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请问老师,2020年9月入账的一辆原值257010的车辆,预计使用15年,采用年数总和发和双倍余额递减法计提折旧,到2022年5月,折旧额怎么算啊
小万老师
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提问时间:06/05 10:43
#建筑#
同学你好,年数总和法的话,2020年的折旧额=257010/(15*(15+1)/2)*15/12*3=8031.56,2021年的折旧额=257010/(15*(15+1)/2)*15/12*9+257010/(15*(15+1)/2)*14/12*3=31590.81,2022年1-5月的折旧额=257010/(15*(15+1)/2)*14/12*5=12493.54,截止到2022年5月的累计折旧额=8031.56+31590.81+12493.54=52115.91。 双倍余额递减法,2020年的折旧额=257010*2/15/12*3=8567,2021年的折旧额=257010*2/15/12*9+(257010-257010*2/15)*2/15/12*3=33125.73,2022年1-5月的折旧额=(257010-257010*2/15)*2/15/12*5=12374.56,截止到2022年5月的累计折旧=8567+33125.73+12374.56=54067.29
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老师,一个小公司原来注册资本是20万,已实缴,今年进行股权变更,注册资本增加到500万,没有实缴,原来的会计给做账了,借:其他应收款 480万元 贷:实收资本 480万元,印花税也交了,现在能做红字分录冲掉其他应收款和实收资本吗?这样的账我能接吗?
答疑苏老师
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提问时间:07/17 06:31
#建筑#
你好,交接清楚是可以的,这不是你做的。印花税已经交了,不能红冲了。
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选择不抵扣勾选认证,报税出现两张不抵扣勾选认证发票报税需要做处理吗?
王超老师
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提问时间:10/09 07:58
#建筑#
你好 你进行了勾选,但是你不进行抵扣的话,那么你账务处理作为进项转出就可以的
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老师建筑企业,结算收入,是开发票时的账务处理,那么确认收入的这笔分录,借,主营业务成本,工程施工(合同毛利 )贷,主营收这笔分录不是太明白,麻烦您讲解一下。
微微老师
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提问时间:10/21 11:18
#建筑#
您好好,结算,开票分录:借;应收账款 贷:合同结算-价款结算 贷:应交税费-销项税 确认收入和结转成本是: 借:合同结算 贷:主营业务收入 借:主营业务成本 贷:合同履约成本
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在公司小规模之前取得的成本专票,再公司生成一般纳税人后能抵扣吗
郭老师
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提问时间:12/07 10:46
#建筑#
规模期间如果没有收入的可以。
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老师,建筑企业的折旧费和水电费计入哪个科目?工程施工的间接费用里面的折旧费和企业管理费吗
星河老师
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提问时间:07/06 09:36
#建筑#
同学 ,建筑企业的折旧费和水电费---工程施工的间接费用里面的折旧费和企业管理费---可以的。
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建筑劳务公司跟总包签订的临建设施,场区围挡合同,包工包料,这个没有成本票,需要代开发票,这个代开发票开什么内容呢?
郭老师
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提问时间:11/15 12:51
#建筑#
你好,你们有施工的经营范围吗?
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资产负债表里面实收资本是0,所有者权益合计有金额,实收资本是看哪个金额呢
一鸣老师
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提问时间:12/14 17:51
#建筑#
就是看实收资本的金额呀
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劳务派遣和劳务分包两个行业,小规模和一般纳税人各适用多少税率
新新老师
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提问时间:06/10 15:22
#建筑#
一般纳税人。劳务派遣6%,建筑劳务分包9%。 。小规模普票免税专票3%。
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老师,我们是一般纳税人建筑公司,然后开具的普票应该填在纳税申报表里面那一栏啊
郭老师
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提问时间:08/01 09:18
#建筑#
你好开的是9%的嘛,9%提供服务,开具其他发票里面。
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向法人支付往来摘要写什么,科目一般挂哪个
一鸣老师
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提问时间:11/23 15:06
#建筑#
就写法人往来款,一般就是其他应收或者应付款
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老师,有个问题,就是,我看前任会计将这类购进的用于项目上的设备,都直接计入了工程施工成本,而没有计入固定资产。因为我看每一个设备的金额都很大。可以像他这种直接计入工程施工成本里面的?
新新老师
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提问时间:10/21 13:15
#建筑#
建筑记固定资产 折旧记成本里
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老师,请教一下,税局监查到我们有几张2021年5月已抵扣的进项发票异常要求做进项税额转出,抵税当期的增值税表报已做更正申请,现在企业所得税年度纳税表该怎么调整呢更正申报呢?
一鸣老师
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提问时间:12/23 16:38
#建筑#
先更正21年的财务报表,然后再重新汇算
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建筑公司,向劳务公司购买劳务票,是属于劳务分包吗,都说要讲究三流一致,所以也会跟劳务公司签个合同,合同封面写建筑工程施工劳务分包合同。 是属于劳务分包吗?能够在预缴的时候差额征税吗
新新老师
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提问时间:03/31 14:50
#建筑#
你好,如果是分包需要有分包合同的,你看一下你的合同。分包可以差额计税。
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建筑行业小规模个税申报出现以下图片应该怎么处理
郭老师
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提问时间:10/03 11:32
#建筑#
你是换了电脑申报的吗?
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建筑劳务一般纳税人可以分项目。选择简易征收或者一般计税吗?也就是说一家公司可以选择好几种计税方法吗?
小菲老师
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提问时间:10/24 12:14
#建筑#
同学,你好 是可以的
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请问房地产开发公司,原来客户付的意向金,现在经法院起诉退回,退回意向金和多年利息,利息应该入到什么科目?可以入到开发成本里吗
朴老师
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提问时间:09/27 10:09
#建筑#
利息不能计入开发成本中。 对于退回的意向金,应冲减原来收取意向金时计入的科目,一般为 “其他应付款” 等。 借:其他应付款 —— 意向金 贷:银行存款 对于支付的利息,应计入 “财务费用” 科目。 借:财务费用 贷:银行存款 开发成本主要是用于核算房地产开发过程中发生的各项直接和间接成本,如土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费等与项目开发直接相关的费用。而支付的意向金利息是由于资金占用而产生的费用,与房地产开发过程没有直接关系,不应计入开发成本
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老师你好,母公司的房产,子公司负责管理,子公司收入的租赁费,怎么处理子母公司的账务?税务上怎么交税
宋生老师
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提问时间:09/25 08:39
#建筑#
你好,这个在税务局看来就是母公司租给子公司,然后子公司再出租。 这个事情的关键主要是看谁开发票给客户。
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老师,职工的办不、话补记入什么科目
家权老师
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提问时间:09/21 16:03
#建筑#
没明白你说的啥呢?
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9月份代开了一张劳务费的发票,这笔金额什么时候申报个税?
邹老师
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提问时间:09/14 10:08
#建筑#
你好,9月份代开了一张劳务费的发票,是10月份的时候进行申报
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老师,您好。我公司是一般纳税建筑公司,总包方通过农民工工资专户代发工资,我们公司账户处理怎么做?例如项目30万,我公司开具30万建筑劳务发票给总包,总包直接发放给农民工,我司代扣代缴个人所得税,我的会计分录要怎么做呢??
郭老师
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提问时间:07/10 11:40
#建筑#
借工程施工工资 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷应收账款 应交税费个税。
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老师小规模一个季度30万免税,这个额度是含税还是不含税?
陈陈陈老师
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提问时间:03/26 09:38
#建筑#
你好,30万额度是含税的
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我是建安企业,请问外地预交税款后,回来开票,申报缴纳税款时怎么坐分录冲外地预交税款?请老师们指导一下!谢谢
易 老师
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提问时间:03/13 11:55
#建筑#
同学您好! 您好, 建安企业外地预交税款后,回来开票申报缴纳时,分录冲外地预交税款可如下:借:应交税金-应交增值税(已交税金),贷:银行存款。确保准确记录预交税款与实际应缴税款,调整差异,保持账目清晰。具体操作需结合公司财务规定
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公司一直是零申报,企业所得税年度申报基础表的资产总额怎么填写,本年只有500的实收资本,和49.82的费用
大张老师
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提问时间:03/01 11:56
#建筑#
你好,根据提供信息,资产总额450.18
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请问老师,建筑行业分公司开工程款发票,收到的采购发票采购方名字可以是总公司名称还是分公司名称呢
朴老师
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提问时间:02/22 10:25
#建筑#
同学你好 非独立核算的都可以
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老师计算成本时的人工费是按实际发放的来算,还是按计提的金额来计算?
庚申老师
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提问时间:02/21 10:25
#建筑#
成本是按计提的工资来算
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呼叫郭老师,请教郭老师
郭老师
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提问时间:01/22 09:37
#建筑#
在具体的什么问题。
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施工企业,每月给项目经理买的烟该做福利费还是工资?
一鸣老师
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提问时间:12/20 16:50
#建筑#
这个是计入福利费。要计入工资总额申报个税
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水电材料店注册了一个公司,对客户开票一定要开一个银行对公账户吗?
易 老师
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提问时间:12/10 21:53
#建筑#
同学您好,一般要要开对公户的,这样开票才会合规。
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公司在广州注册,工程项目在武汉,需提供完税证明,怎么走流程
彭鱼宴老师
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提问时间:12/07 23:23
#建筑#
同学你好 你先申办外经证,在武汉预缴
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