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(2)6月30日生产线完工达到预定可使用状态，是不是可以做分录借固定资产1200贷在建工程1200,选项c和d支付工程余款为什么用在建工程不用固定资产，不是都达到预定可使用状态了吗，不大理解
杨老师 | 提问时间：05/10 17:48

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，生产线完工达到预定可使用状态时，做分录“借：固定资产1200贷：在建工程1200”是正确的。这是因为当工程达到预定可使用状态，要将工程成本从“在建工程”科目转入“固定资产”科目。而选项C和D存在错误理解。2024年6月30日支付工程余款时，应先将支付的工程款计入“在建工程”科目。因为只有在工程全部完工达到预定可使用状态后，才将“在建工程”科目余额结转到“固定资产”科目。所以支付余款时，分录应该是“借：在建工程600应交税费——应交增值税（进项税额）78贷：银行存款678”。之后再做“借：固定资产1200贷：在建工程1200”，来完成从在建工程到固定资产的转换。祝您学习愉快！

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合并报表怎么做，不是上市公司
董孝彬老师 | 提问时间：05/10 17:46

#实务#

您好，以下是不是网上抄的，是工作中的总结：合并报表编制： 1.合并报表先把负债表和利润表简单相加合并，在后面添加调整列，调整的的未分配利润是子公司累计未分配利润*少数股东持股比例，下面列示少数股东权益等于子公司累计未分配利润*少数股东持股比例+少数股东实缴资本分录是，借：实收资本（少数股东实缴资本）资本公积（子公司累计净利润*少数股东占比）贷：长期股权投资（少数股东实缴资本）少数股东权益（子公司累计净利润*少数股东占比），借：未分配利润（子公司累计净利润*少数股东占比）贷：少数股东权益（子公司累计净利润*少数股东占比） 2.合并利润表把内部交易调整抵销，子公司的累计未分配利润列示在利润表下：归属于母公司股东的净利润（持续经营净利润减少数股东损益），少数股东损益（子公司累计未分配利润*少数股东持股比例）持续经营净利润是合并报表的净利润 3.合并现金流量表就是内部相互流量调整抵消。

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老师，三年的合同金额是29162966.36，广宣费可以开多少发票呢
董孝彬老师 | 提问时间：05/10 17:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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老师，请问退回来的社保怎么做账了？
刘艳红老师 | 提问时间：05/10 17:45

#实务#

您好，是多交的还是？

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今年购进的固定资产可以不一次性抵后万吗，六千的固定资产，累计折旧500，填表时就是填500不调减可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/10 17:43

#实务#

您好，可以的，可以按税法规定的年限来折旧，现在填表不用调增

阅读 35

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老师你好，我们老板没公司，是医药代理商，在亚宝有一个公户。我们给亚宝打的款记在其他应收款_亚宝-暂收款借方，然后亚宝把货款打到厂家。月底亚宝发给我们销售汇总表，用销售汇总表的总金额减去销售对公回款的金额记其他应收款-亚宝-暂收款贷方，用暂收下账这个月客户回款有扫亚宝的对公二维码回款，客户回了85元，但亚宝金额是冲票金额45，客户回款没冲完，多回了。月底销售汇总表的总金额-对公回款-对公二维码回款，对公二维码回款减哪个金额？是实际回款金额，还是实际冲了的金额？
董孝彬老师 | 提问时间：05/10 17:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 84

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2026一季度申报的所得税已经缴费，后更正申报，企业所得税减少，那多缴费的所得税下个季度可以抵扣吗，还是要申请退税呢？
刘艳红老师 | 提问时间：05/10 17:34

#实务#

您好，这种要申请退税，我们这边是这样的

阅读 43

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老师，现在在做汇算清缴填A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表，公积金这块：应付职工薪酬～公积金科目计提了350元，支付了350元，后面就没有计提也没支付了；但是个人所得税申报时每个月都扣除了350元；现在汇算清缴怎么填？公司公积金账户一直没钱交，账载金额我可以按350*12=4200元、实际发生额350元、税收金额350元填写吗？
东老师 | 提问时间：05/10 17:33

#实务#

您好，就看账上多少金额就填多少

阅读 24

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（1）1 月 10 日，甲公司推行一项促销的奖励积分计划。根据该计划，客户在甲公司每消费 4 元可获得 1 个积分，每个积分从次月开始在购物时可以抵减 1 元，有效期为 10 个月。当月客户共消费 1000 万元，可获得 250 万个积分，甲公司估计该 250 万个积分会全部兑换。（2）2 月 28 日，客户已消费的积分为 100 万个。答案是：200*（100/250）=80万，200是哪来的？老师
董孝彬老师 | 提问时间：05/10 17:32

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 50

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你好，老师，股东贷款买车。首付公司代付，贷款利息公司代还，经营收益入公司，车做了公司固定资产，股东要带车退股，会计分录怎么做？怎么做账核算
董孝彬老师 | 提问时间：05/10 17:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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你好，老师，股东买车投入公司经营了5个月，经营收益归公司，首付与经营期间贷款＋利息各个股东共同承担吗？其中一个股东要退股。该怎么做账核算
朴老师 | 提问时间：05/10 17:19

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 17

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账无忧结账的，想把商品名称改一下怎么修改
朴老师 | 提问时间：05/10 17:18

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 18

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老师，我们是给学校提供蔬菜肉类等食品的，因为营业执照经营范围里不好初级农产品收购，农副产品收购等，他不能开农产品收购发票。现在有去外地做牛生意的人手里买的活牛，对公付的。人家收到钱就走了。现在只有付款懂，怎么处理。
东老师 | 提问时间：05/10 17:15

#税务#

您好，这种买牛的，确实不好去让人对外开票，不过可以和对方协商让对方去尝试开票

阅读 30

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我们是餐饮住宿行业。买了一个餐饮收银机器2千多，我可以直接入主营业务成本吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/10 17:15

#实务#

您好，可以的，这种直接计入成本可以

阅读 15

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反结账以前月份的账，再次结账的时候怎么才能在在当月结账
刘艳红老师 | 提问时间：05/10 16:58

#实务#

您好，你要结转到当月然后录了当月的凭证，然后直接结转

阅读 13

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电子税务局首次忘了申报导致逾期是指的每个企业从开始成立只有一次机会，还是说每年都有一次？
刘艳红老师 | 提问时间：05/10 16:55

#实务#

您好，从开始成立只有一次机会

阅读 21

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目前四线城市财务有多少工资啊？
刘艳红老师 | 提问时间：05/10 16:55

#实务#

您好，三四千的样子

阅读 21

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老师好！日常实操中，企业用的是小企业准则，在汇算的时候补缴了所得税，是用追溯法还是不用追溯法？
刘艳红老师 | 提问时间：05/10 16:51

#税务#

您好，这个用追溯法，用要以前上度损益调整

阅读 52

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老师，招待费没有发票，从公账转出去的，汇算时候全额调增可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/10 16:50

#实务#

您好，可以的，先做账，再调增处理

阅读 56

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请问老师收到妈妈岗补贴如何做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：05/10 16:49

#实务#

您好，借：银行存款贷：营业外收入

阅读 18

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老师，一般纳税人开专票和普票是不是交税都是一样的？有没有什么优惠政策？
暖暖老师 | 提问时间：05/10 16:45

#税务#

你好，对于销售方而言，开具和不开票是一样的，开具普票和专票也是一样的，就看购买的需求，无特殊优惠

阅读 64

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税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 1637

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小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

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在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

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小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

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IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

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事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

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收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

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水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

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财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

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