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老师这个题扣除限额应该是9612,允许扣除的是不是9000啊
税法老师
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提问时间:07/15 16:24
#税务师#
应该是9000,但这道题目给的选项没有9000这个选项,如果是考试时可以理解为计算的是允许扣除的限额。
阅读 817
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请问下税务师每年什么时候报名和考试呢
金金老师
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提问时间:08/12 15:26
#税务师#
您好,5月份报名,8月份有补报名,11月份考试
阅读 817
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税务师委托加工那块 材料成本在不同发票下分别是多少? 1.从小规模或者农民个人手中收购农产品取得增值税普通发票 2.从小规模处收购农产品取得增值税专票 3.从一般纳税人处取得增值税普通发票 4.从一般纳税人处取得增值税专票 假如后续都是加工13的货物,这几种情况下材料成本分别是多少呢?
邹邹老师
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提问时间:10/07 20:26
#税务师#
同学你好,第一种情况:进项税额=农产品买价×10%,材料成本=买价减进项税额。第二种情况:进项税额=发票不含税价×10%,材料成本=含税价价减进项税额。第三种情况和第四种情况,材料成本都是发票上的不含税价。
阅读 817
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老师,居民企业撤回投资于非上市企业的股权而收到资金,其中留存收益的部分要交企业所得税吗?
税法老师
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提问时间:09/21 08:59
#税务师#
相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分,确认为股息所得,这部分是符合条件的权益性投资,是免征企业所得税的。
阅读 817
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企业有盈利,股东想分红,怎么把钱取出来可以避开个人所得税?
新新老师
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提问时间:07/11 11:45
#税务师#
是个人股东还是企业股东?
阅读 817
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、 某县城一家服装缝纫部(增值税小规模纳税人),主要从事服装制作。2021年12月缝纫业务共收取现金160000元;转让使用过的小型设备一台,价税合并收取5240元;出租一间办公室,收取租金3150元。该省人民政府规定对省内增值税小规模纳税人城市维护建设税按照规定幅度的最高限减税。该缝纫部当月应缴纳城市维护建设税( )元。 A. 0 B. 44.65 C. 45.90 D. 122.80 这个题 为什么要*50%呢?
立峰老师
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提问时间:10/02 15:51
#税务师#
同学你好 因为根据财税2019年39号文件,城建税有最高50%的减半优惠
阅读 817
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收到税务局代开的5%的租赁发票,可以抵扣的吗
东老师
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提问时间:06/07 11:04
#税务师#
你好,收到的这个是专票还是普票?
阅读 817
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业务招待费扣除的计算基数里,不包含股权转让收入吧?
郭老师
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提问时间:02/11 00:01
#税务师#
可以 它有个前提 主营就是股权转让 它的收入就是股权转让收入
阅读 817
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汇算清缴那一笔分录是怎么做的?为什么资产负债表期初未分配利润加利润表本年累计不等于期末未分配利润,刚好就是有一笔汇算清缴的数
郭老师
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提问时间:10/17 18:59
#税务师#
借利润分配,未分配利润贷应交税费,企业所得税 借应交税费,企业所得税贷银行存款, 是 可以忽略的。
阅读 817
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现在开票不是不领开票设备吗,直接开就是嘛,为什么A还是对的呀
郭锋老师
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提问时间:06/22 17:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里我们税务师考试按教材中的表述来掌握即可。相关内容在24年实务教材76页有具体解释的。 祝您学习愉快!
阅读 817
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请问老师,财务会计科目,初学时怎么掌握题目的难度,做符合真题难度的题目,感觉梦1有点超范围了。教材的问题是几乎没有例题,我也不知道历年真题的难度在哪个层面,梦1题目又有些超纲,怕考试考的没有复习到,太难了又实在弄不过来,感觉没有抓手,老师给提个建议吧
赵老师
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提问时间:06/18 22:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 咱们辅导书上的题目比考试会稍微难一点,但是不会超纲的。 您可以根据自己的习惯选择应试指南或经典题解都是可以的,选择其中一本进行练习即可。 祝您学习愉快!
阅读 817
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企业所得税减安10%,自获利年度起第6年开始享受,需要连续获利6年吗!比如第一年盈利,2到4亏损,第五年又盈利,让我这第6年还想享受吗
小王老师
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提问时间:12/05 09:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的,是从第一次开始获利就能计算了。 祝您学习愉快!
阅读 817
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B项不就是异地出租不动产吗?
卫老师
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提问时间:11/17 21:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B.A市李某收到位于B市的三居室租金 因为李某是其他个人,即自然人。其他个人是不需要预缴增值税的。 祝您学习愉快!
阅读 817
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请问第二小题为何要乘以(1-10%)
郭锋老师
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提问时间:10/25 23:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 乘以(1-10%)是用来减去购进烟叶的进项税额。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 817
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为什么其他债权投资会有公允价值变动这个明细科目进行核算
朴老师
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提问时间:09/29 23:29
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 816
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老师,这道题收入为什么不包含捐赠收入和转让无形资产收入呢
朴老师
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提问时间:07/16 15:52
#税务师#
计算可税前扣除的业务招待费、广告费、业务宣传费时,收入不包含捐赠收入和转让无形资产所有权收入,是因为在企业所得税相关规定中,业务招待费、广告费和业务宣传费的扣除限额计算基础通常是企业的销售(营业)收入。 根据规定,销售(营业)收入主要包括企业的主营业务收入和其他业务收入,不包括营业外收入(接受捐赠收入属于营业外收入)。而转让无形资产所有权收入并非企业的日常经营活动收入,也不计入该计算基数。 在本题中,商品销售收入2000万元属于企业的主营业务收入,可作为计算业务招待费、广告费和业务宣传费扣除限额的基数。 业务招待费扣除限额两种方式取较小的:2000×0.5% = 10(万元),30×60% = 18(万元),按10万元税前扣除。 广告费和业务宣传费扣除限额 = 2000×15% = 300(万元),小于实际发生额320万元(240 + 80),则按300万元税前扣除。 2020年度该企业可税前扣除的业务招待费、广告费、业务宣传费 = 10 + 300 = 310(万元),选项B当选。
阅读 816
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发放现金股利有利于改善企业长短期资金结构,这句话怎么理解
杨沛锦老师
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提问时间:04/24 09:09
#税务师#
您好,同学,发放现金股利会使得资产、所有者权益发生变动,是可以调整长短期资金结构的。一般会使资产和所有者权益同时减少,增加资产负债率
阅读 816
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@贾apple老师,收据模板有吗谢谢
apple老师
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提问时间:03/25 13:49
#税务师#
同学你好, 我给你找一下,请稍等
阅读 816
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老师,请问 如何申请休学??????
小天老师
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提问时间:03/24 22:36
#税务师#
晚上好,这个需要明天在学堂首页咨询在线客服哈,兼职的答疑老师没有权限处理的,不清楚的不能随便回复误导您,还请您原谅
阅读 816
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为什么这两项属于增值税不征税情况
棉被老师
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提问时间:01/13 21:49
#税务师#
你好,这个是属于未发生销售行为不征税的情况
阅读 816
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我们给贴瓷砖瓦工的补贴和si膜的费用属于销售费用还是管理费用
艳子老师
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提问时间:01/05 19:41
#税务师#
您好, 这个计入管理费用就可以了
阅读 816
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营业帐薄是不是实收资本
宋老师2
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提问时间:01/02 17:37
#税务师#
你好应该说实收资本是需要交营业账簿的印花税。
阅读 816
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您好我们收到的普票,购买的货物用于职工福利可以么,想把这个库存消掉,应该怎么解决合适
小菲老师
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提问时间:11/29 15:22
#税务师#
同学,你好 借:应付职工薪酬 贷:库存商品 应交税费
阅读 816
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老师校园内教师食堂用地是免土地增值税的,免不免耕地占用税呢
明远老师
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提问时间:11/26 08:58
#税务师#
你好,食堂是营利性的么
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老师,遇到这种题,我该怎么确定递延期。上面那题的递延期是4年吗?为什么下面那题的递延期是2年而不是3年呢?
缪永强
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提问时间:10/03 00:20
#税务师#
同学您好,下题是折现到第二年的,所以再往前折,只需折两年
阅读 816
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老师 银行账户 一般户的钱可以转账到个人银行卡吗 然后 备注 备用金
新新老师
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提问时间:09/18 10:27
#税务师#
你好,可以的,可以这样转账。
阅读 816
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选项D怎么不对?老师
孙燃老师
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提问时间:09/15 12:12
#税务师#
同学您好,这里D选项错误是因为,冻结存款和汇款的期限只能由法律设定,行政法规、规章不得作出冻结期限的特别规定,否则在法律上无效。
阅读 816
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老师,第224题第五问是怎么算的啊?
暖暖老师
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提问时间:08/31 21:44
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
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小规模纳税人和小型微利企业的区别
东老师
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提问时间:08/31 14:36
#税务师#
人数不超过300人,应纳税所得额不超过300万。资产总额不超过5000万 满足这些条件的企业才是小微企业
阅读 816
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老师,请问自产、委托加工收回的货物用于办公使用,为什么不视同销售?
一鸣老师
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提问时间:08/23 22:02
#税务师#
自用的没有转移产权怎么视同销售呢?自己销售给自己?
阅读 816
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