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老师，我公司经营范围是建材个，可以开塑料制品波纹管吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 14:02

#实务#

您好，可以的，这个可以开的

阅读 19

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老师好，有个项目已经完工了，但是还没有招标，也没有给甲方开票，那开回来的发票可以直接结转成本吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 14:02

#实务#

您好，如果没有开票，结转成本就是负数了

阅读 24

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刘艳红老师，接着回答我的问题
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 14:00

#实务#

您好，你把这里拍我看下

阅读 49

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老师，我结转损益就直接到下一年了，所得税也没计提，还有所得税计提后还要结转损益，还要计提公积金，有操作流程吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 13:58

#实务#

您好，这个你保存2025年的账套了没有？

阅读 50

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老师，暂估的成本在汇算清缴前没有取到发票，那暂估的账务怎么处理啊
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 13:57

#实务#

您好，把前面的暂估分录红冲掉就可以

阅读 21

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小型微利企业企业所得税是年应纳税所得额300万内都5%交税吗？还是100万内5%，100-300按10%？
小菲老师 | 提问时间：01/09 13:56

#实务#

同学，你好年应纳税所得额300万内都5%交税

阅读 13

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老师，能发一份合同台账模板吗
郭老师 | 提问时间：01/09 13:55

#实务#

你好可以参考这个的

阅读 18

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老师你好，请问采购商品，月结付款。货已经收到，还没有付款，也没开票，，双方要怎样记账？
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 13:53

#实务#

您好，收到货的一方暂估入账借：库存商品贷：应付账款-暂估发出货一方做无票收入借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

阅读 16

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怎么样打印核算项目
郭老师 | 提问时间：01/09 13:53

#实务#

记账软件的吗打开记账本软件，从主菜单中财务模块选择“报表”或“打印”，进入打印设置界面；在列表中选择需要打印的账目记录或报表查询里面选择安项目核算

阅读 12

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老师好，我们有一个研发项目，我归集了研发费用，然后2025.10.11拿到了软著证书，这个研发费用我应该在哪个月转入无形资产，从哪个月开始摊销呢？
暖暖老师 | 提问时间：01/09 13:52

#实务#

你好从10月就可以转为无形资产核算的这个

阅读 17

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老师，我们是一般纳税人，请问那个卫生费开票项目是什么了？
小菲老师 | 提问时间：01/09 13:51

#实务#

同学，你好是你们提供卫生服务？

阅读 33

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您好，上个季因为没有超过30万免征增值税，但是忘记开了一张100元的专票，当时结转到营业外收入，最后结转至本年利润了，再次月报税的时候以申报并扣款了，扣款的税费有增值税2元，城建税1 会计分录怎么写这笔税款，还需要不需要再计提。
朴老师 | 提问时间：01/09 13:51

#实务#

一、补计提税费分录补提增值税借：营业外收入 2 贷：应交税费 —— 应交增值税 2 补提城建税借：税金及附加 1 贷：应交税费 —— 应交城建税 1 二、缴纳税费分录借：应交税费 —— 应交增值税 2 应交税费 —— 应交城建税 1 贷：银行存款 3

阅读 30

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请问一般多少钱的商品录固定资产？
小菲老师 | 提问时间：01/09 13:50

#实务#

同学，你好超过5000元，计入固定资产

阅读 33

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外地人员来公司面试，公司承担往返交通费，应计入哪个会计科目？入职和未入职在科目使用上，有什么区别？
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 13:49

#实务#

您好，这个未入职计入营业外支出，入职了，计入福利费中

阅读 14

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老师个独投资者的工资不能入费用计算经营所得吗
小菲老师 | 提问时间：01/09 13:47

#实务#

同学，你好不能入费用

阅读 37

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十三香税收编码是什么
小菲老师 | 提问时间：01/09 13:44

#实务#

同学，你好 *调味品*十三香 103020604

阅读 23

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老师好，出口退税业务，当月申报期，可以报当月出口日期的吗？比如现在是1月申报期，可以报1月15日之前出口的吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/09 13:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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请问老师，我们是物流公司，赔款给客户，然后又收到保险公司的理赔款，怎么做账呢？
小菲老师 | 提问时间：01/09 13:43

#实务#

同学，你好借：其他应收款贷：银行存款借：银行存款贷：其他应收款

阅读 13

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老师你好，我们有个员工今年11月份入职，出生年月是2008年10月份，刚满17周岁，在申报个人所得税的时候必须填写入职年度就业情形，这种情况会给企业带来风险吗
朴老师 | 提问时间：01/09 13:42

#实务#

个税申报填就业情形本身无风险，风险在未成年工用工合规。用工风险：需办未成年工登记、上岗体检，禁安排禁忌岗位，否则会被劳动监察处罚。个税填报：按实际选，17 岁首次就业填其他当年首次就业，学生兼职填新入职学生，确保累计减除费用计算准确。

阅读 14

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老师，租车可以入保养的发票吗
小菲老师 | 提问时间：01/09 13:40

#实务#

同学，你好真实发生的，就可以

阅读 12

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像印花税第一次采集合并申报时，税目是营业账簿，应税凭证名称要写什么呢，我记得要写记载资金的营业账簿或者其他营业账簿，但是还有子目一栏，我不知道怎么填写了
郭老师 | 提问时间：01/09 13:36

#实务#

资金账本这个就是之前的资金账本实收资本和资本公积的

阅读 47

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税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 1474

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小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

阅读 961

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在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

阅读 732

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小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

阅读 1699

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IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

阅读 2737

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事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

阅读 773

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收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

阅读 1275

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水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

阅读 3205

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财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

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