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老师，你好，合伙模式下，以这样的框架与对方公司协商是否合理，是否还有需要补充的？规避风险？
阿达老师 | 提问时间：03/25 17:21

#实务#

如果是合伙这些都是拉项目时的约定，只要能拉到项目这些都是第二顺位考虑的，最重要合伙人要考虑资金短缺如何承担，利润如何分配，税费如何承担，责任如何承担

阅读 68

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请问资产负债表一定要设置这些科目吗？因为结账的时候提示不平衡，工程施工、工程预算、机械作业
家权老师 | 提问时间：03/25 17:21

#实务#

工程施工、工程预算、机械作业科目都合并在存货里边反应

阅读 22

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老师，您好！我这边是公立学校事业单位的账。现在有一笔前期的账目不了解怎么调账。2013年12月30日学校基本户收到一笔公积金（借：银行存款19000 贷：其他应付款—公积金19000）；2014年1月4日支付公积金（借：其他应付款—公积金19000 贷：银行存款19000）.因2014年初余额导入不知什么原因发现2014年初其他应付款—公积金余额为0元（发现2013年末余额和2014年初余额，很多个科目余额有变动），导致现在其他应付款—公积金（贷方）一直挂着-19000元。这种我怎么调平这笔好？
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 17:19

#事业单位#

您好，因2014年期初余额导入错误，导致其他应付款—公积金借方挂账19000元，调整分录如下：借：累计盈余 19000 贷：其他应付款—公积金 19000

阅读 151

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资产负债表计算公式如何添加
朴老师 | 提问时间：03/25 17:16

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 22

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老师您好，零食的大类是什么？
阿达老师 | 提问时间：03/25 17:15

#税务#

你好同学要看具体的加工

阅读 74

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老师您好！我司个体户查账征收，去年12月暂估入库商品，这个发票需在2026年3月收到，还是5月收到呀？汇算清缴的时候有影响吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：03/25 17:15

#税务#

在你做今年的汇算前收到，不是固定的3月还是5月

阅读 62

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您好！老师麻烦问一下2022-2023年期间总包给分包人人员按照农民工资，农民工资专户发放的工资不需要申报个税吧！
家权老师 | 提问时间：03/25 17:14

#实务#

是你们雇佣的才申报，只是代发的工资不申报

阅读 22

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工作量法下，当月增加的固定资产当月发生工作量，当月计提折旧吗？比如工作量法下，如果12月15日买了一台机器设备100000元，预计净残值为零，总工时是50000工时，12月使用了500工时，提折旧的话是从哪个月开始计提，是从12月份提折旧还是从1月份计提折旧？
张老师 | 提问时间：03/25 17:12

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，当月计提折旧。工作量法下，折旧的计提依据是实际使用情况。如果当月增加的固定资产在当月有实际工作量发生，就应计提折旧。比如，12月15日购入机器设备，12月使用了500工时，那么12月就可以计提折旧。折旧金额为： 100000÷50000×500=1000 因此，12月应计提折旧1000元，而不是等到下个月。祝您学习愉快！

阅读 126

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老师，企业有很多高铁及酒店发票，报销的时候才做账，有上千张这种可不可以抵扣呢，抵扣的话又分不清哪些来了报销哪些没报销
阿达老师 | 提问时间：03/25 17:11

#税务#

你好同学，高铁票注明旅客身份信息的可以抵，酒店专票才可以。建议可以采用智能化系统。也可以到票就做账，报销冲账

阅读 77

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出口业务的，法人卡，操作员卡，读卡器，什么时候办理？出口的时候办理？还是提前办理好？
朴老师 | 提问时间：03/25 17:11

#实务#

提前办理，建议在首次出口前完成法人卡、操作员卡及读卡器的申领与激活，避免影响报关、结汇、退税等关键环节。办理时机与流程完成海关报关单位备案后，即可申请电子口岸法人卡、操作员卡及读卡器（线上提交 + 现场领卡激活）。审核制卡约 3 个工作日，领卡后安装驱动、初始化即可使用，无需等到出口货物时再办。读卡器是登录电子口岸 / 单一窗口的必备硬件，需同步购置并测试正常。

阅读 74

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金蝶云星辰凭证模版导入的方法
朴老师 | 提问时间：03/25 17:10

#实务#

登录系统，进入账务处理→查凭证。点击右上角引入→下载模板，获取系统标准 Excel 模板。按模板填写凭证信息（科目用编码、必录项填全、借贷平衡）。回到查凭证→引入，上传填好的 Excel，点击开始引入。查看导入结果，失败则按提示修正后重新导入。

阅读 27

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水电费可以计入办公费里吗？
家权老师 | 提问时间：03/25 17:10

#实务#

可以的，办公使用的就可以

阅读 24

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在做汇算清缴时，调整后的应纳税所得税已超过了270万，还能享受小微吗？
家权老师 | 提问时间：03/25 17:09

#建筑#

...

阅读 177

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老师，已离职员工还能做年终奖税筹吗？
家权老师 | 提问时间：03/25 17:09

#CPA#

不能了，被投诉就麻烦了

阅读 177

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老师股权变更需要财报，财报是什么
家权老师 | 提问时间：03/25 17:09

#实务#

需要资产负债表的哈

阅读 47

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个体户没有年终所得税申报吧，定期定额户
家权老师 | 提问时间：03/25 17:08

#税务#

是的，只有1个个体户不需要汇算

阅读 32

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煤炭运输企业，增值税和企业所得税税负一般多少
汪老师 | 提问时间：03/25 17:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：煤炭运输（公路货运，一般纳税人）增值税税负：1.5%～3%（常见2%左右）企业所得税税负：1.5%～3%（常见2%左右）祝您学习愉快！

阅读 127

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老师，医院给我们开具的临床试验费发票是入临床试验费还是入设计实验费—试验费呀入哪个比较好
家权老师 | 提问时间：03/25 17:06

#实务#

是入临床试验费好些哈

阅读 29

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2025年销售货物合同跟物流公司签订合同一共是8万一年费用。 2025年物流公司开具发票3万公司银行转账支付给物流公司。2026年3月我们支付尾款5万对方又开了5万发票请问这个5万可以做到26年3月么
朴老师 | 提问时间：03/25 17:03

#实务#

可以，这笔 5 万的费用和发票在 2026 年入账完全合规，按权责发生制处理即可。怎么记账（简单清晰） 2025 年（收到 3 万发票、付款 3 万）借：预付账款 — 物流公司 30000 贷：银行存款 30000 2026 年 3 月（收到 5 万发票、付款 5 万）借：预付账款 — 物流公司 50000 贷：银行存款 50000 每月 / 按期确认费用（把 8 万分摊到服务期）借：销售费用 — 物流费（或对应科目）贷：预付账款 — 物流公司

阅读 34

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老师，交的竟租保证金，过后还会退回，应该怎么做账？
家权老师 | 提问时间：03/25 17:02

#实务#

那么先挂其他应收款

阅读 42

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现在需要先把25年的课程先学一遍，再学一遍26年的课程吗？还是按照26年的入门、精讲跟着学也可以？准备报3门，害怕学2遍的时间不太够，可是又害怕学一遍考不过？
朴老师 | 提问时间：03/25 17:01

#税务师#

如果26年课程还没开始，那你就先学着25年的看一遍课程就去做题，多做题，一章一章的学

阅读 167

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税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 1567

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小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

阅读 1035

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在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

阅读 775

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小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

阅读 1799

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IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

阅读 2958

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事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

阅读 850

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收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

阅读 1423

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水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

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财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

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