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怎么明细账没有数量单价的，只有借贷方
朴老师 | 提问时间：03/17 15:34

#实务#

同学你好是什么软件什么版本

阅读 22

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老师：实际支付费用515开票多开200元怎么做账
小菲老师 | 提问时间：03/17 15:34

#实务#

同学，你好按照实际支付的金额入账

阅读 22

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老师您好，基本户和一般户有什么区别?
家权老师 | 提问时间：03/17 15:33

#实务#

基本户可以取现，一般户不可以

阅读 28

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老师：请问实际支付费用515开票多开200元怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 15:33

#实务#

您好，多开的计入其他应付款，相当于是法人代付了

阅读 60

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老师，请问一下，员工年终奖单独申报个税的。第二年汇算会不会再加到收入里面进行汇算呢？
暖暖老师 | 提问时间：03/17 15:32

#实务#

你好，这个年终奖是啥时候申报的

阅读 76

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老师，请问有需要单独核算的专项经费支出的情况，比如涉及到“应付职工薪酬-应付工资/社保费/公积金”都需要关联项目和资金来源辅助核算吗？还是说只有涉及到损益科目才关联专项的辅助明细？
暖暖老师 | 提问时间：03/17 15:30

#实务#

你好，应付职工薪酬（工资/社保/公积金）必须关联项目+资金来源辅助核算，不是只在损益科目挂。

阅读 108

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6%的机票产品发票可以计算抵扣9%的进项吗谢谢老师
家权老师 | 提问时间：03/17 15:29

#实务#

不能的哈，那个是经纪代理服，不能抵扣

阅读 51

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老师好，老师建筑企业，项目**在别人公司名下，回款的时候别人公司扣除了税款，我应该把扣除的税款计入什么科目呢？比如，我开票20万，然后别人公司给我们账上打款17万，中间这部分税款我怎么做，还请老师指点
小菲老师 | 提问时间：03/17 15:28

#实务#

同学，你好营业外支出

阅读 64

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这都是什么意思，看不懂，还有60000元是什么意思？不是扣5000吗
暖暖老师 | 提问时间：03/17 15:27

#实务#

你好，这里说的是年，一年5000*12=6

阅读 82

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老师，向个人购买了服务，私人先转账3000元支付了，然后这个人想找公司报销，但是没有取得发票，请问报销了会怎样
家权老师 | 提问时间：03/17 15:26

#实务#

暂时不能报销，必须要取得发票才能报销

阅读 22

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股东转的钱备注写的借款，现在想把借款转成实收资本，现在账上没钱给股东还，还能有什么方法把借款转成实收资本
家权老师 | 提问时间：03/17 15:26

#实务#

只有等以后有销售款的时候，先打款还给她，再转回公司备注投资款

阅读 27

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上一年的年终奖12月份计提了部分未计提完，在下年一月份计提，并于2月份全部发放，一月份计提的年终奖是否可以调整到上年年报里面，账务上能不能调整，税务上怎么处理合规
家权老师 | 提问时间：03/17 15:25

#实务#

可以在12月更正计提的，把1月计提的凭证删除

阅读 32

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老师如果有以前年度未勾选的增值税进项发票，今年还能勾选吗
家权老师 | 提问时间：03/17 15:24

#实务#

可以继续勾选抵扣的

阅读 27

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老师好，2月份付的货款，做了预付帐款支出，但实际发票1月份就开了，2月份做帐时给漏了，3月份做帐的时候凭证要怎么做呢
家权老师 | 提问时间：03/17 15:23

#实务#

那么你收到发票的时候做的什么分录或者科目？

阅读 35

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需要一个能开具成本票的表，都什么项目可以开发票、懂得老师发我谢谢，图片形式发到这里就行
朴老师 | 提问时间：03/17 15:22

#实务#

同学你好你们是什么行业的呢

阅读 54

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老师，私车公用没有支付租金，无偿使用，只按发票报销了过路费、油费，过路费进项税抵扣了，去年一年支付的油费、过路费总计15000左右，我想合规点能在所得税前扣除，怎么补充资料，让员工开租赁发票是行不通的
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 15:21

#实务#

您好，这个税务局如果查账，肯定是要开发票，其他的他们不认可

阅读 87

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个税代扣代缴手续费退还需要做哪些工作，比如交哪些税，税率多少，怎样申报纳税，做哪些会计分录，具体怎么做
家权老师 | 提问时间：03/17 15:17

#实务#

退付手续费核对借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）营业外收入=收款金额÷（1✚税率）奖励办税员借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资申报个税时奖励的工资从其他扣除里边减去是附表1：未开票收入列，填第5栏，未开具发票：第5列不含税销售收入，第6列是税金，税率6%

阅读 230

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4s店，卖了一台车给客户，发票开公司名字的，然后客户贷款，银行放款是是放法人名字的，现在对方财务要求公对公汇款入。那我们放款法人名字的车款怎么处理，退给法人吗？
家权老师 | 提问时间：03/17 15:16

#实务#

...

阅读 67

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请问老师，汇算清缴里面资产总额，要填写平均值，怎么计算
小菲老师 | 提问时间：03/17 15:15

#实务#

同学，你好全年季度平均值 = （第一季度平均值 + 第二季度平均值 + 第三季度平均值 + 第四季度平均值）÷ 4，其中每个季度平均值 = （季初资产总额 + 季末资产总额）÷ 2。

阅读 25

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老师您好，公司有一些老账，应收账款和应付账款都有余额，可以直接对冲吗，这些公司之间没有往来
小菲老师 | 提问时间：03/17 15:15

#实务#

同学，你好同一家，可以对冲

阅读 78

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检测车辆公司，开展检测10辆免费送一辆，这种情况下，视同销售的收入，应该怎么做账
家权老师 | 提问时间：03/17 15:14

#实务#

那个不需要视同销售，直接按10辆的做收入

阅读 26

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税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 1568

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小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

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在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

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小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

阅读 1799

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IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

阅读 2962

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事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

阅读 851

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收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

阅读 1424

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水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

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财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

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