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老师根据这个科目设置以及下面的分录，我想知道整个公司的会计业务分录（老师不要说没用没必要什么的话，我是来请教学东西的，希望了解的老师多给予指点）
朴老师 | 提问时间：01/15 10:04

#实务#

一、工程施工阶段发生工程成本（料、工、费）借：合同履约成本 — 工程款（直接材料 / 直接人工 / 间接费用）贷：原材料 / 应付职工薪酬 / 银行存款等按履约进度确认收入、结转成本确认收入：借：合同结算 — 收入结转贷：主营业务收入结转成本：借：主营业务成本贷：合同履约成本 — 工程款二、与甲方结算阶段向甲方提交结算单，确认债权借：应收账款 — 甲方贷：合同结算 — 价款结算收到甲方工程款借：银行存款贷：应收账款 — 甲方三、合同资产 / 负债相关已完工未结算（合同资产）当 “合同结算 — 收入结转” 借方余额 > “合同结算 — 价款结算” 贷方余额时，差额体现为 “合同资产 — 工程款（已完工未结算）” （无需单独分录，期末根据合同结算明细余额重分类）已结算未完工（合同负债）当 “合同结算 — 价款结算” 贷方余额 > “合同结算 — 收入结转” 借方余额时，差额体现为 “合同负债 — 已结算未完工” （同样期末重分类）四、减值相关计提合同资产减值准备借：资产减值损失贷：合同资产减值准备 — 工程款（已完工未结算）转回减值准备（若减值迹象消失）借：合同资产减值准备 — 工程款（已完工未结算）贷：资产减值损失五、你提供的分录对应业务你写的 ①借：应收账款 — 工程款 — 其他 3539.81；贷：合同结算 — 价款结算 3539.81，是向甲方提交结算单、确认应收的业务； ②借：合同结算 — 收入结转 3539.81；贷：主营业务收入 3539.81，是按履约进度确认收入的业务。

阅读 34

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老师您招聘，中医诊所的企业所得税税负一般是多少？
小菲老师 | 提问时间：01/15 10:04

#实务#

同学，你好企业所得税税负一般是1.5%-2.2%左右

阅读 12

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老师，个体工商户今年开发票39w，经营所得税税负多少？进项发票开的少，可多支出没有发票，我经营所得税怎么交合适
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 10:03

#实务#

您好，这个是经营所得的税率表，这个是用收入减去成本费用，按这个上面的税率来交

阅读 24

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公司注册资本200万，2个股东一个占比99%一个占比1%，现在200万的注册资本全由占比99%的股东一人实缴可以吗
文文老师 | 提问时间：01/15 10:03

#实务#

你好，这是不可以的

阅读 11

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老师公司想增资，添加几个股东？应该怎么弄？
文文老师 | 提问时间：01/15 10:02

#实务#

你好，先股权转让，再增资

阅读 12

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预付一年的物业费需要摊销吗？预付半年的空调费需要摊销吗？
文文老师 | 提问时间：01/15 10:01

#实务#

若金额不大，可以不摊销

阅读 31

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你好老师，我想个咨询个问题，就是个税申报系统里面的本期收入是实发+个人承担社保+个税（直接是上个月系统扣的数字）还是根据实发来推出税前的工资也就是本期收入
朴老师 | 提问时间：01/15 10:01

#实务#

个税申报系统的本期收入填税前应发工资（毛收入，含个人承担社保公积金，未扣个税），不是实发数。计算逻辑：本期收入 = 实发 + 个人社保 + 个人公积金 + 个税；若按实发倒推，需加上这三项还原税前收入填报，同时在系统专项扣除栏填个人社保公积金金额，系统自动算个税。

阅读 11

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老师，请问一下内账的出入库，需要打单价吗
文文老师 | 提问时间：01/15 10:00

#实务#

内账的出入库，不需要打单价

阅读 48

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老师：给客户贴现怎么做分录？
文文老师 | 提问时间：01/15 10:00

#实务#

借：应收票据借：财务费用-手续费（负数）贷：银行存款

阅读 7

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个体工商户的支出没有发票，能不能做费用
文文老师 | 提问时间：01/15 10:00

#实务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 7

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您好，老师，请问一下我们公司跟国家电网直接采购用电需要缴纳印花税吗？还有水，天然气这种，需不需要缴纳印花税吗？
文文老师 | 提问时间：01/15 09:59

#税务#

公司跟国家电网直接采购用电，不需要缴纳印花税

阅读 31

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企业取得商品发票了并且货物已入库，但是暂时不需要抵扣，怎么写分录
文文老师 | 提问时间：01/15 09:59

#实务#

可先挂在应交税费-应交增值税 -待认证进项税额

阅读 19

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一般印花税什么时候会出税务预警提示
文文老师 | 提问时间：01/15 09:59

#税务#

若已经核定按期申报印花税，却没有申报时

阅读 16

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企业所得税第四季度的税款在一月份缴纳，做账也做到一月份了，会被统计到本年已缴纳的企业所得税里，怎么把它体现在去年，这个账要怎么做才合适？
家权老师 | 提问时间：01/15 09:58

#实务#

借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税交税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 62

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个体工商户填报经营所得，预缴申报计算出应补税额5600多，然后再填报年度汇算申报，又出来补税4300多，缴纳税款是这两笔都缴纳吗
郭老师 | 提问时间：01/15 09:57

#实务#

你是有调增是不是，调增需要补税的话，对

阅读 46

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老师算是新公司才开始，还没开始走业务，能按资产0.1报吗这个报表就这样申报可以吗
郭老师 | 提问时间：01/15 09:57

#税务#

可以的，季度初和季度末填写一样的

阅读 30

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总利润率的计算公式是什么
家权老师 | 提问时间：01/15 09:57

#实务#

总利润率的计算公式为：总利润率=（净利润/期间总营业收入）×100%。

阅读 29

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老师，供应商货款什么情况下可以公转私？餐饮公司好多供应商是个体户，财务付款都是公转私，我有点不大会做账了，发票也有，但是对方就是没有公账，只能转私账
郭老师 | 提问时间：01/15 09:56

#实务#

不开公户的话，可以转到个人账户里面嗯，你和个体户的业务转给了个人，这种账上挂的都是个体户就行

阅读 25

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生产制造企业房租费用在制造费用还是管理费用
家权老师 | 提问时间：01/15 09:56

#实务#

车间的租赁费计入制造费

阅读 6

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老师，请帮忙看看附国的数据是填财务报表上哪些数据
暖暖老师 | 提问时间：01/15 09:55

#税务#

你好资产负债表上的数字

阅读 25

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老师，请问一下，公司找了一个兼职会计每月给500元，还用给发票吗？是不是需要报个税，劳务所得？费用能计入吧？
家权老师 | 提问时间：01/15 09:54

#实务#

直接写收据写明身份正号

阅读 18

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税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 1474

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小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

阅读 961

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在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

阅读 732

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小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

阅读 1700

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IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

阅读 2738

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事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

阅读 774

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收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

阅读 1276

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水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

阅读 3212

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财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

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