财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

我们做的是9610小包直邮，国外的电商平台没切入，我们打算先做一个产品的报关，请问可以吗？报关时需要注意什
暖暖老师 | 提问时间：05/11 10:02

#税务#

你好，有进项发票就可以的这个

阅读 60

收藏 0
我单位为全额自收自支事业单位，收到一笔国家社科基金项目款，拨款单位不要发票，我单位是否需要就此收款缴纳增值税？
东老师 | 提问时间：05/11 10:02

#实务#

您好，这笔国家社科基金项目款，不需要缴纳增值税

阅读 46

收藏 0
@朴老师，之前以旧换新车辆，旧车做了销售处理，但是未开票，增值税申报的时候申报了未开票收入，并且缴纳了增值税，今年查了一下账目，旧车不是这个公司的，相当于不应该发生这笔分录，我们需要红冲这笔账务，但是销项已经缴纳过了，应该计入营业外支出科目么？还有计入营业外支出的话这部分可以税前扣除么？
朴老师 | 提问时间：05/11 10:02

#实务#

你红冲了那交的增值税可以抵减后面的应交增值税

阅读 26

收藏 0
朴老师在吗，有个问题再确认一下，谢谢
朴老师 | 提问时间：05/11 10:02

#实务#

同学你好在的什么问题

阅读 25

收藏 0
建筑劳务公司所得税税负率是多少，平常开的都是建筑劳务费，一年也没超过120万
东老师 | 提问时间：05/11 10:02

#税务#

您好，企业所得税税负率一般1%-2%左右

阅读 19

收藏 0
老师，因为地方要拆迁了，全部人都要搬走，公司被动要搬的一般纳税人公司收到搬迁补偿款要怎么来做账，要交什么税
小菲老师 | 提问时间：05/11 10:02

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：营业外收入

阅读 12

收藏 0
老师，我司26年1月开始每月申报个税大概55-58人左右今年超不过60人，其中1名残疾人，请问这1个残疾人够扣除吗？申报26年残保金时需不需要交残保金？
刘艳红老师 | 提问时间：05/11 10:02

#实务#

您好，60 × 1.5% = 0.9人 → 即至少需安排 1名残疾人方可达标

阅读 12

收藏 0
请问公司处置二手车，有收益，结转的时候用资产处置损益还是营业外收入
东老师 | 提问时间：05/11 10:01

#实务#

您好，处置记入固定资产清理，最后有收益记入到营业外收入。

阅读 20

收藏 0
老师早上好！房租摊销表及银行利息计提表格式
董孝彬老师 | 提问时间：05/11 10:01

#实务#

您好，摊销表经个邮箱发您呗，利息不用自己算，一般是21号银行扣息，直接用银行回单来入账

阅读 14

收藏 0
老师您好，公司账面工资表与个税申报是用实际发放工资申报可以吗？例如4月总工资4万，只发放了1万，做申报的时候用1万申报，还是用4万做申报？
小菲老师 | 提问时间：05/11 10:00

#税务#

同学，你好个税按照1万申报

阅读 44

收藏 0
老师：我想咨询一下，出口退税的企业，运输代理费的税率是0，成品需要退税的话，这个会有影响吗？
朴老师 | 提问时间：05/11 09:59

#实务#

运输代理费税率 0%，对成品出口退税没有负面影响，正常退税核心区分 2 点：货物出口退税：只看成品进项税额、退税率、报关单，和运费发票税率无关运输代理费（海运费、港杂费等）：属于出口免税项目，开 0% 税率合规，不能抵扣进项，也不参与退税计算

阅读 48

收藏 0
资产评估实务二第四章，照片1、2这道题，关于第3问的答案，详见照片3。计算公式为什么不用教材公式，教材中风险系数，重置成本计算，是 1 /（1-风险系数），但是这题的答案却是*（1+风险系数）。我理解的计算过程，重置成本={25+18*1.5}*（1+30%）/(1-0.25) +3.3(资金成本)。请老师给看下，我想的对吗，怎样理解答案，谢谢！
张老师 | 提问时间：05/11 09:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：没有看到所述图片，请提供相关图片。祝您学习愉快！

阅读 92

收藏 0
这个CD选项我就不太懂 C不是项目质量复核人员对项目质量复核承担总体责任吗怎么是项目合伙人了呢 D.这个不对吗
朴老师 | 提问时间：05/11 09:58

#CPA#

项目合伙人：对审计业务总体质量承担最终 / 总体责任项目质量复核人：只对自己做的复核工作负责，不对整体审计质量兜底

阅读 66

收藏 0
本月没有销项税，进项税已经勾选，进项税怎么结转
张老师 | 提问时间：05/11 09:57

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本月没有销项税，进项税已勾选，这种情况属于销项小于进项，通常被称为“留抵税额”。根据现行的税收政策，企业在月末进行账务处理时，并不需要对这部分差额进行特别的结转处理。进项税额-销项税额=留抵税额，这部分留抵税额可以在未来的纳税期内继续抵扣，直到其被完全消耗或企业申请退税。祝您学习愉快！

阅读 106

收藏 0
我单位员工在公司上班，公司正常发放工资，此员工还以他的名义成立个体工商户，请问此员工个人所得税怎么交纳
小菲老师 | 提问时间：05/11 09:57

#税务#

同学，你好分2部分，工资个税和经营个税分开

阅读 24

收藏 0
公司5月份刚入职一个员工，公司担心发生工伤，但现在还未到公司交社保的时间。请问该怎么办呢？
刘艳红老师 | 提问时间：05/11 09:57

#实务#

您好，可以买个商业工伤险

阅读 16

收藏 0
你好老师，请问药店变更法人跟其他公司变更一样吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/11 09:57

#实务#

您好，是的，这个是一样的流程

阅读 13

收藏 0
业务培训费发票什么类，老师
刘艳红老师 | 提问时间：05/11 09:57

#实务#

您好，开非学历这个就可以

阅读 11

收藏 0
老师，公司用现金支付个人备用金采购款，个人开收据除收款说明、个人签名字、日期外，还需要按手印吗？
朴老师 | 提问时间：05/11 09:56

#建筑#

法律上：不强制按手印，签字就有效；实务建议：最好按手印，避免日后对方不认签字；收据必备要素：今收到 XX 公司备用金采购款、金额大小写、收款人姓名、身份证号、日期、签字 + 手印（可选）

阅读 75

收藏 0
老师好怎么核对千牛上的销售订单
小菲老师 | 提问时间：05/11 09:56

#实务#

同学，你好登录千牛卖家工作台；在左侧菜单搜索“客户服务”并进入；找到“自动化任务” → 点击“自动核对订单”；开启服务，并点击“规则设置”；设置核单场景（如已付款订单）、发送时间、核对内容（建议勾选姓名、电话、地址）；保存设置即可。

阅读 10

收藏 0
怎么区分实质性分析程序和细节测试?总是混，结合这道题来看
秦老师 | 提问时间：05/11 09:55

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：实质性分析程序是通过研究数据间关系评价信息，而细节测试是对各类交易、账户余额和披露的具体细节进行测试。简单来说，实质性分析程序更侧重于数据间的关系和趋势，而细节测试则是对具体项目进行验证。在这道题中，选项A复核应收账款借方累计发生额与主营业务收入关系是否合理，以及选项C计算应收账款周转率并与以前年度及行业平均水平比较，都是通过分析数据间的关系来获取审计证据，属于实质性分析程序。而选项B复核应收账款总账与明细账合计数是否相符，以及选项D测试应收账款预期信用损失计算表计算的准确性，是对具体项目进行的测试，属于细节测试。祝您学习愉快！

阅读 61

收藏 0
税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 1637

收藏 0
小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

阅读 1068

收藏 4
在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

阅读 793

收藏 0
小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

阅读 1855

收藏 8
IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

阅读 3113

收藏 13
事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

阅读 885

收藏 4
收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

阅读 1484

收藏 0
水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

阅读 3859

收藏 16
财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

阅读 1249

收藏 0

没有找到问题？直接来提问