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个体户享受六税两费不用区分是否满足小微企业吧?
文文老师
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提问时间:01/06 15:53
#CPA#
需要区分哦,六税二费只有小微才能享受
阅读 215
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老师,资金是计入其他应付款还是应付账款?
家权老师
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提问时间:01/06 15:23
#CPA#
...
阅读 724
收藏 3
折算月折现率时 :为什么是用名义利率去折算计息期利率、而不是用有效年利率去折算? (∵折现率是实际利率;而计息期利率是票息的利率。 又∵月折现率它亦是实际利率啊;又不是票面的)
金老师
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提问时间:01/06 15:20
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 月折现率=年报价利率/12 月折现率=(1+有效年利率)^(1/12)-1 也可以用有效年折现率来折的。 根据给出的数据,代入不同的公式计算即可 祝您学习愉快!
阅读 775
收藏 3
老师,筹备期间支付的房租保证金应该计入什么科目?
郭老师
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提问时间:01/06 15:18
#CPA#
借其他应收款 贷银行存款
阅读 187
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方差不加平方而用绝对值的数据 为何不等于标准差? 计算标准差 对注会考试来说重要吗
王一老师
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提问时间:01/06 15:17
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非常抱歉,老师没有太明白您第一句话的意思,麻烦具体说明下或者上传下题目 标准差的计算注会考试中是可能会出题的,建议掌握下 祝您学习愉快!
阅读 908
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老师,一般纳纳税人,从小规模处取得不含税(29880.19)3%的专票税额896.41元,计算抵扣9%税额2689.22元,请问这个分录怎么写?
家权老师
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提问时间:01/06 15:13
#CPA#
借:库存商品 倒扣 增值税-进项2689.22 贷:银行存款29880.19+ 896.41
阅读 98
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折旧抵税是怎么计算的
李老师
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提问时间:01/06 14:40
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 每年的折旧为40000/10=4000 折旧抵税=折旧×(1-企业所得税税率)=4000×(1-25%) 祝您学习愉快!
阅读 572
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老师,法定盈余公积是只要有利润就要提的吗,就比例是固定的10%吗,实收资本只有一百块钱,一年赚九万五应该怎么提取
郭老师
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提问时间:01/06 14:16
#CPA#
弥补完了亏损还是盈利的话,这种需要计提盈余公积,法定的盈余公积是10%,如果计提的总额,不能超过注册资本的50%。 你的注册资本是多少的?
阅读 734
收藏 3
请问一下,老板朋友跟公司借款,签的借款协议需要缴纳印花税吗
宋生老师
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提问时间:01/06 14:10
#CPA#
这个不需要交印花税的。
阅读 251
收藏 1
外贸出口企业销售一笔出口业务,海关放行日是12月23日,实际离境日是2025年1月2日。销售发票开在12月份,收入应该做到哪个月呢
宋生老师
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提问时间:01/06 14:06
#CPA#
发票格式就象合同一样的格式
阅读 284
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增值税减征额是做在营业外收入还是其他收益里面
宋生老师
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提问时间:01/06 13:56
#CPA#
你好,《小企业会计制度》就计入营业外收入。 企业会计准则计入到其他收益。
阅读 210
收藏 1
老师,上年所属11月份的工资,在12月发放的,那现在在1月份申报么?年底有没啥调整呢?
朴老师
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提问时间:01/06 13:39
#CPA#
上年所属 11 月份的工资在 12 月发放,应在次年 1 月份申报。在个人所得税申报方面,根据《中华人民共和国个人所得税法》第十四条规定,扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款,应当在次月十五日内缴入国库,并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。 在企业所得税方面,对于上年 11 月工资在 12 月发放的情况,一般情况下,如果企业会计核算遵循权责发生制原则,在 11 月已经计提了该工资费用,且在当年企业所得税汇算清缴前已经实际发放,那么在年底企业所得税汇算清缴时通常不需要进行特别调整
阅读 307
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老师这个应纳税额减征额为什么是负数,我要怎么修改一下
郭老师
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提问时间:01/06 13:36
#CPA#
应纳税减征额在哪里是负数?在你的账务处理里面吗?如果是的话,抵扣了没有?抵扣了 借应交税费、应交增值税转出未交增值税、 贷应交税费应交增值税减免税款。
阅读 140
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老师我想问一下,如果企业进项税有留底,这个会不会影响企业
小菲老师
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提问时间:01/06 13:16
#CPA#
同学,你好 不会影响
阅读 76
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老师,企业筹建期的人员工资,也是按月计提到长期待摊费用,贷记应付职工薪酬吗
郭老师
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提问时间:01/06 12:38
#CPA#
可以的,可以这么做的。
阅读 257
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老师, 两家企业本期营业收入、但毛利率不同,毛利高的那家是厚礼少销,毛利低的是薄利多销是这样吗? 毛利高的,意味着结转成本少,卖得存货少?
东老师
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提问时间:01/06 12:33
#CPA#
你好,没错,就是你说的这样
阅读 153
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老师,什么是承揽合同,服务费属于承揽合同范畴吗?
郭老师
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提问时间:01/06 12:01
#CPA#
广告,加工、定作、修理、复制、测试、检验 这些属于承揽合同。
阅读 259
收藏 1
老师,现代服务中的服务费,在印花税中属于什么合同?
郭老师
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提问时间:01/06 11:55
#CPA#
具体的是什么服务?技术服务需要交,如果是咨询服务,普通的咨询不需要交代理服务也不需要。
阅读 273
收藏 0
老师,上午好!我想问一下您,我公司接的装修办公楼,总在装修款17万多,分三次收款,会计分录该怎么做呢 11月份收到一笔款,十二月份收到尾款,然后12月份给她开了六万多的发票,您看我该怎么做账
东老师
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提问时间:01/06 11:12
#CPA#
收款的时候记入预收账款,开发票冲销预收账款
阅读 215
收藏 0
老师好,2021年12月我司录入了一个凭证,分录是: 借:主营业务成本20000 贷:银行存款10000 应付账款10000。 24年12月付款应付账款,之前这张发票作废。问题1:作废分录直接红字冲销吗(2024年12月作废)?问题2:应付款属于今年成本,新分录怎么写?(未付款一万是增值税专票,我司也是一般纳税人)
汪老师
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提问时间:01/06 10:46
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以使用红字冲销的方式处理作废的发票。 应付款属于今年成本: 借:应付账款 贷:主营业务成本 网校答疑板仅是对注会考试学习进行辅导的,老师们仅能从考试大纲要求的角度对您的注会学习进行辅导,无法完全或准确的解决您实务工作中的问题,我们这里答疑板仅是针对应试考试的辅导,而且实务处理有很大的灵活性,还请您谅解。如果您有需要可以在网校实务答疑板进行提问: http://m.chinaacc.com/ask/ 祝您学习愉快!
阅读 270
收藏 1
老师我想问一下我之前有个进项发票红冲了,当时进项税额也抵扣了,现在我做一笔进项税额转出,然后我增值税怎么申报
家权老师
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提问时间:01/06 10:39
#CPA#
在附表2的第20栏填报红字发票转出
阅读 284
收藏 1
请问第二题的原始投资额现值答案是1000+1000÷(1+6%)请问1000怎么来的呢
秦老师
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提问时间:01/06 10:32
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是题目给出的已知条件 祝您学习愉快!
阅读 545
收藏 2
您好 老师 我单位代垫代收租户水电费,给租户开具增值税普票,如何做账?
刘艳红老师
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提问时间:01/06 10:31
#CPA#
您好,这个计入其他业务收入里面
阅读 318
收藏 1
老师,公司收到的入资款是不是要以营业账簿税目缴纳印花税?是以协议金额还是实际收到的款项作为计税基础缴纳?
家权老师
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提问时间:01/06 09:04
#CPA#
是以当年实际收到的款项作为计税基础缴纳
阅读 147
收藏 1
老师,这个题为什么账面价值是500,公允处置净额是800,未来现金流量折现是700呀?
朴老师
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提问时间:01/06 08:45
#CPA#
同学你好 是哪个问题呢
阅读 113
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医院管理公司的全资投资方,我们去年四月份拿的营业执照,六月份买的一个医院的全部资产含装修,就是没拿医疗牌照,12月份开业,但是也没做业务没医疗牌照!开办费确认节点在什么时候
宋生老师
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提问时间:01/06 08:22
#CPA#
你好,一般是在你开业之前。
阅读 76
收藏 0
老师,长期待摊费用-开办费,开业当月摊销还是从下月摊销?
郭老师
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提问时间:01/06 07:50
#CPA#
企业在筹建期间发生的开办费,应当从开始生产、经营月份的当月起摊销
阅读 296
收藏 1
每个选项都讲一下。。。
琦祯异宝
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提问时间:01/06 00:10
#CPA#
您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 150
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16年提前还贷计算题 第一问如果先还银行借款 利率为什么是按照现有的资本成本算的呢?而不是减去提前还款的6万后算新的资本成本 我的意思是 比方像23年贷款计算题第二问 后5年的价值是要减去这笔提前还款后、再计算的余额
张老师
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提问时间:01/05 22:05
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您具体说的是哪道题目呢,您可以上传一下具体的题目,这样老师可以更有针对性的为您解答。 祝您学习愉快!
阅读 849
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23年贷款的综合题 最后一问净现值 为什么没有考虑到两笔贷款的利息呢?360并非全部是自有资金呀 是有资本成本的
李老师
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提问时间:01/05 22:03
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您具体说的是哪道题目呢,您可以上传一下您说的题目,这样老师可以更有针对性的为您解答。 祝您学习愉快!
阅读 542
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