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老师进销存系统的存货档案是什么
朴老师 | 提问时间：03/25 16:14

#实务#

基础信息：编码、名称、规格型号、单位、分类（原材料 / 半成品 / 成品等）计价与成本：计价方法（先进先出 / 加权平均等）、参考成本、最新成本库存规则：安全库存、最高 / 最低库存、保质期、批次管理、序列号业务属性：是否采购 / 销售 / 生产耗用、是否允许零库存、默认仓库、税率其他：图片、备注、关联供应商 / 客户等有什么用统一编码与名称，避免 “一物多码” 支撑采购下单、入库、出库、盘点、成本核算、报表统计保证库存数量、成本、业务单据数据一致

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老师，我们公司是一般纳税人，之前买的厂房，重新装修，装修方开发票给我，是按几个点开，怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 16:13

#实务#

您好，这个开建筑服务*装修费

阅读 31

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请问待摊费用科目是否已经取消了？若是使用的话，如付1到3月租金，付款时计入预付账款，收到发票时候从预付账款转入待摊费用，进行摊销是否可行？还是说若要使用待摊费用科目，无论是否收到发票在付款的时候就直接计入待摊费用科目？
暖暖老师 | 提问时间：03/25 16:11

#实务#

你好，现在很多还在使用的这个科目是，无论收到发票都要做做到待摊费用，来了发票贴上就可以啦

阅读 69

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应收账款已经5年了，客户不付款，可以转坏账损失吗？
家权老师 | 提问时间：03/25 16:11

#实务#

可以的，可以转入坏账损失

阅读 55

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农产品水果企业，一般纳税人，收购水果，简单加工包装，销售。但又一笔业务是从异地开具了一张增值税专用发票，那么这张发票可以正常抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：03/25 16:11

#实务#

没明白为啥是异地开专票呢？

阅读 53

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老师，逾期两三年的账没收完，只收到部分，没收到的部分做了管理费用坏账损失，这部分可以税前扣除吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 16:11

#税务#

您好，这个要对方注销才可以抵扣

阅读 37

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老师，你好!请问给公司业务买手机，开了专票，怎么入账，进项可以抵扣吗？需不需要做进项转出
家权老师 | 提问时间：03/25 16:11

#实务#

是公司买的就可以抵扣

阅读 29

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我们公司一般纳税人装修了租赁的办公室怎么做分录？
李老师 | 提问时间：03/25 16:10

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：山东鑫诺泰电子设备有限公司作为一般纳税人，租赁办公室装修的会计分录如下： 1.收到装修发票时：借：长期待摊费用——装修费135779.82 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）12220.18 应付账款——青岛泰瑞杰新型建材有限公司148000 2.支付装修款项时：借：应付账款——青岛泰瑞杰新型建材有限公司148000 贷：银行存款148000 3.假设装修费用按3年摊销，每月摊销金额=135779.82÷(3×12)=3771.66（元），每月摊销分录：借：管理费用——装修费摊销3771.66 贷：长期待摊费用——装修费3771.66 祝您学习愉快！

阅读 102

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5年的应收账款，客户一直不付款，可以转坏账损失吗？
汪老师 | 提问时间：03/25 16:10

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以考虑转坏账损失。判断一笔应收账款是否需要计提坏账准备，要综合多方面因素。这笔应收账款账龄已达5年且客户一直不付款，从账龄角度来看，超过一定时间（如超过一年）的应收账款就有可能成为坏账。同时，客户一直不付款也反映出其信用状况可能较差，这也增加了该笔应收账款成为坏账的可能性。企业可以根据应收账款的实际情况，采用直接计提坏账准备或核销坏账的方法处理。计提坏账准备有百分比法和明细法，百分比法按一定比例计提，明细法则针对每个应收账款单独计提。当确定该应收账款无法收回时，可将其核销，从应收账款账户中删除，同时把坏账损失计入当期损益。祝您学习愉快！

阅读 87

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老师员工拿了一张维修费发票来报销，这样行吗？维修费是某公司的开的，然后付款是付到他的卡里，我看了看，这样不对啊
家权老师 | 提问时间：03/25 16:10

#实务#

那么需要提供他付款的记录

阅读 27

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幼儿园没有营业执照，有教育局批文成立的，甲公司是国企，目前幼儿园支出全部是甲公司付款的，那么幼儿园不需要单独建U8账套吗？还是在甲公司账里主营业务收入/幼儿园收入，主营业务业务成本/食堂支出，教师工资支出/？
朴老师 | 提问时间：03/25 16:09

#实务#

没有营业执照仅教育局批文的幼儿园，不能单独建 U8 账套，所有收支纳入甲公司账套核算，按甲公司账套科目核算即可。

阅读 26

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老师您好，高新技术企业的亏损最长可以弥补多少年
家权老师 | 提问时间：03/25 16:08

#实务#

高新技术企业的亏损最长可以弥补10年

阅读 25

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老师你好，现在数量的清单浪个开呢
家权老师 | 提问时间：03/25 16:08

#实务#

就是开票的时候逐个录入商品明细

阅读 22

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老师，您帮忙看一下这笔分录对吗，就是这三个人在公司只买社保，不发工资，但去年我忘的申报个税和计提工资
家权老师 | 提问时间：03/25 16:07

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 37

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老师，开水泥发票进货开来是425散装我销售开出去直接写425可以不，因为425有包装也有散装，我直接写425会不会说不对应？
家权老师 | 提问时间：03/25 16:05

#税务#

可以的，没问题的哈，规格就是425标号

阅读 29

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影响固定资产折旧的基本因素有哪些
郭锋老师 | 提问时间：03/25 16:04

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：影响固定资产折旧的基本因素包括以下几点： 1.固定资产的使用寿命：使用寿命决定了折旧的分摊期限，使用年限越长，每年的折旧额越低。 2.固定资产原值：原值是计算折旧的基础，折旧金额通常基于原值减去预计净残值后进行分摊。 3.固定资产预计净残值：预计净残值是指固定资产在使用寿命结束时预计能够收回的金额，它影响应计折旧额。 4.固定资产减值准备金额：当固定资产发生减值时，其账面价值会减少，后续折旧额也会相应调整。 5.固定资产折旧计提的方法：折旧方法决定了每期折旧额的计算方式，常见的方法包括直线法和加速折旧法等。这些因素共同决定了固定资产在使用寿命内如何分摊其成本。祝您学习愉快！

阅读 138

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老师，这样补票的后果是什么，23年没有做无票收入
家权老师 | 提问时间：03/25 16:01

#税务#

税局会要求在23年补申报增值税和所得税收入

阅读 54

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老师，有没有资源综合利用的这两个模版？
朴老师 | 提问时间：03/25 16:00

#税务#

模板一：企业资源综合利用情况说明企业名称：XXX 有限公司统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX 所属年度：XXXX 年一、综合利用资源情况综合利用资源名称：瓦斯（煤系共生、伴生矿产资源）资源来源：煤炭开发过程中产生的废弃物资源投入比例：产品原料 100% 来自上述所列资源二、生产产品情况产品名称：电力、热力及燃气生产工艺：采用瓦斯发电 / 供热技术，符合国家及行业相关标准三、技术标准符合性原料全部来自煤炭开发废弃物产品符合国家和行业标准无国家限制、禁止类生产行为企业盖章日期：XXXX 年 XX 月 XX 日模板二：综合利用资源产品收入核算情况说明企业名称：XXX 有限公司统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX 所属年度：XXXX 年一、收入核算范围本期核算综合利用瓦斯生产电力、热力及燃气取得的销售收入，对应《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021 年版）》类别 1.1。二、收入明细综合利用产品销售收入：XXXX 元其中：符合优惠条件的减计收入基数：XXXX 元减计比例：按 90% 计入收入总额，减计金额：XXXX 元三、核算依据依据《企业所得税法》第三十三条及实施条例第九十九条收入核算遵循权责发生制，与财务报表、增值税申报数据一致建立单独台账，记录资源采购、耗用、产品销售明细企业盖章日期：XXXX 年 XX 月 XX 日

阅读 53

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老师，第1次办理出口退税叫首次出口退税？
暖暖老师 | 提问时间：03/25 16:00

#实务#

你好，是的，第一次办理退税叫首次出口退税的

阅读 30

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个税手续费的返还还需要缴纳增值税和所得税吗？
家权老师 | 提问时间：03/25 15:59

#实务#

是的，个税手续费的返还还需要缴纳增值税和所得税的

阅读 42

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请问一下，注册集团公司注册资本有要求吗？
家权老师 | 提问时间：03/25 15:59

#税务#

注册集团公司对注册资本有明确要求，依据《企业集团登记管理暂行规定》及当前有效的公开资料，具体如下：母公司（核心企业）注册资本：不低于5000万元人民币；母公司与子公司注册资本总和：不低于1亿元人民币；子公司数量：至少拥有5家子公司；集团成员单位：均须具有法人资格

阅读 31

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税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 1567

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小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

阅读 1035

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在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

阅读 775

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小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

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IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

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事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

阅读 849

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收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

阅读 1423

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水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

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财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

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