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老师，能帮我看下最后三个数据怎么填吗？
朴老师 | 提问时间：01/14 14:49

#实务#

实际减免税总额：是 “享受企所得税减免”“0 享先进制造企业增值税加计抵减额” 等优惠的合计数。其中：享受企所得税减免：若企业有高新技术企业、小微企业等所得税优惠，填实际减免的所得税额；若无则填 0。其中：0 享先进制造企业增值税加计抵减额：若企业不属于先进制造业，或未享受该优惠，填 0。从现有数据看，“0 享先进制造企业增值税加计抵减额” 已填 0；若企业未享受所得税减免，“享受企所得税减免” 填 0，“实际减免税总额” 也填 0。

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以前简易征收取得的专票，现在一般计税了可以抵扣之前取得的专票吗
文文老师 | 提问时间：01/14 14:49

#税务#

不可以抵扣以前的专票

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您好张老师，企业有一处房产，会计折旧年限为20年，已经计提折旧17年，目前企业对该处房产进行装修改造（投入资金超过该资产原入账价值的50%，）我想咨询下通过在建工程转入的新资产的折旧年限如何确定？是按原资产的剩余年限还是视为一项全新资产？
暖暖老师 | 提问时间：01/14 14:48

#实务#

你好，超过50%视同新资产计算

阅读 39

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麻烦找一下郭老师。谢谢老师。
郭老师 | 提问时间：01/14 14:48

#实务#

在的具体的什么问题？

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用品种法核算成本，比如12月直接人工工资是35万元，我取用生产部提供的生产日报表工时核算，核算出来的料工费成本和销售不含单价差很远，我取用工程部门的标准工时去核算分摊这35万人工，那么和销售不含税单价比较接近。老师我用哪种方法好呢，生产报表记录的工时还不一定准确
朴老师 | 提问时间：01/14 14:48

#实务#

建议用工程部门标准工时分摊：它更合理客观，能让成本更接近实际（和销售单价匹配），同时要优化生产日报表的工时记录。

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税务登记的时候注册资本是一万元整，为啥确定的时候说投资总额和投资金额之和不同呀，这个怎么填呀
文文老师 | 提问时间：01/14 14:48

#税务#

投资总额也是填写一万元，注意下单位

阅读 19

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请问老师：一个新公司，25年什么业务都没有开展，但每个月申报了个税工资，25年度累计申报工资18000元，但没有发放，每个季度报税及财务报表都是零申报，请问一下，25年四季度，财务报表，是不是也是零申报？
朴老师 | 提问时间：01/14 14:47

#实务#

25 年四季度财务报表不能零申报。因为你申报了个税工资（累计 18000 元），需在报表中体现：负债类：“应付职工薪酬” 期末余额填 18000 元；损益类：“管理费用” 填 18000 元，同时 “本年利润”（或未分配利润）体现亏损 18000 元。若零申报会导致报表与个税申报数据不一致，存在税务风险。

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对方公司成立了一家新公司，每个月交电费后就让我们开发票。他想原公司按之前每个月实际用电数开发票，新公司额外开一万五的电费发票给他。可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/14 14:46

#实务#

你好，按照实际才可以的

阅读 35

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老师想问一下小规模的公司，他又不像是一般纳税人，进销项发票一定要匹配吗？指的是名称。
文文老师 | 提问时间：01/14 14:46

#实务#

若是外购后直接销售，名称要一致的

阅读 9

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我们公司租的厂房，房东不给开发票，这个该怎么处理,还有水电费，也没有发票
文文老师 | 提问时间：01/14 14:45

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 43

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采购铁矿砂，报关单上的数量是5200吨，金额390万，但实际收货没有这么多，少了一些，结算金额也会少给他结算，这个账务怎么做？
文文老师 | 提问时间：01/14 14:45

#实务#

按实际金额确认收入

阅读 28

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老师你好，贷款买车怎么做账
小菲老师 | 提问时间：01/14 14:45

#实务#

同学，你好借：固定资产贷：长期借款

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老师，麻烦问下，工程服务公司的所得税和增值税税负率多少
文文老师 | 提问时间：01/14 14:44

#实务#

工程服务公司的所得税和增值税税负率分别为2%与2.5%

阅读 36

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老师，我是建筑公司折旧费可以这样做分录吗。借：工程施工—设备折旧贷：累计折旧结转的时候借：主营业务成本贷：工程施工—设备折旧
文文老师 | 提问时间：01/14 14:44

#实务#

可以，可以这样处理

阅读 7

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老师，你知道这是什么款吗
家权老师 | 提问时间：01/14 14:43

#实务#

我们更不清楚了哈，现在你要问知情人或者联系银行查一下谁付的款？

阅读 21

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老师请问下我们经营一个园区，有些地方租给一些商户，园区整体水电费我们先缴纳，再向商户收取水电费，这个算代收代付还是转售水电费呢
文文老师 | 提问时间：01/14 14:43

#实务#

你好，属于转售水电费

阅读 13

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老师，新增值税法，原来的劳务现在要改为服务。大类怎么选？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 14:43

#实务#

您好，这个选现代服务就可以

阅读 9

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老师，小规模纳税人增值税做账，财务系统设置了三级科目，一定要选择销项税额才能保存，这个有没有关系？
文文老师 | 提问时间：01/14 14:42

#实务#

一定要选择销项税额才能保存，这个没有关系

阅读 24

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老师，请问老板直接让转一笔10万的费用给其他人，也没有发票，什么资料都没有，这种情况该怎么入账处理比较合适昵
文文老师 | 提问时间：01/14 14:42

#税务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 16

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请问一下车辆购置税怎么做分录
家权老师 | 提问时间：01/14 14:42

#实务#

那个直接计入固定资产

阅读 13

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老师，我们购买方，这个怎么做分录
家权老师 | 提问时间：01/14 14:41

#财务软件#

具体什么业务收到那个发票？你建的什么东西？

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税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

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小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

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在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

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小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

阅读 1699

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IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

阅读 2737

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事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

阅读 773

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收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

阅读 1275

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水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

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财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

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