550,税法上让双倍于额递减法折旧,2年折了270,税法上他的账面价值是480,按会计上算利润是800,按税法上算,他的利润是730,这样的话按会计上交的税多呀,为什么老师讲的资产账面价值大于计税基础了要纳税,
小林老师
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提问时间:06/06 09:11
#CPA#
您好,因为税法可以扣除的更多,所以是企业所得税减免金额少
阅读 1218
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老师,您好。借:营业收入 贷:营业成本 投资收益 和 借:营业收入 贷:营业成本 存货 的区别
注会会计老师
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提问时间:07/07 10:10
#CPA#
前者是投资方与联营或合营企业之间的内部交易在合并报表中的处理,后者是母子公司的处理
阅读 1218
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老师,您好! 有一家公司甲,公司章程上记载的出资方是法人和另一家公司,而验资报告上的出资方又是这一家甲公司,之所以是这样,是因为虽然公司章程上记载的出资方是法人和另一家公司,但后面甲账上进的账不是两个出资方汇的款,请问这样可以吗?如果可以,那么在每年的信息公示系统里录入投资方时是录入公司章程上的两个出资方还是验资报告中的甲公司呢?
法律老师
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提问时间:11/20 20:07
#CPA#
个人认为是不可以的,建议按照实际的出资方公布信息
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老师,您好,这里的被划转方可以理解为划入方吗?可以简单举个例子,哪个是划出方,哪个是划入方,哪个是划转企业吗?谢谢
注会会计老师
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提问时间:06/26 10:09
#CPA#
被划转企业和划出方一般两者是同一个主体,但是有时却不是同一个主体;也就是划出方可以是被划转企业,也可以是被划转企业的上级部门。例如:甲把自己的公司乙划转给丙,那么甲是划出方,乙是被划转企业。丙是划入方。但是假设此时是甲把自己划给丙,此时甲就是划出方和被划转企业。丙是划入方。
阅读 1218
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老师 为什么不公开发行股票比公开发行股票灵活性大?
金金老师
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提问时间:08/20 14:14
#CPA#
您好,是这样的,公开的话,要求条件特别严格,非公开没那么多事
阅读 1218
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请问这个题选什么?为什么会影响所有者权益
赵老师
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提问时间:12/16 10:15
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 55000*10%-6000=-500 这里选择B 因为计入资本公积,所以影响所有者权益 祝您学习愉快!
阅读 1218
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公司购买房屋(非住宅)需要缴纳哪些税?个人购买房屋(非住宅)需要缴纳哪些税?
赵老师
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提问时间:11/18 19:14
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 买房一般要交契税和印花税。 祝您学习愉快!
阅读 1218
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老师,请问融资租赁的判断标准标准是什么
金老师
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提问时间:10/22 18:58
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择,向出卖人购买租赁物,提供给承租人使用,承租人支付租金的合同。典型的融资租赁关系涉及三方当事人,即出租人、承租人和出卖人,内容涉及租赁和买卖两个方面。 祝您学习愉快!
阅读 1218
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老师好,权益法核算(持股30%)的长投明细科目中有其他权益变动30万,后又购入50%的股权,持股80%,达到非同控制。请问:30万的其他权益变动,在购买日,个表报表中不转投资收益,合并报表中要转入投资收益。某天,将上述长投处置(卖掉一部分),剩余股权分类为以公用价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,此时,个表报表中要将30万的其他权益变动转入投资收益,我理解的对吗?
欧阳老师
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提问时间:07/24 21:05
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,30万的其他权益变动确认的资本公积,在购买日,个表报表中不转投资收益,合并报表中要转入投资收益。 某天,将上述长投处置(卖掉一部分),剩余股权分类为以公用价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,此时,个表报表中要将30万的其他权益变动而确认的资本公积转入投资收益. 祝您学习愉快!
阅读 1218
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这里说的母公司为什么不是乙公司??
廖君老师
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提问时间:04/05 21:51
#CPA#
您好,甲取得乙80%股权,是甲控制了乙,当然甲 是母公司嘛
阅读 1217
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我编制华兴公司的银行存款余额调节表为什么不平呢,该怎么做平呢
辛辛老师
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提问时间:01/05 10:25
#CPA#
你好,不平的原因可能是记账错误及未达账项没有统计完整,可以自己再检查一下记账明细是否正确
阅读 1217
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请问老师,图片实物赔付也是需要保险公司出钱购买车辆劳务服务,与赔付现金购买车辆劳务服务。都是️付出货币的呀?有什么区别?
丁小丁老师
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提问时间:07/04 22:18
#CPA#
您好!实物相当于你拿去把车修好了,车行开票给你,你可以抵扣,你再把修好的车给顾客,而现金这个模式,就是你代替顾客去修车,相当于你把钱给了顾客,顾客自己去修车
阅读 1217
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某增值税一般纳税人因管理不善导致一批库存原材料被盗,该批原材料实际成本为200万元,收回残料变价收入8万元,保险公司赔偿216万元。企业购入该批原材料的增值税税率为13%,购入时已全额计入进项税额进行抵扣,不考虑其他因素,该批被盗原材料造成的净损失为()万元并写出分录?
来来老师
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提问时间:01/29 13:02
#CPA#
你好 200*1.13-8-216=2 造成损失应该是2万 分录稍等
阅读 1217
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资产处置损益怎么算来30呢
悠然老师01
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提问时间:01/17 21:38
#CPA#
学员你好,麻烦题目发完整
阅读 1217
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进口高尔夫球具一批,为什么算关税的时候成交价要乘以个1加千分之三
税法老师
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提问时间:08/25 08:30
#CPA#
如保险费无法确定或未实际发生,海关应按照“货价加运费”的3‰计算保险费。
阅读 1217
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向境内单位提供的期租和湿租服务,境内的承租方实际 提供国际运输服务,由承租方适用零税率,那出租方按9%吗
王超老师
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提问时间:12/29 16:15
#CPA#
你好; 国际运输是的; 按照0税率的 ;如果是境内的单位和个人向境内单位或个人提供期租、湿租服务,如果承租方利用租赁的交通工具向其他单位或个人提供国际运输服务和港澳台运输服务,由承租方适用增值税零税率。
阅读 1217
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A银行原始存款增加100000元,A银行按现行存款准备金率提交存款准备金后又提取5%作为超额准备金,剩下的75000元全部贷出。求现行准备金率是多少?存款乘数是多少?
璐媛
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提问时间:12/21 19:57
#CPA#
同学您好,现行准备金率为20%,存款乘数为1/(20%+5%)=4
阅读 1217
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(4)年末库存丁材料400公斤,单位成本为5万元,丁材料的市场销售价格为每公斤1.2万元。现有丁材料可用于生产400件A产品,预计加工成A产品还需每件投入成本1.5万元。A产品市场销售价格为每件8万元,预计平均运杂费等销售税费为每件0.5万元。未签订不可撤销的销售合同。 帮我看看这个4题,可变现净值应该是多少
小赵老师
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提问时间:08/29 22:31
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 丁产品可变现净值=400×(8-0.5)=3000(万元) 祝您学习愉快!
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