财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师您好！请教一下哈，合同上写的单价原价含税单价，然后在此基础上优惠千分之五，开票购买方要求按照减掉千分之五之后的单价来开票，要求发票上不能出现负数，这种情况对我们销方来说没有问题吧？
东老师 | 提问时间：07/16 09:20

#实务#

您好，对你们来说按照优惠后的开票就成。

阅读 73

收藏 0
老师好，**方找公司开回来一张票，一直未付款，现在对方公司把我们起诉了，怎么避免这种情况发生呢，先付款再开票吗？
东老师 | 提问时间：07/16 09:20

#实务#

1. 无项目回款，不收票、不挂应付、不抵扣； 2. 所有**必须签协议+个人连带担保； 3. 成本付款，只从本项目回款支出，公司不垫一分钱； 4. 应付每月对账清零，不许长期跨年挂账。

阅读 27

收藏 0
我们财务软件用其他应付款都会带着后面的-往来款科目每次，然后收押金和收保证金这种还能用其他应付款-往来款吗
张老师 | 提问时间：07/16 09:13

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以用其他应付款-往来款核算收取的押金和保证金。收取的押金、保证金属于企业后续需要退还给付款方的非经营性应付暂收款项，本身就属于其他应付款的核算范围。你只需要做好辅助核算，保证能清晰区分不同往来单位的押金、保证金余额即可，方便后续退款时核对处理。祝您学习愉快！

阅读 74

收藏 0
老师，一家公司别人给他转账，他收了45224.4，他把这笔钱开发票，说留下两个点怎么算啊老师
暖暖老师 | 提问时间：07/16 09:02

#实务#

你好，个人留两个点是45224.4*2%=904.49

阅读 89

收藏 0
老师，维修费现在开票编码还是是修理修配服务吗？
东老师 | 提问时间：07/16 09:01

#实务#

您好，现在叫加工修理修配服务

阅读 59

收藏 0
老师好，股东分红会计分录怎么写
朴老师 | 提问时间：07/16 08:57

#实务#

一、计提分红借：利润分配 — 应付现金股利贷：应付股利二、实际发放分红（代扣个税）借：应付股利贷：应交税费 — 应交个人所得税贷：银行存款三、结转利润分配借：利润分配 — 未分配利润贷：利润分配 — 应付现金股利

阅读 22

收藏 0
7月开始个体户核定征收改查账了，让建账，库存库存商品必须盘点吗，库存商品期初余额为0行不行
小菲老师 | 提问时间：07/16 08:57

#实务#

同学瞒不过需要盘点的，以实际数入账

阅读 34

收藏 0
老师好，刚接触建筑行业，建筑行业在账务处理和纳税申报上以及日常工作中等有什么需要注意的？
小菲老师 | 提问时间：07/16 08:54

#实务#

同学，你好核算规则：按项目单独归集成本，设置「工程施工/合同履约成本」「工程结算」专属科目，采用完工百分比法确认收入。票据管控：重点核查人工费、材料票合规性，杜绝虚开发票，留存完整成本凭证，避免无票支出。账目核对：定期核对项目收支台账，同步更新往来账款，确保账实匹配，支撑后续成本分析。

阅读 26

收藏 0
老师，老板总嫌我算的成本不准，让我把税都算进去，我就把原料都按含税价计算，缴的所有的税都给他记入管理费用税费了，这样可以吗
东老师 | 提问时间：07/16 08:51

#实务#

你好，你要是做内账的话，可以这么做做，外账不能这么做

阅读 17

收藏 0
招聘上总是会说：要会使用用友、金蝶软件……那这两个软件是有什么别的软件不可替的地方还是操作哪里不一样？
小菲老师 | 提问时间：07/16 08:50

#实务#

同学，你好没有，就是这2个软件运用比较广泛

阅读 20

收藏 0
老师，我在算车间人工成本的时候，比如一个员工日工资160元，一天工作12小时，上午由于调试机器，机器开始时间是下午到晚上8点，想问下，实际人工成本是多少？
apple老师 | 提问时间：07/16 08:49

#实务#

同学你好，实质上这个160元，全是人工成本，只是说，分摊方法不一样。比方说，开机时间=8小时调机时间=4小时那么， 4小时的工人成本通过制造费用反映 8小的工人成本通过生产成本体现每小时工资=160/12

阅读 106

收藏 0
香港业主（甲方）想在广东省中山市加工制造一批钢结构，需在广东省中山市厂内（乙方）安装部分海外进口设备再运输至海关清关最后运至香港，想咨询下老师广东中山有海外保税及保税加工政策吗
朴老师 | 提问时间：07/16 08:47

#实务#

中山有保税政策，但本地仅保税物流中心 B 型，只能仓储简单分拣，不能做钢结构生产、设备安装加工。适配你业务用区外加工贸易手册 / 电子账册 + 不作价设备（普通厂区即可）：香港甲方免费提供境外进口设备可保税免进口税费，中山厂加工钢结构、安装设备，成品全部出口香港，完工核销。若需封闭保税加工，就近选珠海、深圳综保区厂区生产。

阅读 20

收藏 0
请问老板不是名义的法人和股东，他从银行贷款然后再借给公司用，那他和公司之前的借款合同怎么签，利息一般怎么写
东老师 | 提问时间：07/16 08:45

#实务#

您好，借款合同就写老板的名字就成，至于利息可以参考银行同期限贷款利息

阅读 89

收藏 0
这题应当按同类销售价吧，没有才组价吧
张老师 | 提问时间：07/16 08:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不对，这道题不应当按照同类应税车辆的销售价格计算车辆购置税，题目本身的计算是正确的。根据车辆购置税的规定，只有纳税人自产、受赠、获奖或者以其他方式取得并自用应税车辆，无法确定计税价格时，才按照同类应税车辆的销售价格确定，没有同类价格再组价。本题中贸易公司是进口小轿车自用，不属于上述情形，进口自用应税车辆的车辆购置税，直接以组成计税价格计算即可。组成计税价格的公式为：（关税完税价格+关税）÷(1-消费税税率)，再乘以10%的车辆购置税税率即可。祝您学习愉快！

阅读 68

收藏 0
董孝杉老师，我按利润表本年累计数填税务表的本期吗，没明白
朴老师 | 提问时间：07/16 08:35

#实务#

二季度（4-6 月）申报：利润表本年累计 1-6 月填到报表本年累计列报表里的本期金额系统会自动算 1-6 月减 1-3 月，不用你手工填季度数

阅读 128

收藏 1
科目挂错，，往年和当期的科目可不可以改正，不是为了虚减利润
暖暖老师 | 提问时间：07/16 08:34

#实务#

你好，往来科目的可以，

阅读 69

收藏 0
老师好，请问平时记在研发支出科目下的，我在后期结转到管理费用是对的吧？
陈诗晗老师 | 提问时间：07/16 08:33

#实务#

您好，同学。研发支出下，不能形成资本化的，费用化是结转到管理费用的。

阅读 53

收藏 0
工资3000，请假扣了100，计提应付职工薪酬应该多少
apple老师 | 提问时间：07/16 08:29

#实务#

同学你好。计提工资=3000-100=2900

阅读 62

收藏 0
工资3000，扣100，计提应付职工薪酬应该多少
暖暖老师 | 提问时间：07/16 08:27

#实务#

你好，计提应付职工薪酬，计提金额=应发工资总额3000 扣款100是发放工资时才扣（社保个人、公积金个人、代扣借款、罚款等），计提环节不体现扣款

阅读 64

收藏 0
老师，个人综合所得14万4，包不包括专项扣除，还是扣除以后的14万4
暖暖老师 | 提问时间：07/16 08:17

#实务#

你好，综合所得没扣6万和转账附加扣除

阅读 100

收藏 0
老师，公司有研发，在填所得税季报时.管理费用金额那包含不包含研发金额，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：07/16 08:11

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

收藏 0
税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 1764

收藏 0
小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

阅读 1160

收藏 5
在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

阅读 840

收藏 0
小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

阅读 1963

收藏 8
IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

阅读 3301

收藏 14
事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

阅读 950

收藏 4
收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

阅读 1591

收藏 0
水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

阅读 4368

收藏 18
财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

阅读 1338

收藏 0

没有找到问题？直接来提问