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劳务公司开差额票给派遣企业，以前税点是开5%，现在应该按多少开，25年10-12月的发票因为钱没付清，还没开完
小菲老师 | 提问时间：01/14 14:30

#税务#

同学，你好现在按照新法，是3%

阅读 16

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老师好，我公司小规模，现在三人交社保开工资，每人4500工资，因为最近两年没啥业务，所以开工资都是从法人借款，我想问下一直这样，会有啥风险，我公司注册资金10万已经实缴完毕，这种情况会有啥风险吗？，
郭老师 | 提问时间：01/14 14:29

#实务#

长期0申报有风险，还在发工资会认为你单位在隐瞒收入

阅读 12

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老师，我们是电商公司，是不是平台只要给公司抬头开票的都要交印花税啊？另外我们进货没有合同，只有发票要交么？
文文老师 | 提问时间：01/14 14:28

#初级职称#

货物类发票，是要申报印花税的

阅读 106

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老师法人自己名下的扫雪车铲车等大型车辆怎么给公司用更合理
文文老师 | 提问时间：01/14 14:27

#实务#

可以租赁给公司的

阅读 10

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老师好，我们原来有自己食堂，现在取消了让大家自行解决中餐，每人给一定餐补，这个要交个税吗
文文老师 | 提问时间：01/14 14:27

#实务#

是的，要并入工资申报个税

阅读 7

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老师用公司网银盾农民工工资专用账户代发工资到农民工个人卡，但是农民工没有申报个税，这样发放可以吗，
小菲老师 | 提问时间：01/14 14:26

#建筑#

同学，你好不可以的

阅读 64

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内部调拨款放什么科目
文文老师 | 提问时间：01/14 14:25

#实务#

内部调拨款放其他应收或其他应付

阅读 162

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宋老师在吗？有问题要请教
朴老师 | 提问时间：01/14 14:25

#实务#

同学你好老师现在基本不来答疑了

阅读 51

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你好老师，想问下。建筑业小型微利企业，企业所得税税负率大概在多少呢？
文文老师 | 提问时间：01/14 14:25

#税务#

建筑业小型微利企业，企业所得税税负率大概在1.5%

阅读 27

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老师，我想问一下，小规模的，做工程的公司，例如管道安装呀，办公室改造工程等，收到一张43118元的购买1台螺杆空压机的发票，问过老板是工具设备，能多次使用，能用二至三年，过后没价值了就当卖废品一样处理，那现在问题来了，（1）我是入固定资产吗，还是直接入主营业务成本——辅助工具（2）如果入固定资产是分5年进行摊销折旧吗，因为税法规定工具最低按5年折旧，那是入什么科目的折旧费，因为我没有工程施工方面的科目的，我是用企业会计准则，那我是直接入主营业务成本-折旧费吗？
朴老师 | 提问时间：01/14 14:24

#实务#

购入时借：固定资产 43118 贷：银行存款 / 应付账款 43118 每月计提折旧时假设按 5 年直线法折旧，不考虑残值：月折旧额 = 43118 ÷ 5 ÷ 12 ≈ 718.63 元借：主营业务成本折旧费 718.63 贷：累计折旧 718.63 处置时（报废卖废品）借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产借：银行存款（废品收入）贷：固定资产清理借：资产处置损益（差额）贷：固定资产清理（或相反分录）

阅读 50

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在建工程资本话与费用话有什么区别，都入固定资产吗
文文老师 | 提问时间：01/14 14:23

#实务#

在建工程，不做资本化与费用化，完工后，通常都转到在建工程或长期待摊费用

阅读 22

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甲公司开的农产品收购发票，付款50万给3个农户，公司开三张收购发票，按每个发票分解增值税进项税额，还是按50万分解？
家权老师 | 提问时间：01/14 14:23

#实务#

你要按农户实际收购的金额开票

阅读 11

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老师好，报表的应付职工薪酬是负数有风险吗
文文老师 | 提问时间：01/14 14:23

#实务#

报表的应付职工薪酬是负数，没有风险

阅读 7

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选项D不对吧不是的非财务的一般缺陷不需要跟管理层进行书面沟通嘛是与企业沟通嘛而且也没说一般的缺陷需要书面沟通
朴老师 | 提问时间：01/14 14:22

#CPA#

是的，在内部控制审计中，财务报告内部控制缺陷（无论重大、重要、一般）都需以书面形式与管理层沟通；但非财务报告内部控制缺陷，仅当缺陷为 “重大缺陷” 时才需书面沟通，一般缺陷无需书面沟通。

阅读 71

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本单位小企业单位，单位有一个专户，原本是付给劳务公司的，结果承包人套现去了。导致后面对公又重新付了一笔。相当于专户一次，对公一次。然后对公就挂起了预付账款这个科目。我怎么把它做平。
暖暖老师 | 提问时间：01/14 14:22

#实务#

你好转到营业外支出，纳税调整汇算清缴是

阅读 7

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人力资源公司开票给对方发票122645（采用差额征5%开票），其中银行收到121350的实发工资金额和个税和代发管理服务费1295，人力资源公司开票和收款的会计分录
暖暖老师 | 提问时间：01/14 14:21

#实务#

一、开票时分录（差额征税5%，先算税额） 1. 计税基础：差额后销售额=1295元，增值税=1295÷(1+5%)×5% ≈61.67元，不含税收入=1295-61.67=1233.33元 2. 分录借：应收账款 122645 贷：主营业务收入-代发工资 121350 贷：主营业务收入-服务费 1233.33 贷：应交税费-应交增值税（简易计税） 61.67 二、收到款项时分录借：银行存款 122645 贷：应收账款 122645 三、代发工资、代缴个税（关键配套分录）借：主营业务收入-代发工资 121350 贷：银行存款（实发工资部分）贷：应交税费-应交个人所得税（代扣个税部分）四、缴纳增值税时分录借：应交税费-应交增值税（简易计税） 61.67 贷：银行存款 61.67

阅读 29

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老师您好，请教一个问题，用于出口货物的进项专票如果不申请退税可以抵扣吗
家权老师 | 提问时间：01/14 14:21

#实务#

视同内销才可以抵扣，已经出口的货物免税不能抵扣

阅读 26

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老师，进项认证错了，已经申报交完税了怎么办？怎么重新认证？
文文老师 | 提问时间：01/14 14:21

#税务#

作废增值税申报表，撤销统计确认，重新勾选认证

阅读 18

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老师，如果收到个税退付手续费金额小，不想报增值税了，可以直接冲法人往来吗
文文老师 | 提问时间：01/14 14:20

#实务#

不能直接冲往来，可入营业外收入

阅读 26

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老师，请问这个专项报告到底是谁出？？
文文老师 | 提问时间：01/14 14:20

#实务#

你好，由会计师事务所出具

阅读 5

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求教问题，公司原来注册资本10万，法人（个人）认缴10万。截止2025年12月7号实缴了7.5万，实行小企业会计准则。12月8号办了增资，注册资本由10万变成了100万。并同步新加了一个股东，最新认缴全款为原法人（个人）认缴99万，新增加的股东（个人）认缴1万。新股东的1万认缴额截止2025年末未实缴，账面实收资本依旧是7.5万，请问税务和会计怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：01/14 14:19

#税务#

你好不需要做账，因为i实收资本没到位

阅读 171

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税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 1472

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小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

阅读 961

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在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

阅读 732

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小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

阅读 1699

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IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

阅读 2736

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事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

阅读 772

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收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

阅读 1275

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水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

阅读 3203

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财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

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