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老师您好，查账征收的个体工商户没有成本票，怎么申报经营所得呢
家权老师 | 提问时间：01/09 09:43

#实务#

...

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老师，我们是做服装的，有些标单独走快递给老外，这些没报关，也有一些染色费金额没加到产品里去，但是都收汇了，现在就是收汇比我们这批货金额大，怎么给银行写说明？
暖暖老师 | 提问时间：01/09 09:43

#实务#

你好根据实际，写有些没报关的货值在

阅读 14

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小规模企业做账的那个1个点税额，怎么转出成免税的会计分录
文文老师 | 提问时间：01/09 09:43

#实务#

借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

阅读 8

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老师您好，公司为小规模纳税人，①有职工法人及会计两人，会计是退休人员不用扣缴五险。 ②公司每年没有几笔收入，法人也是正常申报个税及缴纳五险请问，在前年利润较低，几乎是亏损的情况下，法人就不发放工资了，只给会计每月做了200元的工资，领导扣五险个人部分其他应收款挂账（五险个人部分），像这种其他应收挂账，法人一直没有开工资，怎么能处理比较合适？具体分录应该怎么做
郭老师 | 提问时间：01/09 09:43

#实务#

这一部分给他做工资，借管理费用，工资贷应付职工薪酬，工资借应付职工薪酬，工资贷其他应收款就相当于他的工资实发是0，应发是个人负担的社保

阅读 14

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老师，你好，我司2月份处置了一台二手车1.5万（应交增值税300），我忘记申报增值税了，这个情况，我应该怎么处理呢？
文文老师 | 提问时间：01/09 09:42

#实务#

你好，可以现在申报到12月

阅读 44

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老师，请问下，个人开的饭馆，公司账上有钱，但转账的时候显示可用余额为0是什么问题啊
家权老师 | 提问时间：01/09 09:41

#实务#

那么联系银行客服处理哈

阅读 39

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请教下，可以把未完工的生产成本入库存商品吗
文文老师 | 提问时间：01/09 09:40

#实务#

不用结转，在资产负债表会体现在存货

阅读 8

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试产阶段产生的费用入什么科目
小菲老师 | 提问时间：01/09 09:40

#实务#

同学，你好如果试产属于生产流程中的测试环节，物料、工资、设备等费用通常计入制造费用

阅读 43

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甲公司支付所有价款89万，乙公司员工拿项目，乙公司收取5%管理费，增值税附加税6%，列示费用明细方法一设不含税服务费X 则X为89万÷1.03= 864077.67 增值税为X*3%＝25922.3 附加税为25922.3×6%=1555.338 管理费为864077.67×5%=43203.88 方法二 1.设不含税服务费X 则X*（1+3%） + X*3%* 6% + X*5%＝89万 2. 计算不含税价 X X = 822702.90 3. 拆分各项金额服务费增值税：822702.90 *3%＝24681.09 增值税附加税：24681.09 *0.06 = 1480.87元管理费：822702.90 *0.05 = 41135.15 4. 金额核对 822702.90 + 24681.09 + 1480.87 + 41135.15 = 890000.01 元请问老师哪个计算方法对？还有管理费用应该税前的5%还是税后的5%？
暖暖老师 | 提问时间：01/09 09:40

#实务#

你好，第一个是对的，这个管理费是税前的5%才对的

阅读 49

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12月底增值税进项税还有留抵，是不是需要转收益呢？
文文老师 | 提问时间：01/09 09:39

#实务#

你好，不用转到收益的

阅读 53

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老师，不交所得税会有什么风险？有收入
文文老师 | 提问时间：01/09 09:39

#实务#

若利润总额负数，不用交企业所得税

阅读 24

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老师，私车公用，车主买保险，发票开车主个人，车主拿发票到公司报销，可行？
文文老师 | 提问时间：01/09 09:39

#实务#

可以的，但不能税前扣除

阅读 7

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老师，增值税申报表上本月销售额是不是要和科目余额表的主营业务收入贷方发生额一直
文文老师 | 提问时间：01/09 09:38

#实务#

是的，要和科目余额表的主营业务收入贷方发生额一致

阅读 24

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老师，你好，股东转入投资款时，没有备注投资款，备注的是股本金，或者没有备注，这笔款能计入实收资本做投资款吗？
文文老师 | 提问时间：01/09 09:38

#实务#

做工商年报时，填写实缴即可

阅读 38

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老师，您好，我想问下个税的计提，我之前在上家工资的分录是：借应付职工薪酬，贷应交税费-个税，借应交税费-个税，贷：银行存款，这个分录对不对呢？但我计提工资，又是计提的销售费用，贷应付职工薪酬（应发）,导致明细账的应付职工薪酬跟工资表对应不起来，差额就是个税的金额。请老师给指导一下，可以给举个代数的例子。非常感谢老师
郭老师 | 提问时间：01/09 09:37

#实务#

对假设工资实际发放的是100，个税是20 借销售费用，工资120 贷应付职工薪酬，工资120 借应付职工薪酬，工资120 贷应交税费，个税20 银行存款，100 借应交税费，个税20 贷银行存款20

阅读 51

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工商年报的认缴出资时间是填公司章程的还是年度报告当年12月31日？
文文老师 | 提问时间：01/09 09:37

#实务#

工商年报的认缴出资时间是填公司章程的

阅读 23

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上期未申报征收项目的增值税品目在哪里补申报
文文老师 | 提问时间：01/09 09:36

#实务#

你好，可直接更正申报，或直接在本期申报

阅读 38

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已经退休的人，申报个税，对退休金有影响吗
文文老师 | 提问时间：01/09 09:36

#实务#

已经退休的人，申报个税，对退休金没有影响

阅读 25

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老师，这个前几个季度预提的费用，到12月还没收到发票，是冲掉呢还是等到明年5.31日前再说呢
家权老师 | 提问时间：01/09 09:35

#实务#

真实发生的费用，不管他。收到发票再冲

阅读 15

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老师，凭证状态的这几种：未审核，已记账，已审核未记账，分别是在什么情况？
小菲老师 | 提问时间：01/09 09:35

#实务#

同学，你好未审核：凭证刚输入系统，未经过审核。已审核：凭证已通过审核，可以进行存档。已记账：凭证已完成记账操作。已结账：凭证已进行月末结账，但仍可通过正常方式查询。

阅读 30

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12月做账时可以一次性计提一整年的工资6万吗 2025年6月份收到房租发票5000没做账，怎么补记账
文文老师 | 提问时间：01/09 09:34

#实务#

12月做账时可以一次性计提一整年的工资6万

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税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 1470

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小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

阅读 961

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在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

阅读 732

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小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

阅读 1699

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IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

阅读 2736

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事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

阅读 772

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收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

阅读 1274

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水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

阅读 3201

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财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

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