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这个经营所得是每个月扣除的减除费用5000元吗,为什么去年没有
家权老师
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提问时间:04/14 16:29
#税务#
去年可能他申报了工资扣除了6万
阅读 65
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单位计提公会经费,拨缴工会费收到政府工会组织工会经费收入专用收据可以税前扣除吗?这是 40% 上总工会的,其次还有一个 2% 中 60% 部分是企业工会委员会开具的公会经费收入专用收据,作为企业所得税公会经费 40%+60% 都可以扣除吧。收据都是从总工会那里开的。
赵老师
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提问时间:04/14 16:24
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以。根据相关税法规定,企业拨缴的工会经费,不超过工资、薪金总额2%的部分,凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》或合法、有效的工会经费代收凭据在企业所得税税前扣除。你单位无论是上缴总工会的40%部分,还是企业工会委员会留存的60%部分,都取得了总工会开具的《工会经费收入专用收据》,只要这两部分之和不超过工资、薪金总额的2%,就可以在企业所得税税前扣除。 祝您学习愉快!
阅读 308
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老师我想问下,企业所得税季报应付职工薪酬填写,我们是当月发上月的工资,那么实际支付给职工薪酬这一行取数我如果按照科目余额表上取数就是一月份和二月份的实际支付金额,那么个税申报表上就对应不上啊
家权老师
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提问时间:04/14 16:23
#税务#
填报说明:(五)附报事项 根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 也就是:应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计 如果没通过应付职工薪酬计提的,就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额本年累计金额
阅读 48
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老师我现在接一家公司回来,1月份开始未做账。2025年的银行账没有对着做。我怎么接它银行账12月余额做账呢?
刘艳红老师
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提问时间:04/14 16:17
#税务#
您好,是的,按前面的余额来做
阅读 67
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我们公司的员工交这社保,报着个税,公司又要开其他公司,想让员工的身份证当财务,这样有影响吗
暖暖老师
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提问时间:04/14 16:13
#税务#
你好,最好不要!这样那个单位也得申报
阅读 44
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老师,你好,我是生产型出口企业,有出口报关单,没有退税,因为进项不够,请问还要免抵退税收单申报吗,谢谢
暖暖老师
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提问时间:04/14 16:13
#税务#
你好申报,没退税罢了全部是免抵税额
阅读 49
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申报所得税的已计入成本费用的职工薪酬是提取哪个金额,是只有工资还是工资加社保公积金等
Fenny老师
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提问时间:04/14 16:13
#税务#
你好 ,包括社保和公积金 “职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。
阅读 45
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你好,1月底新注册的公司报所得税报表时从业人数怎么填?一个季度都是零申报。没有人缴纳社保,1月和2月个税都是报了一个人,3月份准备增加一个人
朴老师
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提问时间:04/14 16:12
#税务#
同学你好 平均人数 =(0 + 2)÷ 2 = 1
阅读 85
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老师,工商年报的这几个数到底怎么到数填写呢?
暖暖老师
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提问时间:04/14 16:11
#税务#
你好,单位本年累计缴纳的数字
阅读 91
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朴老师,金蝶财务软件续费,金蝶公司开的*其他软件服务*金蝶精斗云订阅发票,这需要交印花税吗?
家权老师
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提问时间:04/14 16:09
#税务#
你好,那个不需要交印花税的,是服务不是商品
阅读 61
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朴老师,我公司是电商公司,请A公司拍摄剪辑视频,A公司给我公司开*现代服务*推广服务费,这需要交印花税吗?
朴老师
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提问时间:04/14 16:07
#税务#
同学你好 不需要缴纳印花税
阅读 49
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请董孝彬老师回答,谢谢! 老师,这道题的9--11问,我都不会。
董孝彬老师
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提问时间:04/14 16:07
#税务#
朋友您好,请稍等,不好意思,下午在做财务分析,没注意信息
阅读 60
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申报学生的伙食费免征增值税,对吧?增值税申报表里的增值税减免申报明细表是这样填吗?这一栏是这样填吗?选择,免税性质代码及名称是选:SxA031900791学校提供的学历教育服务免征增值税优惠这一项吗?
朴老师
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提问时间:04/14 16:04
#税务#
不对,不能选学历教育服务这个代码,填法也错误。 一、正确代码选择 学生伙食费属于学校食堂提供的餐饮服务,对应免税代码: 0001092304 | SXA031900792 符合条件的学校食堂餐饮服务免征增值税 (不是学历教育服务的代码 0001101402) 二、正确填报方法 免税性质代码及名称:选 0001092304 符合条件的学校食堂餐饮服务免征增值税 免征增值税项目销售额(第 1 列):填伙食费全额 366135.00 免税销售额扣除项目本期实际扣除金额(第 2 列):填 0.00 扣除后免税销售额(第 3 列):自动带出 366135.00 免税销售额对应的进项税额(第 4 列):填伙食费对应的进项税额(无法划分的按比例转出) 免税额(第 5 列):按适用税率(6%)计算:366135×6%=21968.10
阅读 135
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朴老师,个人线下买我公司的产品,没有签合同,这需要交印花税吗?
家权老师
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提问时间:04/14 16:03
#税务#
你好,跟个人的买卖合同不需要交印花税
阅读 42
收藏 0
您好,学校为一般纳税人老师缴纳的餐费要交增值税是吧?可以按简易计税3%的征收率申报增值税吗?
暖暖老师
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提问时间:04/14 16:00
#税务#
你好,完全免费给老师吃(不收费)→ 不视同销售、不征增值税 高校(大学/专科):学生食堂同时为师生提供服务 全免增值税(2026年10号公告)
阅读 199
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请问老师,所得税汇算时,职工薪酬的调增有风险吗
家权老师
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提问时间:04/14 15:58
#税务#
据实调整就行了哈
阅读 86
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老师,这个提示是什么意思 ?
家权老师
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提问时间:04/14 15:53
#税务#
意思是提示按新的缴费基数调整
阅读 58
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老师,我们公司名下没有车,老板名下的车一直公用,要想加油的专票能抵扣怎么办呢,是不是签个什么协议
暖暖老师
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提问时间:04/14 15:50
#税务#
你好,有汽车的租赁费发票才可以
阅读 35
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公司纳税信用如果被降级会有哪些不利影响?
暖暖老师
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提问时间:04/14 15:49
#税务#
你还,每月的发票额度降低很多
阅读 33
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老师 我们是建筑劳务公司 别人**我们 现在他们出现了一个工伤,他们打进公户20万 替他们付工伤 这收的20万 怎么做账
暖暖老师
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提问时间:04/14 15:48
#税务#
借银行存款贷其他应付款-代收工伤费
阅读 61
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请问下季报实际发放工资填报这里,单位工资是当月计提次月发放并申报的,那填报的时候含2025年12月份的工资和年终奖金吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/14 15:48
#税务#
您好,不包括,这个只包括当年的
阅读 59
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请问生产机器公司购入的机器半成品可以设置原材料-半成品吗?
朴老师
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提问时间:04/14 15:46
#税务#
同学你好 这个不合适 你可以设置库存商品-半成品
阅读 86
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老师,商业企业转工业企业,税负上是增加了还是减少了?有这种说法吗
刘艳红老师
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提问时间:04/14 15:43
#税务#
您好,这个是税负表,您看下吧,转工业,就要按工业的税负来
阅读 51
收藏 0
发票额度被调成0.06了,是为什么啊?
王小龙老师
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提问时间:04/14 15:36
#税务#
同学您好,一般出现这种情况,就是您在系统里被预警管控了,比如您长期不开票,或者进销项不符合,您要去跟12366沟通,提交资料才能恢复。
阅读 77
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老师:你好,我是代理记账公司的,我在客户这里接了一家账,对方账做到了一月份,那么我要对方1月份的科目余额表就可以了吗?好建立初期账,对方有管理费用,我该怎么建账了
王小龙老师
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提问时间:04/14 15:34
#税务#
同学您好,您可以根据科目余额表的期末数,作为您的建账的期初数据
阅读 87
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你好老师!我去年12月计提印花税按减半优惠后的金额计提的,今年1月交的时候忘勾选减半优惠了,税全额交了,后面税局通知更正申报,勾选享受减半优惠了,已经申请退多交的税,这个账要怎么做?
暖暖老师
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提问时间:04/14 15:33
#税务#
你好,冲减多计提的税金就可以
阅读 56
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26年年初通过以前年度损益调整补提了25的坏账,需要调整25年四季度报表和年报吗?汇算清缴需要做什么调整么?
apple老师
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提问时间:04/14 15:32
#税务#
同学你好 25年第4季度的申报 不用更正申报, 25年的年报,按照 更正后的财报填写, 汇算所得税主表 再做 纳税调增
阅读 53
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老师,你好, 我司购买的房产,但是还没有拿到房产证,只有预售合同,需要交房产税吗
朴老师
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提问时间:04/14 15:31
#税务#
同学你好 发票开正式发票了吗
阅读 86
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工资薪金账载金额与个税申报不一致,且员工已做个税汇算清缴,如何更正
朴老师
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提问时间:04/14 15:29
#税务#
企业先在个税扣缴端更正对应所属期工资申报,补税 / 退税 员工在个税 APP作废 / 更正年度汇算,重新提交 账面按正确工资调整账务,企税 A105050 表同步更正
阅读 121
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我小规模纳税人,季度销售额50多万,为什么我缴纳的增值税是3%,不是按1%缴纳
家权老师
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提问时间:04/14 15:29
#税务#
你要在减免税明细表填减免的2%
阅读 83
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