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建筑施工企业**项目，每个项目公司都分别扣了税，公司申报了税，怎么区分各个项目分别交了多少税，项目还有预交的税
郭老师 | 提问时间：06/04 10:58

#建筑#

你好，这个是异地预缴的吗？

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你好，我收到一张电子普票，应该在哪查
文文老师 | 提问时间：05/26 11:30

#实务#

增值税发票的真伪查询目前最权威的方法是登陆国家税务总局官方发票真伪查验平台进行真伪验证。

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为什么预计未来现金流量不应当包括筹资活动与所得税收付有关的现金流量。
bamboo老师 | 提问时间：05/25 16:34

#CPA#

您好预计未来现金流量一般是指经营活动产生的现金流量所以不应当包括筹资活动与所得税收付有关的现金流量

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新公司没业务要开基本户吗？开了会有什么影响吗
meizi老师 | 提问时间：05/23 09:13

#实务#

你好1；可以暂时不开2；等着你有业务在开也行； 3.开户后及时去税务系统备案登记存款账户就行；其他不影响

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请问一下年报申报里面的现金流量表需要填吗
东老师 | 提问时间：05/20 11:47

#CPA#

你好，这个一般都是需要填写的

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这里老师看看我的问题用红字标注了
王雁鸣老师 | 提问时间：05/20 10:43

#实务#

同学你好，判断是否重大，首先看金额，再看占上年利润的比例，如果占上年利润的比例大于10%，就算重大。另一问题，就是你写的，损借，盈贷。

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老师，麻烦问一下，如果公司没有发工资，个税怎么报？怎么零申报？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 14:43

#税务#

您好，是的，用法人的0申报就可以

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还没有确认收入时，工程施工成本，月度结转主营业务成本吗？
廖君老师 | 提问时间：06/07 11:24

#建筑#

您好，不用的，收入和成本是匹配的，

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请期末结转税，不结转增值税，为何结转附加税和所得税
郭老师 | 提问时间：05/27 08:13

#实务#

你好，你是一般纳税人的吗？

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这个无形资产我知道，是不确认相关的暂时性差异的，但是发生的费用化支出的账面价值和计税基础怎么计算呢？这个也不确认吗？原因是什么？
吴卫东老师 | 提问时间：05/23 16:55

#CPA#

不确认，因为费用化的支出当期直接纳税调减以后，是永久性差异，后期不用调增，所以不确认递延所得税

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老师好，国际贸易退税是怎么操作的呀
朴老师 | 提问时间：05/23 09:59

#实务#

同学你好你们是外贸退税吗

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老师汇算清缴研发费用怎么填写。就是开票开了27万的研发费用。
郭老师 | 提问时间：05/23 10:06

#实务#

你好，别人给你开了27万的研发费用吗？委托别人研发吗？

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老师好，审计，高级合伙人和关键合伙人的区别是什么
小天老师 | 提问时间：08/17 22:46

#CPA#

晚上好关键审计合伙人是指项目合伙人、实施项目质量控制复核的负责人，以及审计项目组中负责对财务报表审计所涉及的重大事项做出关键决策或判断的其他审计合伙人。高级合伙人是指事务所的高级的合伙人，一般是所长、副所长等等

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摊余成本该怎么理解
易老师 | 提问时间：05/31 16:22

#实务#

同学您好，摊余成本是用实际利率作计算利息的基础，投资的成本减去利息后的金额。

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1.某小型公司仅生产和销售甲一种产品。2020年甲产品的产量为5000件，单位售价为200元，单位变动成本为150元，公司的年固定成本为20万元。公司既定的2021年的目标利润为10万元。。要求: (3)计算该公司的保本点。
唐维文 | 提问时间：04/28 14:46

#CMA#

你好，只需要这个第三问的答案是嘛

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客户要求3个点，个体户能开3个点不？
小锁老师 | 提问时间：06/07 16:49

#税务#

您好，现在个体户可以开3个点

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老师好，小规模纳税人，开出一张专票，项目名称是‘其他咨询服务＊特许权使用费’，请问老师，会计科目是不是借其他应收款贷主营业务收入贷应交税金一销项税。这个特许权使用费，涉及个税吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 14:30

#税务#

不是经常发生的，可以的，这个不是个人的，不涉及到个税的。

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要怎么做才能申请个税汇算清缴退税成功啊，是要在2023年删去这个继续教育，在2024年的时候享受抵扣吗
郭老师 | 提问时间：05/27 16:14

#CPA#

不可以的，这个只能在当年享受

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怎么调增图像的高度啊，您看我这个金额太大高度低
Anan老师 | 提问时间：12/14 08:41

#Excel#

同学，你好可以尝试以下方法： 1.选中包含柱状图的单元格区域。 2.点击工具栏上的“插入”选项卡，选择“图表”，选择柱状图类型。 3.插入柱状图后，点击任意一个柱子，在右侧的“设置数据系列格式”面板中，找到“系列选项”选项卡。 4.在“系列选项”中，可以设置“分类间距”，通过调整分类间距来间接调整柱状图的高度。 5.如果需要批量调整多个柱状图的高度，可以选中所有柱状图，然后统一调整分类间距的值。

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老师我想问下。电子发票的经办人信息要填的吗经办人信息就是开票人信息吗
艳子老师 | 提问时间：08/15 11:31

#实务#

您好，是的，经办人和开票人是同一个人

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公司章程可以在网上打印吗？有操作流程吗
新新老师 | 提问时间：05/23 13:53

#实务#

你好通过百度进入工商局官网打印 1、进入工商局官网进入工商局官网，下滑鼠标，在“网上办事”栏目的最下端，看到“内资登记范本（须知）”字样，点击打开。 2、点击“股份有限公司” 看到有“公司”、“企业集团”两项，点击“公司”，选择“开业”，点击“股份有限公司”。 3、选择“章程” 选择“章程”，打开下载。 4、打印将下载好的文件用word文档打开，点击文件--打印--选好关联打印机就可以了。

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税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

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小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

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在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

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小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

阅读 1875

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IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

阅读 3142

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事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

阅读 896

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收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

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水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

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财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

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