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个税代扣代缴手续费退还需要做哪些工作，比如交哪些税，税率多少，怎样申报纳税，做哪些会计分录，具体怎么做
家权老师 | 提问时间：03/17 15:17

#实务#

退付手续费核对借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）营业外收入=收款金额÷（1✚税率）奖励办税员借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资申报个税时奖励的工资从其他扣除里边减去是附表1：未开票收入列，填第5栏，未开具发票：第5列不含税销售收入，第6列是税金，税率6%

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4s店，卖了一台车给客户，发票开公司名字的，然后客户贷款，银行放款是是放法人名字的，现在对方财务要求公对公汇款入。那我们放款法人名字的车款怎么处理，退给法人吗？
家权老师 | 提问时间：03/17 15:16

#实务#

...

阅读 67

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请问老师，汇算清缴里面资产总额，要填写平均值，怎么计算
小菲老师 | 提问时间：03/17 15:15

#实务#

同学，你好全年季度平均值 = （第一季度平均值 + 第二季度平均值 + 第三季度平均值 + 第四季度平均值）÷ 4，其中每个季度平均值 = （季初资产总额 + 季末资产总额）÷ 2。

阅读 25

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老师您好，公司有一些老账，应收账款和应付账款都有余额，可以直接对冲吗，这些公司之间没有往来
小菲老师 | 提问时间：03/17 15:15

#实务#

同学，你好同一家，可以对冲

阅读 78

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检测车辆公司，开展检测10辆免费送一辆，这种情况下，视同销售的收入，应该怎么做账
家权老师 | 提问时间：03/17 15:14

#实务#

那个不需要视同销售，直接按10辆的做收入

阅读 26

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长期待摊费用是从入账当期计提，还是下个月开始
家权老师 | 提问时间：03/17 15:14

#实务#

是从发生的次月或者完工的次月

阅读 24

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非独核算的总、分公司。用总公司的钱给分公司买了一辆车，需要在异地的分公司上牌照，购买车辆得发票开分公司抬头，之后需要将车辆变成总公司固定资产，只需要做资产内部划拨就可以嘛，用不用将机动车牌照在异地分公司车管所转出，再转入总公司所在的车管所
董孝彬老师 | 提问时间：03/17 15:14

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 37

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老师，我们接手一家公司，想看这个公司有没有风险，我们如何看呢？
小菲老师 | 提问时间：03/17 15:14

#实务#

同学，你好评估目标公司是否存在风险，需从法律、财务、税务、用工、知识产权五大维度系统排查，优先查阅官方信用平台、审计报告与合同台账，并结合专业机构尽调，才能全面识别“隐性债务”与“合规黑洞”。

阅读 43

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老师：我想请问一下财务费用下的业务招待费汇算清缴的时候怎么办？我现在报表上显示的管理费用业务招待费的金额，但是我账务上还有财务费用下业务招待费，这个怎么办？
家权老师 | 提问时间：03/17 15:13

#实务#

先调账，更正报表再申报，

阅读 69

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你好，律所合伙人提供的发票是放在律所作为成本呢还是放在年度汇算个人经营所得时做为费用扣除呢
家权老师 | 提问时间：03/17 15:13

#实务#

是经营相关的费用发票，可以在放在律所作为成

阅读 22

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老师，在做这个报表申报的实际工作中是不是直接点财报导入就可以了，不用手动填是吧
家权老师 | 提问时间：03/17 15:13

#实务#

是的，那个可以导入的

阅读 60

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老师您好，14年支付一笔款，到现在没有收到发票，要怎么处理？现在应付账款余额负数，需要处理不
小菲老师 | 提问时间：03/17 15:12

#实务#

同学，你好要处理的，转到营业外支出

阅读 63

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老师我手机还有一张客房代订手续费去年9月份，当时落下没入账，今年入账可以吗，需要注意什么？
家权老师 | 提问时间：03/17 15:09

#实务#

今年直接计入利润分配-未分配利润

阅读 48

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老师，内帐没有计提个人所得税，付款的时候能借税金及附加-个人所得税，贷银行存款吗
家权老师 | 提问时间：03/17 15:06

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 54

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老师，修理车行属于是个体工商户，可以开专用发票吗？
家权老师 | 提问时间：03/17 15:06

#实务#

你好，那个可以开专票的哈

阅读 24

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集团工会收到子公司交来工会健步走活动行政补贴，计入工会经费可以吗？
家权老师 | 提问时间：03/17 15:04

#实务#

可以的，作为工会的收入

阅读 22

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小规模纳税人注销商贸公司要准备什么
家权老师 | 提问时间：03/17 15:04

#实务#

公司股东决定注销的决议

阅读 69

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老师你好比如交税5万，那么反推利润有多少？怎么计算的？
家权老师 | 提问时间：03/17 15:02

#实务#

直接就是50000/0.05计算利润总额

阅读 24

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母公司转给子公司的账务处理
家权老师 | 提问时间：03/17 15:01

#实务#

借：其他应收款贷：银行存款

阅读 67

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老师你好，由于子公司还没有注册，但先订了办公地点，定点是母公司出的，物业那边也开了发票给母公司，请问这笔定金款要怎么做账，分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：03/17 15:01

#实务#

同学，你好这笔款要母公司做账，子公司不做

阅读 29

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老师，我需要一份带公式自动出现金流量表的模板，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：03/17 15:00

#实务#

您好，给个邮箱发您可以么

阅读 72

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税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 1568

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小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

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在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

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小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

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IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

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事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

阅读 850

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收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

阅读 1424

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水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

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财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

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