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老师您好！昨天刚报完增值税，然后今天统计就说要改数据（原本客户说不开票的，私户收款，但今天客户又叫开票，对公转款来1.7万）请问，像这样是下月要改申报表还是算到3月份的收入，但是发票上又备注了2月份业务，哪种方案比较适合
家权老师 | 提问时间：03/17 16:51

#实务#

没事的，3月补做收入就行

阅读 23

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请问一下业务招待费，没有收入的情况下。是需要全额纳税调增的是嘛
家权老师 | 提问时间：03/17 16:44

#实务#

是的，就是那个意思的

阅读 25

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请问老师，我们是一个协会，属于非营利性组织机构，现在有个篮球赛，协会是承办单位，然后有其他的公司会赞助这个活动，会把赞助费转入协会，那要求协会开发票，那这个发票可以开什么内容给赞助商
邹老师 | 提问时间：03/17 16:41

#实务#

你好，根据你的描述，就是开具赞助费内容的发票给赞助商

阅读 62

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老师我们开了外经证，现在要申报异地个税！怎么申报，可以把流程说一下么？
家权老师 | 提问时间：03/17 16:40

#实务#

在那个自然人扣缴端，登录后点新增企业，选择项目所在省，还是公司的名称和税号。

阅读 59

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老师好，企业2014年成立注册资金2000万当年实缴到位，后股东用在建工程房产继续投入3000万，当时会计把这3000万记入资本公积，去年做减资，减资后注册资金为300万，现在股东账面欠企业2000多万，如何把资本公积3000万和减资1700万合理合法拿出来，让账面股东不再欠款
朴老师 | 提问时间：03/17 16:34

#实务#

你这 3000 万是股东投入形成的资本溢价，可以：先转增实收资本。然后走减资，把钱合法退给股东。退给股东的钱，直接冲抵股东欠公司的其他应收款。关键：不能直接用资本公积冲股东欠款；必须走：资本公积→转增资本→减资→抵销欠款；个人股东转增资本，一般要交20% 个税；减资收回本金，不交税。

阅读 31

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老师如果资产采用年限平均法，那么累计折旧额和税收折旧额就是一样是吗？
家权老师 | 提问时间：03/17 16:32

#实务#

一般情况下每列数字依次：第1列=4列，第2列=5列, 第3列=8列第1列填原值，2列是本年计提的折旧，3列是填累计折旧

阅读 52

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求问老师，无票支出怎么做账呢？
邹老师 | 提问时间：03/17 16:31

#实务#

你好，无票支出，正常做相应分录就是了。比如借：管理费用等科目，贷：库存现金等科目汇算清缴的时候，对无票支出做纳税调增处理

阅读 61

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我新来一个月的会计老总让我清理往来挂账，今天他直接通知我们主管去取现金30万，他应该是给客户送礼或者其他备用，主管直接去取，但是这现金就这么趴着，我们主管管别的公司，现金在账上趴着，老总回头就质问我怎么处理现金，又挂账增加，但是不叫上我们主管说，我如何处理？人家主管不说不能取现，我能直接说吗？
apple老师 | 提问时间：03/17 16:31

#实务#

同学你好。既然老总让主管取得。那么。他知道这个事情。应该不会质问你。假如你担心会问，你先和主管打个招呼，问问她【现金就这么放着是不是可以，老板会不会问】类似的问题万一，哪天老板真的问了，你有个准备

阅读 25

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老师：出售旧车冲的是固定资产清理，但必须得报增值税，导致申报的增值税销售金额与申报企业所得税里的营业收入金额对不上，这样可以吗？会被税务局查吗？
家权老师 | 提问时间：03/17 16:31

#实务#

没事的，汇算的时候写个说明就行

阅读 40

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老师好，一年以内的房租费用放到费用里，但是我没有待摊费用那个科目我放到长期待摊费用可以吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：03/17 16:29

#实务#

您好可以计入预付账款科目

阅读 92

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我公司是一个劳务公司，现在**A建筑公司干一个项目，在这个项目中，用到混凝土，我公司拿自己的一套房产换取了混凝土公司的混凝土（房产未过户，手续没有办）于是A建筑公司便把混凝土款转入了我公司，那么在这个混凝土账务如何处理。
董孝彬老师 | 提问时间：03/17 16:29

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 55

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老师，你好，工厂一批旧设备，需要出售，应该怎么定价？之前买的是新的，进项已抵扣，还在计提折旧中
家权老师 | 提问时间：03/17 16:28

#实务#

那个双方自行协商，只要不是关联方交易

阅读 34

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请教老师，公司借款给公司挂其他应收款，但注销时都收不回来怎么办呢？要不要补什么税之类的
邹老师 | 提问时间：03/17 16:28

#实务#

你好，如果确定无法收回，就需要做坏账处理。这个过程是不涉及补税的

阅读 62

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老师，现在是不是公积金申报个税，可以不用单位和员工对半去申报啊，员工自己承担的可以多申报，少交个税啊
家权老师 | 提问时间：03/17 16:27

#实务#

不可以的，只能申报扣除个人部分

阅读 61

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老师，怎么查员工社保绑定了哪个医院啊
暖暖老师 | 提问时间：03/17 16:26

#实务#

你好，曲医院的系统可以查询，我们自己查询不到

阅读 50

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老师，请问我们贷款给银行推送的银税互动怎么取消
家权老师 | 提问时间：03/17 16:23

#实务#

你好，那个只有联系银行客服取消了，每个银行都不一样的

阅读 53

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您好！老师麻烦问一下我们异地工程施工预交增值税我按照2%预交，按照一般企业预交的，昨天刚刚付款，今天甲方说我们预交税额和税率不对，要按照开票税率3%预交，少交1%的税率，我找税务局要钱退款重新预交，税务局不同意退税，这个事情给的解决发法是，在补交1%的税率，1%我已经缴纳在我们当地了，您看这个事情怎么处理头大。
苏晓燕老师 | 提问时间：03/17 16:22

#实务#

您好，这种情况多缴纳的税款可以后续在当地退款，您可以跟主管当地税局协商

阅读 63

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已经建立账套，但会计期间是2023年，怎么修改会计期间
家权老师 | 提问时间：03/17 16:22

#实务#

删除账套重新建账，年度必须要选择准确的

阅读 19

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有了解支付宝退款的老师吗？比如客户打了2000进来，现在因为消耗了部分商品，要扣掉100，退她1900，支付宝可以点对应的收款来退吗，可以修改退款金额不？如果要自己添加账号打款给对方的支付宝，支付宝会收手续费吗
董孝彬老师 | 提问时间：03/17 16:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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能源托管项目，比如合同总额4000万，其中建设费用（设备及安装）500万、维护费用100万/年、代缴电费200万/年，我们需要交多少税？
朴老师 | 提问时间：03/17 16:21

#实务#

税率分开设备 + 安装：13%、9% 维护费：6% 代缴电费：13%（有电厂进项可抵扣，实际不交多少）每年大概交税增值税：8 万左右 / 年（电费可抵扣）企业所得税：按利润25% 重大优惠符合合同能源管理：增值税免税企业所得税三免三减半，几乎不交税。

阅读 33

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老师增加营业执照可不可以线上办理
董孝彬老师 | 提问时间：03/17 16:21

#实务#

您好，增加营业执照，我们是开新公司么

阅读 26

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税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 1569

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小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

阅读 1035

收藏 4
在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

阅读 775

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小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

阅读 1799

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IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

阅读 2962

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事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

阅读 851

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收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

阅读 1424

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水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

阅读 3621

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财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

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