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老师,2021年企业所得税小微企业年利润低于100万,按2.5%计算企业所得税,是吗?
宋生老师
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提问时间:06/21 15:40
#税务#
你好!是的。就是这样了
阅读 5808
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公司采购一批货物销售给客户,目前都只是付了款,都没有发货。没有进项票,现在客户在没发货的情况下开销项票给他可以吗?本月公司要注销,后期是不会有进项票的
小菲老师
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提问时间:05/15 10:50
#税务#
同学,你好 可以先开票
阅读 5808
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个人独资企业请的工人工资怎么弄,
刘艳红老师
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提问时间:06/21 19:47
#税务#
您好,是公司的正式员工吗
阅读 5807
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贷款服务不是不可以抵扣进项税额吗为什么不能用简易计税方法
bamboo老师
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提问时间:06/21 10:31
#税务#
您好 是取得贷款的单位 取得贷款服务不可以抵扣进项税额 不是说商业银行提供的贷方服务不可以抵扣进项税额
阅读 5807
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汇算清缴的时候,职工薪酬支出及纳税调整明细表里边职工教育经费支出的话,他里边有教育经费和培训经费,教育经费是8%,培训经费是100%,那这个是限额是8%的教育经费,那培训经费是100%都能扣除,按实际扣除没有限额是吗
小锁老师
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提问时间:06/21 11:33
#税务#
您好,对的,就是这个意思的
阅读 5807
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阿里巴巴的软件平台服务费,报年报汇算清缴应该填在那一栏呢?
东老师
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提问时间:05/15 17:08
#税务#
您好,您指的是期间费用明细表吗?
阅读 5807
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第三道判断题是对还是错
小杜杜老师
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提问时间:05/15 11:30
#税务#
你好 这个说法是对的
阅读 5807
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你好,老师,现在高企认证需要什么条件啊
小菲老师
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提问时间:05/16 14:38
#税务#
同学,你好 1.企业申请认定时须注册成立一年以上。 “须注册成立一年以上”是指企业须注册成立365个日历天数以上;“当年”、“最近一年”和“近一年”都是指企业申报前1个会计年度;“近三个会计年度”是指企业申报前的连续3个会计年度(不含申报年);“申请认定前一年内”是指申请前的365天之内(含申报年)。 2.企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式,获得对其主要产品/服务在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。 高新技术企业认定所指的知识产权须在中国境内授权或审批审定(不包括港澳台),并在中国法律的有效保护期内。知识产权权属人应为申请企业(不是个人)。 不具备知识产权的企业不能认定为高新技术企业。 高企认定中,对企业知识产权情况采用分类评价,其中:发明专利(含国防专利)、植物新品种、国家级农作物品种、国家新药、国家一级中药保护品种、集成电路布图设计专有权等按Ⅰ类评价;实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等(不含商标)按Ⅱ类评价。按Ⅱ类评价的知识产权在申请高企时,仅限使用一次。 在申请高新技术企业及高新技术企业资格存续期内,知识产权有多个权属人时,只能由一个权属人在申请时使用(另一方权属人需要出具放弃该知识产权申请高企的证明或声明)。 申请认定时专利的有效性以企业申请认定前获得授权证书或授权通知书并能提供缴费收据为准。 3.对企业主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围 《国家重点支持的高新技术领域》包括:1、电子信息;2、生物与新医药;3、航空航天;4、新材料;5、高技术服务;6、新能源与节能;7、资源与环境;8、先进制造与自动化。 注意:对企业主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术应对应到八大领域中的最后一级目录 4.企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%。 企业科技人员占比是企业科技人员数与职工总数的比值。 科技人员:企业科技人员是指直接从事研发和相关技术创新活动,以及专门从事上述活动的管理和提供直接技术服务的,累计实际工作时间在183天以上的人员,包括在职、兼职和临时聘用人员。 职工总数:企业职工总数包括企业在职、兼职和临时聘用人员。在职人员可以通过企业是否签订了劳动合同或缴纳社会保险费来鉴别;兼职、临时聘用人员全年须在企业累计工作183天以上(相关报酬发放依据、人员花名册等)。 统计方法:企业当年职工总数、科技人员数均按照全年月平均数计算。 月平均数=(月初数+月末数)÷2;全年月平均数=全年各月平均数之和÷12 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 5.企业近三个会计年度的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合要求。 ①最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业,比例不低于5%; ②最近一年销售收入在5,000万元至2亿元(含)的企业,比例不低于4%; ③最近一年销售收入在2亿元以上的企业,比例不低于3%。 其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。 实际经营期不满三年的按实际经营时间计算。 6.近一年高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%。 高新技术产品(服务)是指对其发挥核心支持作用的技术属于八大高新领域规定范围的产品(服务)。 高新技术产品(服务)收入是指企业通过研发和相关技术创新活动,取得的产品(服务)收入与技术性收入的总和。对企业取得上述收入发挥核心支持作用的技术应属于《技术领域》规定的范围。 其中,技术性收入包括:(1)技术转让收入:指企业技术创新成果通过技术贸易、技术转让所获得的收入;(2)技术服务收入:指企业利用自己的人力、物力和数据系统等为社会和本企业外的用户提供技术资料、技术咨询与市场评估、工程技术项目设计、数据处理、测试分析及其他类型的服务所获得的收入;(3)接受委托研究开发收入:指企业承担社会各方面委托研究开发、中间试验及新产品开发所获得的收入。 企业应正确计算高新技术产品(服务)收入,由具有资质并符合高企认定《工作指引》相关条件的中介机构进行专项审计或鉴证,并出具专项审计(鉴证)报告。 主要产品(服务)是指高新技术产品(服务)中,拥有在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权,且收入之和在企业同期高新技术产品(服务)收入中超过50%的产品(服务)。(和高企认定条件之三相对应) 注意:总收入是指收入总额减去不征税收入。 7.企业创新能力评价应达到相应要求。 采用百分制评分,是高企认定工作中最重要的部分。企业创新能力主要从知识产权、科技成果转化能力、研究开发组织管理水平、企业成长性等四项指标进行评价。各级指标均按整数打分,满分为100分,综合得分达到70分以上(不含70分)为符合认定要求。 所有评审,评审专家都依据申报材料进行。企业对申报材料的真实性、完整性负责。 8. 企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。 企业申请认定前一年内是指企业申报日前365天。 对是否发生过“重大安全、重大质量事故或有严重环境违法行为”,依据有关部门根据相关法律法规出具的意见进行判定。 企业申报前应核实本企业是否发生过上述重大安全、质量事故或严重违法行为。如未发生,企业自行进行承诺,并对承诺负责。
阅读 5806
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老师麻烦帮我看一下填所得税的时候,帮我看一下红色的数字那里哪里填的不对?不应该是用利润总额乘以20%吗?
邹刚得老师
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提问时间:05/15 19:44
#税务#
你好,没有看到你所提供的图片 啊
阅读 5806
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你好,老师我给对方付了款项,有部分发票没开出来,对方必须要把发票开出来给我吗?
小菲老师
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提问时间:05/16 13:11
#税务#
同学,你好 之后需要开出来
阅读 5805
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已经付完款的发票,对方操作错误冲红了,我这边得怎么处理
小愛老师
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提问时间:06/21 16:20
#税务#
您好,几月份的?你认证了吗?
阅读 5804
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劳务公司代发薪资怎么开票
宋生老师
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提问时间:06/21 16:27
#税务#
你好!这个正常是开差额发票给客户
阅读 5804
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老师,缴纳给水务局的水资源费应该怎么入账61000元
小菲老师
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提问时间:06/21 09:08
#税务#
同学,你好 计入管理费用
阅读 5804
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项目地在内蒙,我们公司在北京,应该在哪里申报项目员工的个人所得税?
谢谢老师
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提问时间:05/16 11:20
#税务#
同学您好,应该是在北京申报哦
阅读 5804
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老师,请问一下,就是劳务派遣公司给员工只买了工伤保险,在申报工资的时候是要填写在劳务报酬栏吗,然后他们工资一般都是好几千的,又不想交那么多税,还有什么处理方法吗
郭老师
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提问时间:06/21 08:53
#税务#
你好,工伤保险是社保局的吗?
阅读 5803
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打捞收入属于什么服务啊
朴老师
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提问时间:06/21 10:17
#税务#
同学你好 这个是劳务 哦
阅读 5803
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老师请问与资产有关的政府补助,企业所得税应该在什么时候确认收益
刘艳红老师
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提问时间:06/20 19:33
#税务#
您好, 确认营业外收入后就要交企税
阅读 5803
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老师,市场监管人设置的流程有吗?就是报工商年报的时候进去要扫码
微微老师
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提问时间:05/16 10:21
#税务#
您好,你们是深圳市的吗?
阅读 5803
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开全电发票不是要扫脸登录吗,我登录这个广东税务的个人或者企业身份,然后我是多家公司开票员,现在开a公司广东税务登录我个人账号登录就可以吧不用说开a公司广东税务一定要选择a公司开票员吧可以是b公司办税员吧
耿老师
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提问时间:05/15 20:56
#税务#
你好,只要你有授权的话就可以
阅读 5803
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老师,我们承包下一个活后又将其中的14万以包清工的方式分包给了另一个公司,那么这个公司给我们开3%的建筑服务*工程款,还是建筑服务*人工费还是建筑服务*劳务费?
小锁老师
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提问时间:05/15 16:57
#税务#
您好,这个的话,是属于是建筑服务*劳务费
阅读 5803
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老师,这样工商年报是什么问题
宋生老师
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提问时间:06/21 10:19
#税务#
你好,呃,你是有什么问题呢
阅读 5802
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老师,母子公司之间内部往来是否要计提利息并缴纳所得税?
朴老师
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提问时间:05/15 12:03
#税务#
同学你好 这个不需要的
阅读 5802
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汇算清缴截止日期是哪天
文文老师
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提问时间:05/15 14:46
#税务#
汇算清缴截止日期是5.31
阅读 5802
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电子税务局在哪增加国标副行业
青老师
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提问时间:10/20 12:27
#税务#
你好; 在电子税务局主页点击【我要办税】—【综合信息报告】—【身份信息报告】—【一照一码户登记信息变更】,请您在上方需要变更的清单列表勾选“非涉证登记信息变更”,然后在下方的非涉证登记信息变更列表选择【国标行业】,填写变更后内容,再填写右上角办理人证件号码,填完点击右上角保存—下一步,就可以提交了。
阅读 5802
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老师你好,我想问一下,我公司的未分配利润科目嗯有好几万怎么办呢?是以为以前做工资做少了。
廖君老师
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提问时间:06/21 07:03
#税务#
您好,6月不是还没有结束么,把6月工资多发点,补发上去就好了哇
阅读 5801
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老师您好:想咨询一下公司发货包邮,运费是做销售费用还是成本呢?为客户开具发票时运费需要在发票上体现吗?
微微老师
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提问时间:05/15 15:40
#税务#
您好,直接含在成本中即可
阅读 5801
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劳务报酬所得预交个人所得税率表
星河老师
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提问时间:06/21 16:23
#税务#
同学, 一、劳务报酬的三档税率 劳务报酬的三档税率是预缴税率,即按次预缴,年末汇算清缴。三挡预缴税率的具体如下: 1、劳务收入低于4000元,基本扣除800元,税率为20% 2、劳务收入高于4000元,基本扣除率20%,税率为20% 3、劳务收入高于20000元,低于50000元,基本扣除率20%,税率30% 4、劳务收入高于50000元,基本扣除率20%,税率40% 因此,劳务报酬的预缴税率,需要根据取得劳务收入的实际金额来确定应预缴的个人所得税税率到底是多少,以及应预扣预缴的税金金额。
阅读 5801
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老师,小规模建筑异地预缴怎么才能享受免税政策呢?就是季度不超过的30万元的免税政策
郭老师
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提问时间:06/21 12:40
#税务#
季度30万可以免预缴增值税附加税,超过的按照1%来预缴。
阅读 5800
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电子税务局财务报表报送暂存能多久
宋生老师
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提问时间:05/15 16:36
#税务#
你好这个每个省不一样,一般就是一个星期。
阅读 5800
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老师,已经勾选的进项如何取消?
刘艳红老师
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提问时间:05/15 13:37
#税务#
您好,点击“抵扣勾选”,选择“发票抵扣勾选”; 2、在新的界面选择“已勾选”,然后输入想要撤销的已勾选的发票的起止日期,输入完毕点击“查询”; 3、在新的页面,把勾选前面的勾去掉,点击“提交”; 4、最后在勾选提示页面点击“确定”就完成撤销了。
阅读 5800
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