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老师非盈利企业收到的限定性捐赠款，如果企业只是代捐赠的能不能不做到捐赠收入，做到代保管，这样是不是不影响利润
小菲老师 | 提问时间：01/09 12:31

#实务#

同学，你好是的，不影响利润

阅读 10

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老师，我们刷单发货需要发一些礼品，这些礼品云仓那边提供，算在每单的快递费里了，那同事在erp把这些礼品做入库了，这个数据同步到财务软件的进销存里，财务要怎么处理这些数据？有影响吗？
朴老师 | 提问时间：01/09 12:30

#实务#

入库：拆分快递费中的礼品成本，入账借：库存商品 - 刷单礼品贷：应付账款 - 云仓发出：直接计入销售费用，借：销售费用 - 刷单推广费贷：库存商品 - 刷单礼品影响：刷单礼品支出企业所得税前不能扣除，汇算清缴需纳税调增。

阅读 10

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老师，这个界面是干什么的？我们老板收到一条短信，打开就是这个界面？
郭老师 | 提问时间：01/09 12:29

#实务#

你好，短信的内容截图看一下

阅读 75

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请问老师，记账的账本的印花税啥时候报呀
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 12:28

#实务#

您好，你说的是营业账薄吧

阅读 11

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老师，我公司是一般纳税人。现在我们购货的单位是小规模纳税人，对方给我开了一张1%的增值税普通发票。我做购进成本的时候，是按照他的全部金额计入成本，还是按照他的那个除去税金的金额计入成本，然后将税金计入营业外收入i我应该按哪种方式操作？比如我的一瓶酒买成100元。税金有一块。成本是按99计算还是按100计算？
郭老师 | 提问时间：01/09 12:27

#实务#

你好，价税，合计做到成本里面 100

阅读 11

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老师，我们老板12月最后一天没有确认2026年的个税专项附加扣除，那现在已经2026年1月份了，他应该还可以进去个税app里面弄的吧？
小菲老师 | 提问时间：01/09 12:27

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 15

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外地预缴预缴税款，是在开票后多久缴纳
小菲老师 | 提问时间：01/09 12:24

#实务#

同学，你好在开具发票的次月15日前完成预缴

阅读 10

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老师您好，个体户经营所得税不知道怎么算的，麻烦您帮我看一下
朴老师 | 提问时间：01/09 12:21

#实务#

这个核定的是按核定的金额来计算的给你核定的就是12795.54

阅读 31

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老师小规模无票收入怎么填增值税报表
小菲老师 | 提问时间：01/09 12:19

#实务#

同学，你好你符合季度不满30万的要求吗？

阅读 46

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老师，全年工资薪金总额和个税系统申报的金额一样，可以调整第四季度工资表吗，小规模纳税人
小菲老师 | 提问时间：01/09 12:18

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 32

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老师，我在申报第四季度税的时候，先报那个报表再报那个有要求吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 12:16

#实务#

您好，一般是先报增值税，再申报财务报表，再报企税，然后再报小税种

阅读 10

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朴老师，接着回答我的问题，关于报税
朴老师 | 提问时间：01/09 12:15

#实务#

好的，你继续追问就可以

阅读 58

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老师，我们老板有家公司给代账会计做的，25年收入少报1000w左右,25年,这个账能接么？是电商企业，然后就报了几百还是小规模，
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 12:13

#实务#

您好，这个你们做电商没有在税务局备案吗

阅读 47

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朴老师，接着回答我的问题
朴老师 | 提问时间：01/09 12:12

#实务#

好的，这个接手了哦，你提问就行

阅读 36

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上个月已经登记无票收入，但下个月客户又要开发票，税务上已经充无票收入，账务上应该怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 12:12

#实务#

您好，账务上先做负数分录，再做正数分录就可以

阅读 49

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老师公司是电商企业，然后12月缺200来万进项票，一月可以开回来，公司是做留抵抵欠好，还是直接少报200来万，等2月报的时候补上去好些
朴老师 | 提问时间：01/09 12:10

#实务#

12 月正常申报收入，进项票在 1 月认证抵扣： 12 月按实际销售额申报（不能少报），进项票 1 月开回后认证，形成进项留抵税额，后续月份有销项时自动抵扣，或符合条件的申请留抵退税（电商企业若符合小微企业 / 制造业等行业条件，可申请退税）。紧急情况可沟通供应商提前开票：若 12 月需减少应纳税额，可与供应商协商在 12 月 31 日前开回进项票，12 月认证抵扣（进项票认证期限已取消，只要在 12 月开票，12 月即可认证）。

阅读 61

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报关单cif，海运费预估的11万多，计入其他应付海运费，回发票海运费只有6万多，差额部分有些多，怎么记账呢？
郭老师 | 提问时间：01/09 12:04

#实务#

不看发票，实际你支付的是多少，对方支付给你的又是多少

阅读 56

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建筑劳务公司开具“建筑服务”劳务费，建筑服务发生地在异地，都应该填什么？
岳老师 | 提问时间：01/09 12:02

#实务#

备注栏需要填写建筑服务发生地和项目名称。

阅读 41

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老师，去年汇算清缴可结转以后年度弥补的亏损额是230多万，今年3季度企业所得税申报表利润总额是290多万，加计扣除金额是102万，弥补以前年度亏损是189万多，不应该是230多万吗？
郭老师 | 提问时间：01/09 12:02

#实务#

因为你利润只有189万，所以弥补的最多是189万。剩余的积蓄结转到以后年度弥补就行

阅读 37

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您好，想问一下，那固定资产清理中未折旧完的空调3000元，我做营业外支出？企业所得税汇算的时候要填资损失表？
家权老师 | 提问时间：01/09 11:59

#实务#

是的，那个要填损失表的

阅读 13

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外经证，小规模不超30万，开的普票，要预缴哪些税款
家权老师 | 提问时间：01/09 11:59

#实务#

只预交所得税那个的

阅读 12

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税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 1474

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小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

阅读 961

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在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

阅读 732

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小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

阅读 1699

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IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

阅读 2737

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事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

阅读 773

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收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

阅读 1275

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水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

阅读 3205

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财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

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