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老师,想问下非货币性资产交换具有商业价值和非商业价值有什么区别吗?一个使用的是公允价值,一个使用的是账面价值?
小天老师
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提问时间:10/03 12:26
#税务师#
...
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老师,这种算个税的 什么时候用月税率表什么时候用年税率表能简单跟我说一下么 感谢
小天老师
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提问时间:10/01 20:56
#税务师#
您好,年终奖和非居民用月税率,其他是综合所得的年税率
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个体工商户个人所得税优惠政策 应纳税所得不超过100万元部分,减半征收个人所得税;是怎么计算的?它使用五级超额累进税率,是减半后对比找税率吗
易 老师
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提问时间:08/14 23:16
#税务师#
学员您好,可以调整一下,按照五级税率先计算所得税,再减半乘以50%
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请问老师,单位如果是营改增的企业,如果购买的汽车,营改增后才开始抵扣进项税的对吧?
青老师
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提问时间:08/08 18:55
#税务师#
是的、 这个是的; 才能抵扣的
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老师,公司已经成立,又增加股东,一部分增加了实收资本,一部分形成了资本公积,这时候增加注册资本吗?
冉老师
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提问时间:08/06 18:34
#税务师#
你好,学员,如果你们实际出资少于注册资本的话,不用增加,大于的话要增加的
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老师:为何非居民企业的特许权是按非居民企业的月度税率来计算,而他在B上市公司的利息股息红利,不是用5000再找月度税率?而是直接乘以20%的税率,他不是非居民?
丁小丁老师
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提问时间:07/25 18:51
#税务师#
您好!不管是居民还是非居民,分红都是20%税率 非居民特许权使用费是适用和工资薪金一样的税率的
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老师,经纪代理服务为什么不能开具专票
文文老师
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提问时间:07/24 16:07
#税务师#
经纪代理服务 能开具专票
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申请税务师证书的时候勾选了,要入会。还要再去申请入会吗
文文老师
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提问时间:07/07 11:51
#税务师#
不要再去申请入会了
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老师,不太理解为何这个税后利润为何不用除持股比例?被投资企业税后利润应该按我所持有的股份再来分配吧?
一休哥哥老师
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提问时间:06/29 11:23
#税务师#
分回来的28500的投资收益就是乘以了投资企业的持股比例后的金额
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、甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率 13%。2×22年 11月 1日,甲公司与乙公司签订协议,向乙公司销售一批商品,成本为 45万元,增值税专用发票上注明销售价格为55万元,增值税为 7.15万元。协议规定,甲企业应在 2×23年 3月 31日将所售商品购回,回购价为60万元,另需支付增值税 7.8万元,假如不考虑其他相关税费。则 2×22年 12月 31日,甲公司因该项业务确认的“其他应付款”账户的账面余额为( )万元。 70.2 60 64.35 57 老师这个是的解题思路?
邹老师
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提问时间:06/25 08:11
#税务师#
你好 11月 1日 借:银行存款 贷:其他应付款 应交税费—应交增值税(销项税额) 按月计提利息 借:财务费用 贷:其他应付款 甲公司因该项业务确认的“其他应付款”账户的账面余额=55万+(60万—55万)/5*2=57万
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在财务会计中,权益法下长期股权投资账面价值发生变动的原因有哪些?
易 老师
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提问时间:06/23 11:21
#税务师#
主要是被投资单位实现净利润或者净亏损,还有还有其他资本权益变动。
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2×16年3月31日,甲公司应收乙公司的一笔货款500万元到期,由于乙公司发生财务困难,该笔货款预计短期内无法收回。甲公司已为该项债权计提坏账准备100万元。当日,甲公司就该债权与乙公司进行协商。下列协商方案中,属于债务重组的有( )。 A.减免100万元债务,其余部分立即以现金偿还 B.减免80万元债务,其余部分延期两年偿还 C.以公允价值为500万元的固定资产偿还 D.以现金100万元和公允价值为400万元的无形资产偿还
微微老师
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提问时间:06/17 22:02
#税务师#
您好, 属于债务重组的有AB
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老师:请问一下,这个利息股息,是用收到款时的中间汇率了?汇兑损失就是以期末的中间汇率?
小天老师
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提问时间:06/15 20:08
#税务师#
您好,是的,是这么理解的。汇兑损失是资产负债表日汇率 某外币账户的汇兑差额=期末外币余额×资产负债表日的即期汇率-[期初记账本位币余额+本期外币增加发生额×折算汇率-本期外币减少发生额×折算汇率] 资产类账户:正数→汇兑收益(收的钱多了);负数→汇兑损失 负债类账户:正数→汇兑损失(付的钱多了);负数→汇兑收益
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老师,这个数我都算对了但是,计入汇兑损益的借方和贷方我理解的跟答案是反着的,我是这么想的,麻烦您帮我看看。比方说a选项,银行存款汇兑差额4650。原先汇率是8.1,期末是8.05那这4650是汇兑损失。分录是不是应该借记财务费用。为啥汇兑损益入借方呢?入的是哪个科目呢?
小林老师
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提问时间:05/23 16:41
#税务师#
您好,您期末外币*汇率-期初外币×汇率-本期变动×汇率=本期汇兑损益
阅读 840
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我想咨询一下去年做了未开票收入,今年开发票了账上应该怎么处理啊
文文老师
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提问时间:05/20 09:32
#税务师#
账上先冲销,再做有票收入分录,附上发票。
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老师涉及银行存款出账的会计分录,是出纳做还是会计做,比如,借 应付职工薪酬,贷 银行存款
一鸣老师
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提问时间:05/06 10:40
#税务师#
会计做分录,出纳只是登记账的份哈
阅读 840
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建筑劳务公司发放工人工资,怎么做分录啊
青老师
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提问时间:04/20 12:33
#税务师#
你好 ; 工人是你们的 员工你做; 借工程施工- 合同成本 -人工费贷应付职工薪酬-工资
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请问老师,单位购买货物,签订的是框架协议,每笔购入的货物也没有订单,财务是根据应付账款的金额缴纳的印花税,也就是含税金额缴纳的印花税,但是听同事说印花税可以按照不含税的,我现在可以退税吗?
刘倩老师
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提问时间:04/11 11:51
#税务师#
您好,您是这样子的,如果你合同上面有分开写含税价和不含税价,是可以按不含税价的交印花税,如果没有分开写,就按含税价。
阅读 840
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老师,加工铜精粉企业的成本如何核算?
心心
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提问时间:06/30 14:45
#税务师#
企业成本您是指的商品成本?
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公司账面设备,但是暂估了,后期会给开票,但是现在下面代理商买设备要开发票,可以开吗?
新新老师
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提问时间:07/04 17:55
#税务师#
可以的,可以开发票。
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交通运输服务税率9%嘛
木木老师
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提问时间:11/17 00:01
#税务师#
交通运输9% 有型动产租赁13%
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1、第一个图中(1)-(7),能都分别举个简单的例子吗?搞不懂。(具体问题看下面第三个图) 2、为啥选B,为啥不是乙3000,丙4000?乙优先于丙吗?
法律老师
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提问时间:11/17 20:36
#税务师#
举个例子,甲对ABC具有连带债权,数额是10万元。 (1):此时ABC之间没有确定份额,那视为ABC对10万债务平均分担债务。 (2):假设之前约定了A承担2万,B承担6万,但是债权人找到A承担了8万,那此时A可以就多出的6万找B承担。并且行使的时候不能损害债权人的利益。 (3):此时,如果A清偿了3万元,那么BC的债务是只剩下7万元的。 (4):甲免除了A3万元债务,此时BC也是对剩下的7万元承担责任,对3万元不需要承担了。 (5):后来甲企业和A企业合并。此时,属于A的债务份额消灭。但BC应当承担的份额继续存在,需要清偿的。 (6):A清偿给甲的时候,这个时候甲迟延受领,那此时也相当于甲对BC也发生了迟延受领的效力。 (7):假设是甲乙丙对A享有连带债权,约定受偿比例是2:3:5,那A对甲清偿了全部,之后,此时甲应当按照比例把多收到的钱给乙丙。 您的问题里没有基础的人物关系,是连带债权还是连带债务,是否有比例,都不是很清楚。您可以按照上面老师的举例理解这7条内容。 2.对乙来说,是对土地款3000万享有优先权。 对丙来说,土地和房屋都属于抵押物,因此是直接对7000万享有抵押权。所以B正确。
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烟草证租赁开票税收分类属于哪类
郭老师
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提问时间:07/08 10:00
#税务师#
你好,开经营租赁的,但是一般这种最好还是开咨询服务。
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老师我想问一下,就是我20年报考了税务师,当年只有一科税法一达到合格线84分,21年我一科都没有报考,然后我今年报考的话,20年的那科成绩还有效吗?
金金老师
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提问时间:08/05 14:44
#税务师#
您好,这个是有效的哈,有效
阅读 840
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这个公式是单利折现还是复利折现?
木木老师
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提问时间:01/31 19:28
#税务师#
你好 这是复利现值系数
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B哪里错了
法律老师
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提问时间:08/09 14:35
#税务师#
“在收到陈述和申辩意见后15日内作出是否处罚的决定”于法无据,所以错误。
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老师 您好 我21年10-12月开了18153 22年1-9月开了475万 ,还有22万我不想开了,从哪一个月开始又重新连续累积啊
小林老师
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提问时间:09/17 12:50
#税务师#
您好,那您从22年10月重新开始,
阅读 840
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老师,这个企业跟税法是一致的,都是一次性计入成本的,为什么还要调整呢?
冉老师
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提问时间:06/08 09:54
#税务师#
你好,学员,这个会计是计入资产成本的,按期摊销,税法是可以一次性扣除的,不一样的
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老师请问为什么发行公司债券发生的溢价不是借款费用?
一鸣老师
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提问时间:09/28 11:29
#税务师#
公司债券发行发生的溢价是作为债券的调整,因为计算实际利率的时候是考虑了这部部分溢价的
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汇算清缴那一笔分录是怎么做的?为什么资产负债表期初未分配利润加利润表本年累计不等于期末未分配利润,刚好就是有一笔汇算清缴的数
郭老师
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提问时间:10/17 18:59
#税务师#
借利润分配,未分配利润贷应交税费,企业所得税 借应交税费,企业所得税贷银行存款, 是 可以忽略的。
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