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老师，法人企业收到分红和分红都是免所得税的，这个还涉及别的税吗，会不会有印花税？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 19:54

#实务#

您好，不会，这个所有的税都不用交

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企业所得税季度申报里已计入成本的职工薪酬包含工资公积金社保和福利费等，利润上跟汇算报表里的职工薪酬表一致对吗？因为我们福利费和社保没有在应付职工应酬过度所以这样理解也是对的对吗
郭老师 | 提问时间：01/14 19:48

#实务#

已计入成本的职工薪酬，包含的工资，公积金，福利费，社保，你没有通过应付职工薪酬也在里面填写

阅读 15

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进项发票做退税勾选，是在收到发票就做，还是等税务局审核完资料，在退税申报之前做
郭老师 | 提问时间：01/14 19:46

#实务#

都可以这个你自己选择只要不影响退税就行

阅读 30

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资产总额超过5000万怎么还是小微企业
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 19:44

#实务#

您好，这个可能是系统没有识别出来，汇算清缴就会按25%来补税了

阅读 31

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公司交回以前的百望开票盘，交了300元的管理费，开了普通发票，请问这个发票能抵扣进项呢
董孝彬老师 | 提问时间：01/14 19:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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出售自产的鱼类可以开免税发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 19:44

#税务#

您好，可以的，这个是免税的

阅读 13

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你好老师。企业所得税计税依据是应纳税所得额，应纳税所得额是怎么出来的
董孝彬老师 | 提问时间：01/14 19:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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老师，辞退什么时候补偿N+1.什么时候补偿2N+1
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 19:42

#实务#

您好，2n+1补偿并不是在所有辞退情况下都会适用。这个补偿标准主要出现在用人单位违法解除或终止劳动合同的情况下。其中，“2n”代表的是用人单位需要按照经济补偿标准的二倍向劳动者支付赔偿金2。“+1”则是指在某些情况下，用人单位如果没有提前30天书面通知劳动者，就需要额外支付一个月的工资作为代通知金。具体来说，当用人单位无故辞退员工时，可能会适用2n+1的补偿标准。这里的“无故”指的是用人单位没有合理的法律依据或者正当理由来解除劳动合同。例如，如果员工没有违反公司的规章制度，也没有其他严重的过错行为，但是公司仍然决定辞退他们，这就可能被视为“无故”辞退

阅读 47

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郭老师，36个月一个周期，不得变更，比如一般计税改简易计税，36个月，是指一个单独的业务，还是所有的业务
郭老师 | 提问时间：01/14 19:40

#实务#

假设你针对建筑的清包工甲供材这些都不可以

阅读 23

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老师好，刚刚把个税申报表中的2月份的专项扣除删除了，现在在申报12月的个税，提示要求把2月份以后的报表全部做更正，说专项扣除是累计金额，请问2月报表做更正后，其之后的报表都要做更正才可以吗？
朴老师 | 提问时间：01/14 19:39

#实务#

是的，2 月报表更正后，3-12 月的报表都要逐月更正。因为专项附加扣除是累计计算的，2 月扣除数据变动会影响后续所有月份的累计扣除额与应纳税额，不更正会导致 12 月申报算税错误、无法报送。操作上，后续月份无需改基础数据，只需进入更正申报，重算税款再报送即可。

阅读 31

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老师，公司今年成立的，员工第一个月社保因为转出晚的原因，社保在本公司的全资子公司交了，但是工资在我们公司发的，本公司发工资的时候也扣除了他的个人社保部分，年底了这个个人扣缴的部分怎么处理，而且这个全资子公司注销了
apple老师 | 提问时间：01/14 19:38

#实务#

同学你好，本来是要还给子公司的，现在子公司注销了，那么，你们就直接冲销工资费用吧借：其他应付款贷：管理费用

阅读 52

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老师24年交的诉讼费，25年法院退回，怎么做分录？需要通过以前年度损益调整吗？还是直接冲减当期的管理费用就可以？分录该怎么做？
Fenny老师 | 提问时间：01/14 19:37

#实务#

你好，这是2026年了，2025年退回的需要通过以前年度损益调整科目。借：银行存款贷：以前年度损益调整

阅读 50

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小规模纳税人，简易计征3%，减按1%征税，实际发票也是按1%开的，2025年10月1号-2025年12月31号，发票合计1706.5 借：应收账款1706.5 贷：主营业务收入1689.6 应交税费-应交增值税16.9，其中开了650元的专用发票，要交增值税650*1%，附加税0.23，增值税6.5+附件税0.23=6.73，是1月14号银行存款付的问：12月底的账务处理怎么做？结账怎么做？
董孝彬老师 | 提问时间：01/14 19:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 42

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老师麻烦问一下，就是在二季度的时候，计提的所得税比实际申报少了一分钱。上季度调整了。但是申报的利润表里面的计提所得税还是少了一分，这个要怎么调整
郭老师 | 提问时间：01/14 19:35

#实务#

你好，你在几月份做的当时帐上的利润表是正确的吗？

阅读 18

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请问这是什么情况，是否能选扣除
郭老师 | 提问时间：01/14 19:34

#实务#

就是这个股东他有综合所得，你需要确认一下他的累计扣除费用60,000是在综合所得抵扣还是生产经营所得抵扣只能选择一个地方抵扣

阅读 36

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请问下一般纳税人公司，这个月进账有多留抵了，那月末要不要也做增值税科目的结转啊，转到未交增值税的借方
董孝彬老师 | 提问时间：01/14 19:32

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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老师请问下，支付机构帮我们申请专利的专利费，入什么科目？
朴老师 | 提问时间：01/14 19:30

#实务#

根据专利是否成功申请，计入不同科目。专利申请成功：计入无形资产 — 专利权（专利费属于取得无形资产的直接成本）。分录：借：无形资产 — 专利权贷：银行存款专利申请失败：计入管理费用 — 办公费 / 咨询服务费（无法形成资产，直接计入当期损益）。分录：借：管理费用 — 办公费贷：银行存款

阅读 14

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董老师，您在线吗？可以帮我看看，这张报表的风险点吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/14 19:27

#实务#

朋友您好，能发一下这个报表么

阅读 38

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老板转了两万的投资款到账户，然后又转了一块钱给她自己的账户，那么做收到投资款是做20000还是19999，这个1块怎么做账？我是直接做的借银行存款19999，贷：实收资本19999
小林老师 | 提问时间：01/14 19:26

#实务#

你好，正在回复题目

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如果公司开过股票账户年底结算比如购入五只股票价格合计1万卖出时价格15000 那么我应该缴纳的税金就是5000吗还是我应该按照五个股票分别计算收益和盈亏，我们的股票管理机构是增值税的扣款义务人吗还是需要公司去缴纳投资盈利的增值税谢谢老师
小林老师 | 提问时间：01/14 19:23

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 331

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老师您好，资产负债表里的未分配利润就是利润表里面的利润总额对吧
apple老师 | 提问时间：01/14 19:23

#实务#

同学你好，如果没有以前年度损益调整的话，资产负债表里未分配利润期末余额-期初余额= 利润表的累计净利润

阅读 41

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税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 1474

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小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

阅读 961

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在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

阅读 732

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小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

阅读 1700

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IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

阅读 2738

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事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

阅读 774

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收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

阅读 1276

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水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

阅读 3209

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财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

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