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老师好，25年10月份有一张票甲方要求改开票名称，就重新开了一张，但是错误的那张没有红冲，我们是小规模，开的是3个点的专票，现在还可以红冲吗？现在红冲了增值税怎么交？
董孝彬老师 | 提问时间：01/09 11:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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小微企业公司全年0业务，企业所得税年度申报表表单选择界面应该选哪些表？
董孝彬老师 | 提问时间：01/09 11:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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老师我物业公司大型的礼仪培训，我是不是要做成本，文文老师不要接
暖暖老师 | 提问时间：01/09 11:07

#实务#

你好这个需要做成本的支付的额款项

阅读 41

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一般纳税人收到普通发票的加工发票怎么处理，是不是材料专票抵扣要相应减少，不减少的话材料发票就会多出来所以还是不要把加工普票开给一般户吗？
家权老师 | 提问时间：01/09 11:06

#实务#

那个含税计入加工费用就行

阅读 6

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老师，上季度已付款未收到发票，我做的分录是借主营业务成本-暂估，贷预付账款，但结转后主营业务成本余额为0，这个月收到发票了应该怎么入账
家权老师 | 提问时间：01/09 11:05

#实务#

直接先冲暂估，再做正确的

阅读 24

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你好老师，现在要报税，这个公司是一人有限公司，这个法人还有个公司，他在那个公司开工资，我这个公司也没给他发工资，也没计提，报年报时在职人数咋填呢，目前就法人自己
暖暖老师 | 提问时间：01/09 11:05

#实务#

你好，你是会计给你工资，申报就可以

阅读 32

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请问老师，个体工商户季度销售额超过核定额，但是不超过30万，那本期数据要填在哪一项呢？小微企业免税销售额，未达起征点销售额，其他免税销售额
朴老师 | 提问时间：01/09 11:05

#实务#

填在第 11 栏 “未达起征点销售额”（小规模纳税人申报表），第 10 栏 “小微企业免税销售额” 个体工商户不填，第 12 栏 “其他免税销售额” 用于非小微 / 未达起征点的法定免税项目，此处不适用

阅读 8

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老师，我们公司筹建期结束投产后安装了窗帘，总共两万元，怎么入账？
文文老师 | 提问时间：01/09 11:05

#实务#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 25

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老师你好，我的开红字发票的进项税已抵扣，这个月报税做进项税转出，怎么有这个提示是啥原因呀？
小菲老师 | 提问时间：01/09 11:05

#实务#

同学，你好提示截图发一下

阅读 40

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老师我物业公司大型的礼仪培训，我是不是要做成本，
文文老师 | 提问时间：01/09 11:05

#实务#

若没有对应成本，可不结转成本的

阅读 40

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刚成立的公司，以财务负责人身份登陆个人所得税APP，授权给办税人扣缴个税权限，APP里面找不到这个公司咋回事？
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 11:04

#实务#

您好，你要以公司的身份进入

阅读 173

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老师，公司是当月工资下月发，1月报个税的话应该是申报11月的工资吧
文文老师 | 提问时间：01/09 11:04

#实务#

是，1月报个税是申报11月的工资

阅读 9

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生产车间采购设备，金额小到几百大到二三万。这样要计入什么科目合适呢？要全部汇总金额一次计入还是分开计入？总的也就4-5万元
文文老师 | 提问时间：01/09 11:04

#实务#

全部汇总金额一次计入制造费用-低值易耗品

阅读 26

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老师，我们公司买了辆发货用的电车货车，然后安装了个充电桩500元，给货车铺了抗压的钢板1600，还安装了ETC，这些都入什么科目合适？
家权老师 | 提问时间：01/09 11:04

#实务#

后期发生的费用计入销售费用

阅读 21

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老师，小规模注册资本30万，实缴10万，我申报印花税时没有显示减半呢？
家权老师 | 提问时间：01/09 11:04

#实务#

那么你勾选减免税没？

阅读 24

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老师，建筑公司现在25年有一个项目说是签错公司了，现在要我们把之前的的开票26年红冲，款项也退了重新打款，那对我们公司有啥影响吗
文文老师 | 提问时间：01/09 11:03

#实务#

你好，基本没有影响的

阅读 9

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老师好 :4S店要求试驾车出售走固定资产清理，那不就是试驾车在店里来的时候走的固定资产吗。怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 11:03

#实务#

您好，是的，这个走固定资产，再正常处置

阅读 14

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老师，因收购公司过来的审计是查内账还是查外账啊
文文老师 | 提问时间：01/09 11:02

#实务#

因收购公司过来的审计是查内账

阅读 10

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要下载建行企业网银，U盾选择版本要怎么选
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 11:01

#实务#

您好，根据你的操作系统选择相应的版本。例如，如果你的系统是Windows 7 64位，应选择64位版的E路护航网银安全组件。在电脑的属性中可以查看系统是64位还是32位，然后下载相应的版本

阅读 26

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个体工商户申报个税时没有工资薪金申报，年度汇缴申报的时候在哪里填写可以扣除的6万元
文文老师 | 提问时间：01/09 11:01

#实务#

可投资人费用可扣除 6万

阅读 33

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按年交的买卖印花税是按照全年销售额交吗
文文老师 | 提问时间：01/09 10:59

#实务#

是的，按年交的买卖印花税是按照全年销售额

阅读 15

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税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 1471

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小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

阅读 961

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在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

阅读 732

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小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

阅读 1699

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IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

阅读 2736

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事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

阅读 772

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收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

阅读 1275

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水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

阅读 3202

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财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

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